Приказ Министерства финансов Республики Коми от 18 декабря 2015 г. N 237 "Об утверждении порядка завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми в 2015 году"

В целях реализации статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить Порядок завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми в 2015 году.

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя министра финансов Республики Коми Туркину В.И.

3. Приказ вступает в силу с даты его подписания.

Министр финансов Республики Коми

Г.З. Рубцова

Порядок
завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми в 2015 году
(утв. Приказом Министерства финансов Республики Коми от 18 декабря 2015 г. N 237)

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок завершения операций по исполнению республиканского бюджета Республики Коми в 2015 году (далее - Порядок), в том числе обеспечения получателей средств республиканского бюджета Республики Коми при завершении текущего финансового года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года.

2. По операциям, подлежащим отражению на лицевых счетах, открытых главным распорядителям и получателям средств республиканского бюджета Республики Коми в Министерстве финансов Республики Коми:

2.1. Главные распорядители средств республиканского бюджета Республики Коми обеспечивают доведение бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, внесение необходимых изменений в доведенные до получателей средств республиканского бюджета Республики Коми бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных обязательств по средствам республиканского бюджета Республики Коми в срок до 24 декабря 2015 года.

2.2. Получатели средств республиканского бюджета Республики Коми обеспечивают представление в Министерство финансов Республики Коми до 25 декабря 2015:

- заявок на оплату расходов и документов, необходимых для подтверждения принятых денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат из республиканского бюджета Республики Коми;

- заявок на оплату расходов для перечисления средств на счета по обеспечению наличными денежными средствами, открытые Управлению Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям", необходимых для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег.

2.3. Министерство финансов Республики Коми обеспечивает формирование распоряжений на выплаты по расходам на обслуживание государственного долга Республики Коми и источникам финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми до 31 декабря 2015 года.

3. По операциям, подлежащим отражению на лицевых счетах, открытых бюджетным и автономным учреждениям Республики Коми в Министерстве финансов Республики Коми, бюджетные и автономные учреждения Республики Коми, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Коми (далее бюджетные и автономные учреждения Республики Коми) обеспечивают представление в Министерство финансов Республики Коми до 25 декабря 2015 г.:

- заявок на выплату средств для осуществления кассовых выплат за счет средств, предоставленных учреждению в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения ими государственного задания;

- заявок на выплату средств и документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, для осуществления кассовых выплат за счет средств, предоставленных учреждению в виде субсидий на иные цели;

- заявок на выплату средств для перечисления средств на счета по обеспечению наличными денежными средствами, открытые Управлению Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям", необходимых для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег.

4. Министерство финансов Республики Коми обеспечивает до 31 декабря 2015 года включительно на основании документов, представленных в соответствии с пунктами 2.2, 2.3, 3 настоящего Порядка, осуществление кассовых выплат за счет средств:

республиканского бюджета Республики Коми с лицевого счета Министерства финансов Республики Коми N 02072000010, открытого в Управлении Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации";

бюджетных и автономных учреждений Республики Коми со счета, открытого Министерству финансов Республики Коми в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации".

5. По операциям, подлежащим отражению на лицевых счетах, открытых главным распорядителям и получателям средств республиканского бюджета Республики Коми в Управлении Федерального казначейства по Республике Коми:

5.1. Получатели средств республиканского бюджета Республики Коми обеспечивают представление в Управление Федерального казначейства по Республике Коми платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат до 30 декабря 2015 года (при этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа не должна быть позднее 29 декабря 2015 г.), а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег - до 25 декабря 2015 года.

5.2. Управление Федерального казначейства по Республике Коми на основании документов, представленных в соответствии с пунктом 5.1, осуществляет кассовые расходы с лицевых счетов, открытых получателям средств республиканского бюджета Республики Коми, до 31 декабря 2015 года включительно.

6. Получатели средств республиканского бюджета Республики Коми, бюджетные и автономные учреждения Республики Коми обеспечивают:

6.1. получение денежных средств:

- до 25 декабря 2015 года со счетов, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" Управлению Федерального казначейства по Республике Коми, предназначенном для получения наличных с использованием расчетных (дебетовых) карт;

- до 30 декабря 2015 года со счетов, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" Управлению Федерального казначейства по Республике Коми, предназначенном для получения наличных с использованием денежных чеков;

6.2. до 30 декабря 2015 года расходование наличных денежных средств, полученных ими со счетов, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям";

6.3. сдачу из касс остатков наличных денежных средств:

- до 25 декабря 2015 года на счета, открытые на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" Управлению Федерального казначейства по Республике Коми, предназначенном для получения наличных с использованием расчетных (дебетовых) карт;