Приложение N 1. Порядок открытия и ведения лицевых счетов финансовым управлением Администрации города Протвино

Приложение N 1

города Протвино

от 28.12.2017 N 888

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов финансовым управлением Администрации города Протвино

С изменениями и дополнениями от:

19 января 2018 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 3.3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" части 3 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливает последовательность действий и содержание процедур при открытии, ведении и закрытии финансовым управлением Администрации города Протвино (далее - финансовое управление) лицевых счетов для учета операций главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств по исполнению бюджета муниципального образования "Городской округ Протвино" по расходам (далее - операции по исполнению бюджета по расходам), операций со средствами бюджетных учреждений (далее - бюджетные учреждения), средствами автономных учреждений (далее - автономные учреждения), лицевых счетов для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными учреждениями, автономными учреждениями (далее - иные организации).

1.2. В целях настоящего Порядка применяются термины и понятия в значениях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также следующие:

участник бюджетного процесса - главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств, получатель бюджетных средств;

клиент - главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств, получатель бюджетных средств, бюджетное учреждение, автономное учреждение, которому в установленном порядке открыт в Администрации города Протвино (далее - Администрация) соответствующий лицевой счет;

дело клиента - оформленные в отдельное дело документы, необходимые для открытия, переоформления и закрытия клиентом лицевых счетов в Администрации;

операционный день - время приема документов от клиентов, начало и окончание которого устанавливается финансовым управлением с учетом требований регламента, определяющего порядок и условия обмена информацией между Администрацией и Управлением Федерального казначейства по Московской области (далее - УФК) и учреждениями Центрального банка Российской Федерации;

лицевой счет - регистр аналитического учета, предназначенный для отражения операций участников бюджетного процесса, операций со средствами бюджетных учреждений, операций со средствами автономных учреждений, операций со средствами иных организаций;

ГИС РЭБ - государственная информационная система "Региональный электронный бюджет Московской области"

1.3. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, открываются и ведутся в финансовом управлении следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для отражения операций по доведению до главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования, а также операций по доведению и распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования получателям бюджетных средств, находящимся в его ведении (далее - лицевой счет распорядителя бюджетных средств);

лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, доведенных до получателя бюджетных средств, для учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств).

лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств со средствами, поступающими в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, и Московской области во временное распоряжение получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств).

лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя бюджетных средств либо бюджетного учреждения, принявших бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств).

1.3.(1). Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, открываются и ведутся в финансовом управлении следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из бюджета города, (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из бюджета города в виде субсидий на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности и средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - лицевой счет бюджетного учреждения по приносящей доход деятельности).

1.3.(2). Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, открываются и ведутся в финансовом управлении следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из бюджета города (далее - лицевой счет автономного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из бюджета города в виде субсидий на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений от приносящей доход деятельности и средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - лицевой счет автономного учреждения по приносящей доход деятельности).

1.3.(3). Для учета операций, осуществляемых иной организацией, в финансовом управлении открывается и ведется лицевой счет для учета операций со средствами юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса (далее - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса).

Данный лицевой счет открывается иной организации в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Московской области, в порядке, предусмотренном для открытия и ведения соответствующего лицевого счета организации, и с учетом особенностей, установленных указанными нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными правовыми актами Московской области.

1.4. Учет на лицевых счетах операций по исполнению бюджета по расходам ведется по кодам классификации расходов бюджетов.

1.5. Финансовое управление при открытии лицевых счетов, указанных в пункте 1.3 - 1.3.(3) настоящего Порядка, присваивает им учетный номер, который идентифицирует данного клиента в информационной системе управления.

Информация об изменениях:

Пункт 1.6 изменен. - Постановление Администрации городского округа Протвино Московской области от 19 января 2018 г. N 21

См. предыдущую редакцию

1.6. Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующих кодов:

01 - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств;

03 - лицевой счет получателя бюджетных средств;

05 - лицевой счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение;

14 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств;

20 - лицевой счет бюджетного учреждения;

21 - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения;

30 - лицевой счет автономного учреждения;

31 - отдельный лицевой счет автономного учреждения;

41 - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса.

Информация об изменениях:

Пункт 1.7 изменен. - Постановление Администрации городского округа Протвино Московской области от 19 января 2018 г. N 21

См. предыдущую редакцию

1.7. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

с 3 по 5 разряды - код главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств в соответствии с решением о бюджете на соответствующий финансовый год, в ведении которого находится получатель бюджетных средств, или осуществляющего полномочия учредителя в отношении бюджетного (автономного) учреждения;

6 и 7 разряды - код муниципального образования "Городской округ Протвино" в информационной системе Министерства экономики и финансов Московской области;

8 разряд - код вида средств, предоставляемых учреждениям 1 - субсидии по лицевому счету бюджетного, автономного учреждения; 2 - субсидии по отдельному лицевому счету бюджетного, автономного учреждения;

9 и 10 разряды - учетный номер клиента;

11 разряд - резервный разряд, которому присваивается цифровое значение "0" при открытии клиенту одного лицевого счета одного типа, цифровое значение от "1" до "9" или буквенное значение при открытии клиенту нескольких лицевых счетов одного типа".

1.8. Проведение кассовых выплат из бюджета города обеспечивается УФК от имени и по поручению Администрации с лицевого счета, открытого Администрации в УФК (далее - счет Администрации в УФК).

Взаимодействие Администрации и УФК при осуществлении УФК кассового обслуживания исполнения бюджета города по расходам осуществляется в порядке, установленном регламентом, определяющим порядок и условия обмена информацией между Администрацией и УФК (далее - Регламент).

Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений (автономных учреждений) обеспечивается Администрацией со счета, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств (далее - счет Администрации в банке).

Проведение кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение получателей бюджетных средств, осуществляется Администрацией со счета, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств (далее - поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств (далее - счет Администрации в банке для учета средств во временном распоряжении).

2. Порядок открытия лицевых счетов

2.1. Лицевые счета открываются клиентам в финансовом управлении по месту нахождения клиента.

Лицевые счета для учета операций по переданным бюджетным полномочиям получателя бюджетных средств открываются по месту нахождения получателя бюджетных средств либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), принимающих бюджетные полномочия получателя бюджетных средств.

2.2. Главным распорядителям бюджетных средств лицевые счета распорядителей бюджетных средств открываются на основании сводной бюджетной росписи бюджета городского округа Протвино на соответствующий финансовый год.

Для открытия лицевого счета распорядителя бюджетных средств главный распорядитель бюджетных средств представляет в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности следующие документы по установленной форме:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение 1 к настоящему Порядку);

б) карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную в порядке, установленном настоящим Порядком (приложение 2 к настоящему Порядку);

в) перечень получателей бюджетных средств, находящихся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя бюджетных средств и скрепленный оттиском его печати (приложение 3 к настоящему Порядку).

г) доверенности на лиц, уполномоченных получать выписки из лицевого счета распорядителя бюджетных средств и документы, служащие основанием для проведения операций по лицевому счету (приложение 4 к настоящему Порядку), при документообороте между финансовым управлением и клиентом на бумажном носителе.

д) перечень бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств осуществляются функции и полномочия учредителя, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств и скрепленный оттиском его печати.

2.3. Для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств получатель бюджетных средств представляет в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение 1 к настоящему Порядку);

б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

в) копию документа о государственной регистрации, заверенную нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию юридического лица;

г) карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную в порядке, установленном настоящим Порядком (приложение 2 к настоящему Порядку);

д) копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в территориальном органе Федеральной налоговой службы (далее - налоговый орган), заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

е) доверенности на лиц, уполномоченных получать выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств и документы, служащие основанием для проведения операций по лицевому счету (приложение 4 к настоящему Порядку), при документообороте между финансовым управлением и клиентом на бумажном носителе.

2.4. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств получатель бюджетных средств, бюджетное учреждение (автономное учреждение), принимающие бюджетные полномочия, представляют в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение 1 к настоящему Порядку);

б) карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную в соответствии с требованиями настоящего Порядка (приложение 2 к настоящему Порядку);

в) копию распорядительного документа (выписку из распорядительного документа) получателя бюджетных средств, передающего бюджетные полномочия, о передаче бюджетных полномочий, заверенную нотариально либо получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия;

д) копию соглашения о передаче полномочий получателя бюджетных средств, передающего бюджетные полномочия, заверенную нотариально либо получателем бюджетных средств, передающим свои бюджетные полномочия;

ж) доверенности на лиц, уполномоченных получать выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств и документы, служащие основанием для проведения операций по лицевому счету (приложение 4 к настоящему Порядку), при документообороте между финансовым управлением и клиентом на бумажном носителе.

2.5. Для открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета бюджетного учреждения по приносящей доход деятельности, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета автономного учреждения по приносящей доход деятельности клиент представляет в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение 1 к настоящему Порядку);

в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществившим государственную регистрацию юридического лица;

г) копию документа о государственной регистрации, заверенную нотариально;

д) копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

2.6. При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиент представляет в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета (приложение 1 к настоящему Порядку);

в) доверенности на лиц, уполномоченных получать выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств и документы, служащие основанием для проведения операций по лицевому счету (приложение 4 к настоящему Порядку), при документообороте между финансовым управлением и клиентом на бумажном носителе.

При этом представление документов, подтверждающих наделение получателей бюджетных средств полномочиями получать средства во временное распоряжение, не требуется.

2.7. Для открытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса иная организация представляет в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности следующие документы на бумажном носителе:

а) заявление на открытие лицевого счета в двух экземплярах (приложение 1 к настоящему Порядку);

б) документ-основание для открытия лицевого счета, предусмотренный нормативными правовым актом Московской области, устанавливающим порядок проведения операций со средствами, учтенными на данных лицевых счетах;

в) копию учредительного документа, заверенную нотариально;

г) карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную в соответствии с требованиями настоящего Порядка (приложение 2 к настоящему Порядку);

д) доверенности на лиц, уполномоченных получать выписки из лицевого счета неучастника бюджетного процесса и документы, служащие основанием для проведения операций по лицевому счету (приложение 4 к настоящему Порядку), при документообороте между отделом исполнения бюджета, учета и отчетности и клиентом на бумажном носителе;

е) перечень информации (реквизитов) об организации - юридическом лице, не являющемся органом государственной власти, государственным органом, органом местного самоуправления, органом управления государственным внебюджетным фондом, Центральным банком Российской Федерации, включаемой в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, по форме согласно приложению N 2 К Порядку N 163н, подписанный руководителем клиента и скрепленный оттиском печати клиента, и согласие на обработку персональных данных по форме согласно приложению к Порядку взаимодействия центральных исполнительных органов государственной власти Московской области, государственных органов Московской области при формировании и ведении реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденному распоряжением Министерства экономики и финансов Московской области от 28.09.2015 N 23РВ-73.

2.8. Открытие лицевых счетов, указанных в пунктах 1.3 - 1.3(3) настоящего Порядка, осуществляется по разрешительной надписи должностного лица, уполномоченного руководителем Администрации города Протвино либо лицом, исполняющим его обязанности, на заявлении на открытие лицевого счета после проверки представленных клиентом в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, осуществляемой в течение пяти рабочих дней, следующих за днем представления клиентом документов, указанных в пунктах 2.2 - 2.7 настоящего Порядка.

Документы, представленные клиентом в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности, при наличии замечаний к их оформлению и комплектности, возвращаются клиенту с письменным обоснованием причины возврата.

2.9. Повторное представление документов (за исключением заявления на открытие лицевого счета, заявления на переоформление лицевого счета), необходимых для открытия (переоформления) лицевого счета, если они ранее уже были представлены клиентом для открытия (переоформления) ему другого лицевого счета, не требуется.

В случае внесения изменений в правоустанавливающие документы клиент обязан в течение 30 дней представить в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности документы, перечисленные в пунктах 2.2 - 2.7 настоящего Порядка, составленные с учетом внесенных изменений.

2.10. Лицевой счет считается открытым с момента внесения уполномоченным работником отдела исполнения бюджета, учета и отчетности записи в Книгу регистрации лицевых счетов, которая ведется по форме согласно (приложению 5 к настоящему Порядку).

В Книге регистрации лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие видам лицевых счетов, открытым клиентам.

При электронном документообороте Книга регистрации лицевых счетов формируется в информационной системе управления 1 раз в год в срок не позднее 30 января текущего финансового года за период с 01 января по 31 декабря отчетного финансового года и выводится на бумажные носители, пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписью должностного лица, уполномоченного руководителем финансового управления либо лицом, исполняющим его обязанности, и скрепляется оттиском печати.

Внесение изменений в Книгу регистрации лицевых счетов осуществляется уполномоченным работником отдела исполнения бюджета, учета и отчетности в соответствии с установленным документооборотом.

Книга регистрации лицевых счетов, распечатанная на бумажном носителе и оформленная в соответствии с требованиями настоящего Порядка, хранится в соответствии с правилами организации архивного дела.

2.11. Отдел исполнения бюджета, учета и отчетности в течение трех дней со дня открытия клиенту лицевого счета сообщает об этом налоговому органу по месту нахождения финансового управления, если предоставление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Отдел исполнения бюджета, учета и отчетности не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета сообщает об этом клиенту.

Копия сообщения об открытии лицевого счета, направленного в налоговый орган, хранится в деле клиента.

2.12. Отдел исполнения бюджета, учета и отчетности в течение трех рабочих дней со дня открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, сообщает об этом получателю бюджетных средств, передавшему бюджетные полномочия.

2.13. Пакет документов для открытия лицевого счета хранится в деле клиента. Единое дело формируется по всем открытым данному клиенту в финансовом управлении лицевым счетам и хранится у уполномоченного работника отдела исполнения бюджета, учета и отчетности.

Документы, включенные в дело клиента, хранятся в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

3. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

3.1. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (далее - Карточка), оформленная по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Порядку, представляется клиентом в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности, вместе с иными документами, необходимыми для открытия лицевого счета в соответствии с пунктами 2.2 - 2.7 настоящего Порядка.

3.2. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка представляется за подписью только руководителя клиента (уполномоченного им лица). В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правой второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен" в соответствии с которой платежные и иные документы, представленные в управление, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

3.3. На Карточке клиентом проставляется образец оттиска печати, который должен соответствовать печати, которую имеет клиент согласно его учредительным документам (положению об обособленном подразделении).

Оттиск печати, проставленный клиентом в Карточке, должен быть четким.

3.4. Для открытия лицевых счетов в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Порядка заверения Карточки не требуется.

Для открытия лицевых счетов в соответствии с пунктами 2.3 - 2.6 настоящего Порядка Карточка заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском печати либо нотариально.

Для открытия лицевых счетов в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Порядка Карточка заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) органа осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного (автономного) учреждения и оттиском печати либо нотариально.

При открытии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Порядка подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом первой и второй подписи оттиска печати учреждения в Карточке заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) вышестоящего участника бюджетного процесса и оттиска печати или нотариально.

Для открытия лицевого счета в соответствии с пунктом 2.7 настоящего Порядка Карточка заверяется нотариально.

3.5. Уполномоченный работник отдела исполнения бюджета, учета и отчетности указывает в Карточке номер лицевого счета, присвоенный клиенту, и Карточка визируется разрешительной подписью руководителя финансового управления или уполномоченного им лица.

3.6. Карточка действует до закрытия лицевого счета либо до её замены новой Карточкой.

3.7. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и (или) замены (утери) печати, изменения фамилии, имени, отчества, указанного в Карточке лица, а также в случае изменения реквизитов, позволяющих идентифицировать клиента (изменение наименования, организационно-правовой формы юридического лица, изменение юридического адреса), клиентом представляется новая Карточка, заверенная в порядке, установленном пунктам 3.4 настоящего Порядка.

При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в порядке, установленном пунктом 3.4. настоящего Порядка.

3.8. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка не составляется, а дополнительно представляется Карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском печати и дополнительного заверения не требует.

3.9. Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части оборотной стороны ранее представленной Карточки проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Прочие отметки" приводится примечание.

3.10. Все первые экземпляры ранее представленных Карточек хранятся в деле клиента.

Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров Карточек, подлежащих замене, осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

4. Порядок переоформления лицевых счетов

4.1. Переоформление лицевых счетов клиентов производится по заявлению на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку, представленному клиентом на бумажном носителе в двух экземплярах в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности, в следующих случаях:

изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, изменения структуры номеров лицевых счетов клиента.

Заявление на переоформление лицевого счета может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту в отделе исполнения бюджета, учета и отчетности.

4.2. При изменении наименования клиента, не вызванного его реорганизацией и не связанного с изменением его подчиненности, клиент в течение одного месяца со дня его переименования представляет в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности вместе с заявлением на переоформление лицевого счета копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем (главным распорядителем (распорядителем) средств), и Карточку.

Копия документа об изменении наименования клиента хранится в деле клиента.

В случае изменения наименования клиента управление обязано переоформить соответствующие реквизиты лицевого счета в соответствии с представленными документами, сохранив тот же номер лицевого счета.

4.3. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется отделом исполнения бюджета, учета и отчетности в течение пяти рабочих дней, следующих за днем их представления.

4.4. Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих требованиям, установленным настоящим Порядком. Лицевой счет считается переоформленным с момента внесения уполномоченным работником отделом исполнения бюджета, учета и отчетности записи о его переоформлении в Книгу регистрации лицевых счетов.

4.5. Отдел исполнения бюджета, учета и отчетности не позднее следующего рабочего дня после переоформления лицевого счета сообщает об этом клиенту.

Отдел исполнения бюджета, учета и отчетности в течение трех дней со дня переоформления клиенту лицевого счета сообщает об этом налоговому органу по месту своей регистрации, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

4.6. Один экземпляр заявления на переоформление лицевого счета, копия сообщения налоговому органу о переоформлении лицевого счета хранятся в деле клиента. Второй экземпляр заявления на переоформление лицевого счета с отметкой отделом исполнения бюджета, учета и отчетности передается клиенту.

5. Порядок ведения лицевых счетов, открываемых в Администрации

Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пунктах 1.3, 1.3.1. - 1.3.2. настоящего Порядка, производятся в валюте Российской Федерации на основании документов клиентов и иных документов, определенных финансовым управлением, и отражаются на лицевых счетах клиентов нарастающим итогом в пределах текущего финансового года. Операции отражаются в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации.

5.1. Перечень показателей, подлежащих отражению на лицевых счетах распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств, для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств

5.1.1. На лицевом счете распорядителя бюджетных средств, открытом главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств отражаются:

бюджетные ассигнования на текущий финансовый год и плановый период и их изменения;

лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период, подлежащие распределению;

распределенные лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период;

нераспределенный остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату;

предельные объемы финансирования на текущий период, подлежащие распределению;

распределенные предельные объемы финансирования на текущий период;

нераспределенный остаток предельных объемов финансирования на отчетную дату.

5.1.2. На лицевом счете получателя бюджетных средств, на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются:

доведенные бюджетные ассигнования текущий финансовый год и плановый период с учетом изменений;

доведенные лимиты бюджетных обязательств текущий финансовый год и плановый период с учетом изменений;

остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату с учетом принятых обязательств текущий финансовый год и плановый период;

доведенные предельные объемы финансирования на текущий период с учетом изменений;

остаток неиспользованных предельных объемов финансирования на отчетную дату;

суммы принятых на учет бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период;

суммы оплаченных бюджетных обязательств текущего финансового года;

суммы выплат;

суммы возврата выплат.

5.1.3. Перечень показателей, отражаемых на лицевых счетах в ГИС РЭБ может быть дополнен финансовым управлением.

5.2. Порядок отражения операций на лицевых счетах распорядителей бюджетных средств

5.2.1. Для осуществления операций на лицевых счетах распорядителей бюджетных средств главные распорядители бюджетных средств представляют в финансовое управление документы, содержащие распределение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования по подведомственным распорядителям (получателям) бюджетных средств, по формам, в порядке и в сроки, установленные Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.2.2. Операции на лицевых счетах распорядителей бюджетных средств отражаются после доведения финансовым управлением до главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств документов по формам, в порядке и в сроки, установленные Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.2.3. Финансовое управление предоставляет главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств выписку из лицевого счета распорядителя бюджетных средств.

5.3. Порядок отражения операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств

5.3.1. Документы, служащие основанием для отражения операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств

Отражение операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств осуществляется на основании документов, представляемых главными распорядителями (распорядителями) и получателями бюджетных средств.

5.3.1.1. Операции по доведению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования до получателя бюджетных средств отражаются на лицевых счетах получателей бюджетных средств на основании документов, представленных главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств в соответствии с подпунктом 5.2.1 пункта 5.2 настоящего Порядка.

5.3.1.2. Для постановки на учет бюджетных обязательств получатель бюджетных средств представляет в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности документы, перечень которых установлен Порядком исполнения бюджета муниципального образования "Городской округ Протвино" по расходам, утвержденным постановлением Администрации города Протвино (далее - Порядок исполнения бюджета города по расходам).

5.3.1.3. Для осуществления выплат получатель бюджетных средств представляет в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности платежные документы и документы, необходимые для санкционирования оплаты денежных обязательств, перечень которых установлен Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.3.1.4. Платежные документы, представленные в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности, должны быть оформлены в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Управления Федерального казначейства Российской Федерации и настоящего Порядка к оформлению указанных документов.

5.3.1.5. Платежные поручения принимаются уполномоченным работником отдела исполнения бюджета, учета и отчетности, который проверяет:

соответствие подписей и оттиска печати образцам в Карточке (при документообороте между получателем бюджетных средств и финансовым управлением на бумажном носителе);

идентичность сумм прописью и цифрами;

наличие номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;

наличие кодов классификации расходов бюджетов, по которым необходимо произвести выплаты, а также текстового назначения платежа;

наличие суммы выплаты в валюте Российской Федерации, в рублевом эквиваленте, исчисленном на дату оформления платежного документа;

наличие суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

наличие наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по платежному документу;

наличие данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);

наличие реквизитов (номер, дата) и предмета муниципального контракта (договора, соглашения) и (или) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства;

соответствие требованиям, установленным для санкционирования оплаты денежных обязательств Порядком исполнения бюджета города по расходам.

5.3.2. Отражения операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств

5.3.2.1. Операции по доведению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования отражаются на лицевых счетах получателей бюджетных средств после оформления и доведения до получателей бюджетных средств финансовым управлением документов по формам, в порядке и в сроки, установленные Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.3.2.2. Операции по постановке на учет бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период отражаются на лицевом счете получателя бюджетных средств после регистрации отдела исполнения бюджета, учета и отчетности бюджетных обязательств в соответствии с Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.3.2.3. Выплаты за счет средств бюджета муниципального образования "Городской округ Протвино" осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования с учетом ранее осуществленных выплат и возврата выплат в текущем финансовом году по соответствующим кодам классификации расходов бюджетов.

5.3.2.4. Отдел исполнения бюджета, учета и отчетности осуществляет прием и проверку платежных документов и документов для санкционирования оплаты денежных обязательств, представленных получателем бюджетных средств, в порядке и в сроки, установленные для соответствующих расходов Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.3.2.5. Платежные документы, представленные получателем бюджетных средств и санкционированные к оплате отделом исполнения бюджета, учета и отчетности, включаются в электронный пакет документов для перечисления средств со счета управления в УФК в соответствии с Регламентом.

5.3.2.6. Отдел исполнения бюджета, учета и отчетности не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления выписки со счета управления в УФК, учитывает содержащиеся в ней операции со средствами бюджета муниципального образования "Городской округ Протвино" на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам в финансовом управлении.

5.3.2.7. Подтверждение исполнения денежных обязательств получателей бюджетных средств осуществляется на основании платежных документов, подтверждающих списание денежных средств с единого счета бюджета города в пользу физических или юридических лиц.

5.3.2.8. По всем операциям, произведенным на лицевом счете получателя бюджетных средств, отдел исполнения бюджета, учета и отчетности предоставляет получателю бюджетных средств выписку из лицевого счета получателя бюджетных средств с приложениями копий документов, служащих основанием для отражения операций на указанном лицевом счете.

При документообороте между клиентом и финансовым управлением на бумажном носителе на выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств и на каждом приложенном к ней документе отделом исполнения бюджета, учета и отчетности ставится отметка об исполнении с указанием даты, должности, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного работника отдела исполнения бюджета, учета и отчетности.

5.4. Порядок отражения операций на лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств

На лицевом счете для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств отражаются операции по доведению бюджетных данных и операции с бюджетными средствами, аналогичные операциям, отражаемым на лицевом счете получателя бюджетных средств.

5.4.1. Операции по доведению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования до получателя бюджетных средств отражаются на лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств на основании документов, представленных главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств в соответствии с подпунктом 5.2.1 пункта 5.2 настоящего Порядка.

5.4.2. Для регистрации бюджетных обязательств получатель бюджетных средств либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), принявшие бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств, представляют в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности документы, перечень которых установлен Порядком исполнения бюджета города по расходам.

5.4.3. Для осуществления выплат получатель бюджетных средств либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), принявшие бюджетные полномочия в соответствии с переданными бюджетными полномочиями получателя бюджетных средств, представляют в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности платежные документы и документы, необходимые для санкционирования оплаты денежных обязательств, перечень, формы и сроки представления которых установлены Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.4.4. Документы, служащие основанием для отражения операций на лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств, оформляются и проверяются в соответствии с подпунктами 5.3.1.4 - 5.3.1.5 подпункта 5.3.1 пункта 5.3 настоящего Порядка.

5.4.5. Отражение операций на лицевых счетах для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств осуществляется в порядке, аналогичном порядку отражения операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств, указанному в подпункте 5.3.2 пункта 5.3 настоящего Порядка.

5.5. Порядок отражения операций на лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения

5.5.1. На лицевом счете бюджетного учреждения (лицевом счете автономного учреждения) отражаются следующие показатели:

остаток средств на лицевом счете;

поступления средств;

суммы выплат.

5.5.2. Поступления (восстановление ранее произведенных выплат) на лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения отражаются в валюте Российской Федерации в разрезе КБК.

5.5.3. Выплаты (возвраты ранее зачисленных поступлений) на лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения отражаются в валюте Российской Федерации в разрезе КБК.

5.5.4. Платежные поручения, представляемые клиентом в финансовое управление, принимаются уполномоченным работником отдела исполнения бюджета, учета и отчетности, который проверяет:

наличие активной электронной цифровой подписи на электронной копии платежного поручения при использовании ЭЦП;

соответствие подписей и оттиска печати образцам в Карточке (при документообороте между клиентом и финансовым управлением на бумажном носителе);

идентичность сумм прописью и цифрами;

наличие номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;

наличие кодов бюджетной классификации, а также текстового назначения платежа;

наличие суммы выплаты и кода валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, в которой он должен быть произведен;

наличие суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

наличие реквизитов (номер, дата) и предмета контракта (договора, соглашения) и (или) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства;

непревышение суммы, указанной в платежном документе, над суммой остатка средств на лицевом счете;

соответствие кодов бюджетной классификации, указанных в платежном документе, текстовому назначению платежа в соответствии с утвержденным Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации.

Платежные поручения, представляемые клиентом в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности на бумажном носителе, принимаются по описи по форме, установленной Порядком исполнения бюджета по расходам (далее - опись).

5.5.5. Платежные документы, не соответствующие требованиям, указанным в подпункте 5.5.4. пункта 5.5. настоящего Порядка, к исполнению не принимаются.

При электронном документообороте между клиентом и отделом исполнения бюджета, учета и отчетности с использованием ГИС РЭБ уполномоченный работник отдела исполнения бюджета, учета и отчетности отклоняет представленный платежный документ с указанием причин отклонения.

При документообороте между клиентом и отделом исполнения бюджета, учета и отчетности на бумажном носителе платежные документы возвращаются клиенту с указанием причин отказа от исполнения по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку. Отказ составляется в двух экземплярах, один экземпляр отказа передается клиенту под роспись.

5.5.6. Операции со средствами бюджетных (автономных) учреждений осуществляются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления бюджетными (автономными) учреждениями платежных документов, оформленных в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и настоящим Порядком.

5.5.7. По всем операциям, произведенным на лицевом счете бюджетного учреждения (лицевом счете автономного учреждения), отдел исполнения бюджета, учета и отчетности предоставляет получателю бюджетных средств выписку из лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) с приложением копий документов, служащих основанием для отражения операций на указанном лицевом счете.

При документообороте между клиентом и финансовым управлением на бумажном носителе на выписке из лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения) и на каждом приложенном к ней документе отделом исполнения бюджета, учета и отчетности ставится отметка об исполнении с указанием даты, должности, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного работника отдела исполнения бюджета, учета и отчетности.

5.6. Порядок отражения операций на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения

5.6.1. На отдельном лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете автономного учреждения) учитываются операции со средствами, поступающими бюджетным учреждениям (автономным учреждениям) из бюджета Московской области и бюджета муниципального образования "Городской округ Протвино" в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые субсидии).

5.6.2. На отдельном лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете автономного учреждения) отражаются следующие показатели:

остаток средств на лицевом счете;

планируемые суммы поступлений целевых субсидий;

планируемые суммы выплат по целевым субсидиям;

поступления средств;

суммы выплат.

5.6.3. Для осуществления выплат за счет средств целевой субсидии клиент представляет в финансовое управление платежные документы и документы, необходимые для санкционирования оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные из бюджета муниципального образования "Городской округ Протвино" в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5.6.4. Документы, представленные в соответствии с подпунктом 5.6.3 пункта 5.6 настоящего Порядка, проверяются уполномоченным работником отдела исполнения бюджета, учета и отчетности не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления клиентом в финансовое управление, в соответствии с подпунктом 5.5.4 пункта 5.5 настоящего Порядка, и на соответствие требованиям Порядка исполнения бюджета по расходам.

5.6.5. Операции со средствами, полученными бюджетными (автономными) учреждениями в форме целевых субсидий, осуществляются в пределах средств, отраженных по соответствующему коду субсидии на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете автономного учреждения).

5.6.6. Отдел исполнения бюджета, учета и отчетности осуществляет прием и проверку платежных документов и документов для санкционирования расходов, представленных бюджетными (автономными) учреждениями, в порядке и в сроки, установленные Порядком исполнения бюджета по расходам.

5.6.7. Платежные документы, представленные клиентом для санкционирования расходов, по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации и Московской области, а также в случаях несоответствия их требованиям настоящего Порядка и Порядка санкционирования расходов учреждений не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем их представления, возвращаются клиенту с письменным обоснованием причин отказа от принятия их к исполнению.

При документообороте между клиентом и отделом исполнения бюджета, учета и отчетности на бумажном носителе отказ составляется в письменном виде в двух экземплярах, один экземпляр отказа передается клиенту под роспись.

5.6.8. Операции со средствами бюджетных (автономных) учреждений осуществляются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления клиентами платежных документов, оформленных в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и настоящим Порядком.

5.6.9. По всем операциям, произведенным на отдельном лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете автономного учреждения), отдел исполнения бюджета, учета и отчетности формирует и отправляет по электронным средствам связи клиенту выписку из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения с приложением копий платежных документов с отметкой отдела исполнения бюджета, учета и отчетности об их исполнении.

5.7. Порядок отражения операций на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по приносящей доход деятельности

5.7.1. На лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по приносящей доход деятельности, отражаются следующие показатели:

остаток средств на лицевом счете;

поступления средств;

суммы выплат.

5.7.2. Поступления (возвраты ранее зачисленных поступлений) на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по приносящей доход деятельности отражаются в валюте Российской Федерации в разрезе КБК.

5.7.3. Выплаты (восстановление ранее произведенных выплат) на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по приносящей доход деятельности, отражаются в валюте Российской Федерации в разрезе КБК.

5.7.4. Платежные поручения, представляемые клиентом в финансовое управление, принимаются уполномоченным работником отдела исполнения бюджета, учета и отчетности, который проверяет:

соответствие подписей и оттиска печати образцам в Карточке (при документообороте между клиентом и финансовым управлением, учета и отчетности на бумажном носителе;

идентичность сумм прописью и цифрами;

наличие номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;

наличие кодов видов расходов, а также текстового назначения платежа;

наличие суммы выплаты в валюте Российской Федерации, в рублевом эквиваленте, исчисленном на дату оформления расчетного документа;

наличие суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

непревышение суммы, указанной в платежном документе, над суммой остатка средств на лицевом счете;

соответствие кодов бюджетной классификации, указанных в платежном документе, текстовому назначению платежа в соответствии с утвержденным Министерством экономики и финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации.

Платежные поручения, представляемые клиентом в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности на бумажном носителе, принимаются по описи.

5.7.5. Платежные документы, не соответствующие требованиям, указанным в пункте 5.7.4. пункта 5.7 настоящего Порядка, возвращаются клиенту без исполнения с указанием причин отказа от исполнения по форме, установленной Порядком исполнения бюджета по расходам (в части исполнения обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд). Отказ составляется в двух экземплярах, один экземпляр отказа передается клиенту под роспись.

5.7.6. Операции со средствами бюджетных (автономных) учреждений осуществляются не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем представления бюджетными (автономными) учреждениями платежных документов, оформленных в порядке, установленном Министерством экономики и финансов Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и настоящим Порядком.

5.7.7. По всем операциям, произведенным на лицевом счете бюджетного учреждения по приносящей доход деятельности (лицевом счете автономного учреждения по приносящей доход деятельности), отдел исполнения бюджета, учета и отчетности формирует и отправляет по электронным средствам связи клиенту выписку из лицевого счета бюджетного учреждения по приносящей доход деятельности (лицевого счета автономного учреждения по приносящей доход деятельности) с приложением копий платежных документов с отметкой отдела исполнения бюджета, учета и отчетности об их исполнении.

5.8. Порядок отражения операций на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса

5.8.1. На лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса отражаются следующие показатели:

остаток средств на лицевом счете;

поступления средств;

суммы выплат.

5.8.2. Поступления (восстановление ранее произведенных выплат) выплаты (возвраты ранее зачисленных поступлений) на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса отражаются в валюте Российской Федерации.

5.8.3. Платежные поручения, представляемые клиентом в финансовое управление, принимаются уполномоченным работником отдела исполнения бюджета, учета и отчетности, который проверяет:

идентичность сумм прописью и цифрами;

наличие номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;

наличие суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

непревышение суммы, указанной в платежном документе, над суммой остатка средств на лицевом счете.

5.8.4. Платежные документы, не соответствующие требованиям, указанным в пунктах 5.8.3 настоящего Порядка, к исполнению не принимаются.

В этом случае при электронном документообороте между клиентом и финансовым управлением с использованием ГИС РЭБ уполномоченный работник отдела исполнения бюджета, учета и отчетности отклоняет представленный платежный документ с указанием причин отклонения.

При документообороте между клиентом и финансовым управлением на бумажном носителе платежные документы возвращаются клиенту с указанием причин отказа от исполнения по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку. Отказ составляется в двух экземплярах, один экземпляр отказа передается клиенту под роспись.

5.8.5. Операции со средствами неучастника бюджетного процесса осуществляется не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления клиентом платежных документов, оформленных в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и настоящим Порядком.

5.8.6. Финансовое управление в день поступления выписки со счета Администрации в банке учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиентов на соответствующих лицевых счетах, открытых клиентам в отделе исполнения бюджета, учета и отчетности.

5.8.7. По всем операциям, произведенным на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса отдел исполнения бюджета, учета и отчетности предоставляет клиенту выписку из лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса с приложением копии документов, служащих основанием для отражения операций на указанном лицевом счете.

При документообороте между клиентом и финансовым управлением на бумажном носителе на выписке из лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса и на каждом приложенном к ней документе отделом исполнения бюджета, учета и отчетности ставится отметка об исполнении с указанием даты, должности, фамилии, инициалов, и подписи уполномоченного работника отдела исполнения бюджета, учета и отчетности.

5.9. Порядок отражения операций на лицевых счетах по учету средств, поступающих во временное распоряжение

5.9.1. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств отражаются следующие показатели:

остаток средств на лицевом счете;

поступления средств;

суммы выплат.

5.9.2. Поступления (восстановление ранее произведенных выплат), выплаты (возвраты ранее зачисленных поступлений) на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, отражаются в валюте Российской Федерации в разрезе аналитических групп видов источников.

5.9.3. Платежные поручения, представляемые клиентом в финансовое управление, принимаются уполномоченным работником отдела исполнения бюджета, учета и отчетности, который проверяет:

идентичность сумм прописью и цифрами;

наличие номера соответствующего лицевого счета, открытого клиенту;

наличие текстового назначения платежа;

наличие суммы выплаты;

наличие суммы налога на добавленную стоимость (при наличии);

непревышение суммы, указанной в платежном поручении, над суммой остатка средств на лицевом счете.

5.9.4. Платежные документы, не соответствующие требованиям, указанным в подпункте 5.7.3 настоящего Порядка, возвращаются клиенту без исполнения.

При документообороте между клиентом и финансовым управлением на бумажном носителе платежные документы возвращаются клиенту с указанием причин отказа.

Отказ составляется в письменном виде в двух экземплярах, один экземпляр отказа передается клиенту под роспись.

5.9.5. Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, осуществляются не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем представления клиентом платежных документов, оформленных в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и настоящим Порядком.

5.9.6. По всем операциям, произведенным на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, отдел исполнения бюджета, учета и отчетности предоставляет клиенту выписку из лицевого счета с приложением копий платежных документов с отметкой управления об их исполнении.

При документообороте между клиентом и финансовым управлением на бумажном носителе на выписке из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств и на каждом приложенном к ней документе отделом исполнения бюджета, учета и отчетности ставится отметка об исполнении с указанием даты, должности, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного работника отдела исполнения бюджета, учета и отчетности.

6. Порядок взаимодействия финансового управления с клиентами при отражении операций на лицевых счетах, открытых в Администрации

6.1. Финансовое управление осуществляет с клиентами сверку операций, учтенных на лицевых счетах за операционный день (далее - сверка).

Сверка производится путем предоставления финансовым управлением клиенту на бумажном носителе или в электронном виде выписки из лицевого счета с приложением копий платежных документов, служащих основанием для отражения операций на соответствующем лицевом счете.

6.2. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытых в финансовом управлении, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.

6.3. Выписки из лицевых счетов предоставляются в срок, не позднее второго операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции) с приложением платежных документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах.

При бумажном документообороте в выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к выписке из лицевого счета платежном документе финансовым управлением ставится отметка с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного работника отдела исполнения бюджета, учета и отчетности.

При необходимости подтверждения на бумажном носителе операций, произведенных на лицевом счете, при электронном документообороте между клиентом и финансовым управлением посредством ГИС РЭБ, указанная отметка проставляется финансовым управлением на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в финансовое управление, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе в ГИС РЭБ.

6.4. В выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств указываются коды классификации расходов бюджетов, по которым в данный операционный день были совершены операции, и соответствующие им:

остаток на начало дня нераспределенных бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период;

предельных объемов финансирования;

сумма изменений (увеличение или уменьшение) бюджетных ассигнований, доведенных до главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств на текущий финансовый год и плановый период, лимитов бюджетных обязательств, доведенных до главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств на текущий финансовый год и плановый период, предельных объемов финансирования;

сумма изменений (увеличение или уменьшение) распределенных бюджетных ассигнований, доведенных до главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств на текущий финансовый год и плановый период, лимитов бюджетных обязательств, доведенных до главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств на текущий финансовый год и плановый период, предельных объемов финансирования;

остаток на конец дня нераспределенных бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период;

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период;

предельных объемов финансирования.

6.5. В выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств указываются коды классификации расходов бюджетов, по которым в данный операционный день были совершены операции, и соответствующие им:

остаток на начало дня доведенных бюджетных ассигнований на текущий финансовый год и плановый период, доведенных лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период, доведенных предельных объемов финансирования;

сумма принятых (измененных) бюджетных обязательств на текущий финансовый год и плановый период в разрезе документов, на основании которых принимаются бюджетные обязательства;

сумма выплат (возврата выплат) по принятым бюджетным обязательствам;

сумма прочих выплат (возврата выплат);

остаток на конец дня лимитов бюджетных обязательств, свободный для принятия бюджетных обязательств;

остаток на конец дня предельных объемов финансирования, свободный для проведения выплат.

6.6. Выписка из лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляется по форме выписки из лицевого счета получателя бюджетных средств.

В выписке из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения указывается аналитические коды видов поступлений (выбытий), по которым в данный операционный день были совершены операции, и соответствующие им:

остаток средств на лицевом счете на начало дня;

сумма поступлений (восстановления ранее произведенных выплат);

сумма выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений);

остаток средств на лицевом счете на конец дня.

6.7. В выписке из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения указываются КБК, по которым в данный операционный день были совершены операции, и соответствующие им:

остаток средств на лицевом счете на начало дня;

сумма поступлений (восстановление ранее произведенных выплат);

сумма выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений);

остаток средств на лицевом счете на конец дня.

6.8. В выписке из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения указываются аналитические коды видов поступлений (выбытий) и коды целевых субсидий, по которым в данный операционный день были совершены операции, и соответствующие им:

остаток средств на лицевом счете на начало дня;

остаток средств на лицевом счете на начало дня без права расходования;

остаток на начало дня неиспользованных плановых показателей по расходам, указанных в Сведениях;

сумма изменений плановых показателей по расходам, указанных в Сведениях;

сумма поступлений средств;

сумма выплат;

остаток средств на лицевом счете на конец дня;

остаток средств на лицевом счете на конец дня без права расходования;

остаток на конец дня неиспользованных плановых показателей по расходам, указанных в Сведениях.

6.9. В выписке из лицевого счета бюджетного учреждения по приносящей доход деятельности (лицевого счета автономного учреждения по приносящей доход деятельности) указываются коды бюджетной классификации, по которым в данный операционный день были совершены операции, и соответствующие им:

остаток средств на лицевом счете на начало дня;

сумма поступлений (восстановление ранее произведенных выплат);

сумма выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений);

остаток средств на лицевом счете на конец дня.

6.10. В выписке из лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса указываются:

остаток средств на лицевом счете на начало дня;

сумма поступлений (восстановления ранее произведенных выплат);

сумма выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений);

остаток средств на лицевом счете на конец дня.

6.11. В выписке из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указываются:

остаток средств на лицевом счете на начало дня;

сумма поступлений (восстановление ранее произведенных выплат);

сумма выплат (возвратов ранее зачисленных поступлений);

остаток средств на лицевом счете на конец дня.

6.12. При документообороте между клиентом и финансовым управлением на бумажном носителе выписки из лицевых счетов и приложенные к ним документы выдаются под расписку лицам, имеющим право первой и второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке (приложение 4 к настоящему Порядку). По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок из лицевых счетов другому лицу доверенность хранится в деле клиента.

6.13. Клиент обязан письменно сообщить финансовому управлению не позднее трех рабочих дней после получения выписки из лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанный срок совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными.

6.14. При обнаружении финансовым управлением ошибочных учетных записей, произведенных в пределах текущего финансового года, исправительные записи по лицевому счету получателя бюджетных средств, по лицевому счету для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств осуществляются финансовым управлением без дополнительного согласования с клиентом. Документы, подтверждающие произведенную исправленную запись, направляются клиенту.

6.15. Финансовое управление не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, предоставляет клиентам отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета по утвержденным формам.

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным, по всем видам лицевых счетов.

6.16. В случае утери клиентом выписки из лицевого счета или приложений к ней, полученных на бумажном носителе, дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника финансового управления или уполномоченного им лица.

Сообщения о неполучении выписок из лицевых счетов или приложений к ним клиенты обязаны направлять в финансовое управление в срок не позднее трех рабочих дней со дня получения очередной выписки из лицевого счета.

6.17. Платежный документ может быть отозван (аннулирован) клиентом в ГИС РЭБ до момента формирования реестра платежных документов для направления в УФК.

7. Порядок закрытия лицевых счетов

7.1. Лицевые счета закрываются финансовым управлением на основании заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку, представленному клиентом на бумажном носителе в отдел исполнения бюджета, учета и отчетности, в следующих случаях:

а) реорганизации (ликвидации) клиента;

б) изменения подведомственности клиента;

в) передачи распорядителя (получателя) бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств;

г) отменой бюджетных полномочий клиента для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;

д) в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и Московской области.

Заявление на закрытие лицевого счета составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счета, открытого клиенту финансовым управлением.

7.2. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в финансовое управление для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации, заверенную учредителем либо органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, принявшим решение о реорганизации.

7.3. Клиент при его ликвидации представляет в финансовое управление копию решения о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии, заверенную учредителем либо органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, принявшим решение о ликвидации, с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, или заверенную судом копию решения о его ликвидации, и Карточку.

Карточка оформляется ликвидационной комиссией в соответствии с требованиями настоящего Порядка, заверяется органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем, скрепляется оттиском печати ликвидационной комиссии. В случае отсутствия такой печати в финансовое управление представляется заявление ликвидационной комиссии в произвольной форме об использовании печати ликвидируемой организации.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

7.4. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется финансовым управлением в течение пяти рабочих дней, следующих за днем их представления.

Документы, представленные клиентом в финансовое управление, при наличии замечаний к их оформлению и комплектности, возвращаются клиенту с письменным обоснованием причины возврата.

7.5. Сверка показателей, учтенных на соответствующем лицевом счете, при его закрытии в случаях, установленных подпунктами "а", "в", "г" пункта 7.1 раздела 7 настоящего Порядка, производится путем составления на бумажном носителе в двух экземплярах и согласования с клиентом:

акта сверки показателей лицевого счета распорядителя бюджетных средств (приложение 10 к настоящему Порядку);

акта сверки показателей лицевого счета получателя бюджетных средств (приложение 11 к настоящему Порядку);

акта сверки показателей лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (приложение 12 к настоящему Порядку);

акта сверки показателей отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения (приложение 13 к настоящему Порядку);

акта сверки показателей лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по приносящей доход деятельности (приложение 14 к настоящему Порядку);

акт сверки показателей лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение 15 к настоящему Порядку);

акта сверки показателей лицевого счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение (приложение 16 к настоящему Порядку).

Акты сверки показателей соответствующего лицевого счета составляются на дату закрытия лицевого счета, указанную в заявлении на закрытие лицевого счета.

Один экземпляр акта сверки показателей соответствующего лицевого счета предоставляются клиенту.

7.6. При передаче распорядителя (получателя) бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании заявления на закрытие лицевого счета, новые лицевые счета открываются ему в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

Передача показателей с закрываемых лицевых счетов распорядителя (получателя) бюджетных средств на вновь открываемые лицевые счета осуществляется с применением форм акта сверки показателей лицевого счета распорядителя бюджетных средств (приложение 10 к настоящему Порядку) и (или) акта сверки показателей лицевого счета получателя бюджетных средств (приложение 11 к настоящему Порядку), составленных нарастающим итогом с начала года.

Указанные акты оформляются с учетом следующих особенностей.

По строкам "Главный распорядитель бюджетных средств" "Получатель бюджетных средств" заголовочной части актов указываются наименования участников бюджетного процесса, являющихся передающей стороной.

В графе 1 разделов 1 - 3 актов указываются коды классификации расходов бюджетов, учтенные на передаваемых лицевых счетах.

В оформляющей части актов:

группа строк "Передающая сторона" заполняется и подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) передающего показатели главного распорядителя бюджетных средств, из ведомственного подчинения которого передается распорядитель (получатель) бюджетных средств;

группа строк "Указанные в данном Акте показатели подтверждаю" в акте сверки показателей лицевого счета распорядителя бюджетных средств" не заполняется.

Акты оформляются на бумажном носителе в трех экземплярах и представляются в управление главным распорядителем бюджетных средств, из ведомственного подчинения которого передается распорядитель (получатель) бюджетных средств.

Отражение на вновь открытом лицевом счете получателя бюджетных средств сумм произведенных выплат, принятых и неисполненных бюджетных обязательств осуществляется на основании акта сверки показателей лицевого счета получателя бюджетных средств (приложение 11 к настоящему Порядку), оформляются клиентом с учетом следующих особенностей.

По строкам "Главный распорядитель бюджетных средств" "Получатель бюджетных средств" заголовочной части акта сверки показателей лицевого счета получателя бюджетных средств указываются наименования участников бюджетного процесса, являющихся принимающей стороной.

Разделы 1, 2 акта сверки показателей лицевого счета получателя бюджетных средств не заполняются.

В разделе 3 акта сверки показателей лицевого счета получателя бюджетных средств:

в графе 1 указываются коды классификации расходов бюджетов, принимаемые к учету на открываемом лицевом счете;

в графах 3 - 5 указываются суммы бюджетных обязательств, принимаемые к учету на открываемом лицевом счете.

В оформляющей части акта сверки показателей лицевого счета получателя бюджетных средств:

группа строк "Передающая сторона" не заполняется;

группа строк "Принимающая сторона" заполняется и подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) принимающего показатели главного распорядителя бюджетных средств, в ведомственное подчинение которому передается получатель бюджетных средств;

группа строк "Указанные в данном Акте показатели подтверждаю" заполняется получателем бюджетных средств.

Акт сверки показателей лицевого счета получателя бюджетных средств оформляется на бумажном носителе в трех экземплярах и представляется в финансовое управление главным распорядителем бюджетных средств, в ведомственное подчинение которого передается получатель бюджетных средств.

7.7. При изменении ведомственной подчиненности бюджетного (автономного) учреждения открытые ему лицевые счета закрываются на основании заявления на закрытие лицевого счета. Новые лицевые счета открываются ему в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

Передача показателей с закрываемых лицевых счетов распорядителя (получателя) бюджетных средств на вновь открываемые лицевые счета осуществляется с применением следующих форм:

акта сверки показателей отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (отдельного лицевого счета автономного учреждения) (приложение 13 к настоящему Порядку);

акта сверки показателей лицевого счета бюджетного учреждения (лицевого счета автономного учреждения), лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (приложение 15 к настоящему Порядку).

Указанные акты оформляются с учетом следующих особенностей.

По строке "Лицевой счет N" "Учреждение" "Учреждение (организация)" заголовочной части акта указывается лицевой счет и наименование передаваемого учреждения.

В разделе 1 - 3 акта указываются показатели, учтенные на передаваемых лицевых счетах.

В оформляющей части актов:

строка "Передающая сторона" заполняется и подписывается руководителем и главным бухгалтером учредителя, из ведомственного подчинения которого передается бюджетное (автономное) учреждение;

строка "Принимающая сторона "заполняется и подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) учредителя, в ведомственное подчинение которому передается бюджетное (автономное) учреждение.

Акты оформляется на бумажном носителе в трех экземплярах и представляются в финансовое управление учредителем, из ведомственного подчинения которого передается бюджетное (автономное) учреждение.

Перечисление неиспользованных остатков средств учреждения на вновь открываемые ему лицевые счета осуществляется на основании платежных поручений, представленных в финансовое управление.

7.8. При передаче получателя бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств открытый ему лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, закрывается на основании заявления на закрытие лицевого счета. Новый лицевой счет открывается ему в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

Акт сверки показателей лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, оформляется на бумажном носителе в двух экземплярах и представляется клиентом в финансовое управление (приложение 16 к настоящему Порядку).

7.9. Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

При наличии показателей на закрываемом лицевом счете прекращается отражение операций. После завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании уведомления о закрытии лицевого счета, оформленного финансовым управлением (приложение 8 к настоящему Порядку).

При наличии на закрываемом лицевом счете бюджетного учреждения по приносящей доход деятельности, лицевом счете автономного учреждения по приносящей доход деятельности, остатка денежных средств клиент представляет в финансовое управление по месту обслуживания вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета в установленном порядке платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

7.10. Заявление о закрытии лицевого счета (уведомление о закрытии лицевого счета) служит основанием для осуществления записи о закрытии лицевого счета в Книге регистрации лицевых счетов.

7.11. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту.

Финансовое управление в течение трех дней со дня закрытия лицевого счета сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

7.12. Копия сообщения налоговому органу о закрытии лицевого счета клиента и документы, необходимые для закрытия лицевых счетов в соответствии с требованиями настоящего Порядка, хранятся в деле клиента.

7.14. Денежные средства, поступившие на счет Администрации после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю.

8. Организация документооборота при ведении лицевых счетов

8.1. Информационный обмен между клиентом и финансовым управлением осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный документооборот). Электронный документооборот посредством ГИС РЭБ осуществляется на основании соглашений об обмене электронными документами, заключенных клиентом с финансовым управлением.

Клиенты, финансовое управление, участвующие в электронном документообороте, используют для подписания своих электронных документов усиленные квалифицированные электронные подписи лиц, уполномоченных на то соответствующими распорядительными документами (далее - электронная подпись).

Одной электронной подписью могут быть подписаны несколько связанных между собой электронных документов, при этом в соответствии с частью 4 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (далее - Федеральный закон N 63-ФЗ) каждый из электронных документов, входящих в этот пакет, считается подписанным электронной подписью.

Подписанные электронной подписью электронные документы проходят процедуру признания электронной подписи. Электронная подпись признается действительной при одновременном соблюдении условий, предусмотренных статьей 11 Федерального закона N 63-ФЗ.

Соглашения об обмене электронными документами, подписанное клиентом представляется в финансовое управление на бумажном носителе в двух экземплярах. Вместе с Соглашением об обмене электронными документами клиент представляет копию приказа, заверенную руководителем (уполномоченным лицом) клиента, о наделении работников клиента правом подписания квалифицированной ЭЦП электронных документов, направляемых в финансовое управление (далее - приказ по ЭП). При внесении изменений в приказ по ЭП клиент обязан представить в финансовое управление копию соответствующего приказа, заверенную руководителем (уполномоченным лицом) клиента. Один экземпляр подписанного сторонами Соглашения об обмене электронными документами и копии приказов по ЭП хранятся в деле клиента.

При отсутствии технической возможности осуществления электронного документооборота между клиентом и финансовым управлением обмен документами между ними осуществляется на бумажном носителе.

На всех документах, поступивших на бумажном носителе в финансовое управление в связи с проведением операций на лицевых счетах, проставляются отметки финансового управления исполнения бюджета с указанием даты их принятия.

8.2. Начало и окончание операционного дня и график обработки финансовым управлением платежных документов устанавливаются с учетом требований Регламента о порядке и условиях обмена информацией между УФК по Московской области и Администрацией города Протвино и электронного документооборота с Банком.

В целях настоящего Порядка днем представления документов клиентами для осуществления кассовых выплат считается рабочий день до 13-00 включительно.

При поступлении в финансовое управление документов клиентов позднее указанного времени, днем поступления документов будет являться следующий рабочий день.

8.3. Право подписания документов в финансовом управлении, в том числе электронной подписью, оформляется приказом ЭЦП оформляется распоряжением Администрации города Протвино.

8.4. Обязанности работников финансового управления в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах закрепляются в их должностных инструкциях.

8.5. Организация документооборота при осуществлении учета операций по лицевым счетам, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется финансовым управлением в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о государственной тайне.

8.6. Хранение документов, представляемых клиентами в финансовое управление и направляемых финансовым управлением клиентам в соответствии с настоящим Порядком, на бумажном носителе и в электронном виде осуществляется в соответствии с правилами организации государственного дела.

9. Заключительные положения

Контроль за соблюдением требований настоящего Порядка осуществляется руководителем финансового управления.

<< Назад		Приложение 1. >> Заявление на открытие лицевого счета
	Содержание Постановление Администрации городского округа Протвино Московской области от 28 декабря 2017 г. N 888 "Об утверждении Порядка...

Приложение N 1. Порядок открытия и ведения лицевых счетов финансовым управлением Администрации города Протвино

С изменениями и дополнениями от:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Приложение 1. Заявление на открытие лицевого счета

Приложение 2. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

Приложение 3. Перечень бюджетных и автономных учреждений находящихся в ведении главного распорядителя бюджетных средств

Приложение 4. Доверенность

Приложение 5. Книга регистрации лицевых счетов

Приложение 6. Заявление на переоформление лицевого счета

Приложение 7. Заявление на закрытие лицевого счета

Приложение 8. Уведомление о закрытии лицевого счета

Приложение 9. Отказ от исполнения платежного документа

Приложение 10. Акт сверки показателей лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств

Приложение 11. Акт сверки показателей лицевого счета получателя бюджетных средств

Приложение 12. Акт сверки показателей лицевого счета бюджетного учреждения

Приложение 13. Акт сверки показателей отдельного лицевого счета бюджетного учреждения

Приложение 14. Акт сверки показателей лицевого счета бюджетного учреждения по приносящей доход деятельности

Приложение 15. Акт сверки показателей лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, лицевого счета неучастника бюджетного процесса

Приложение 16. Акт сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас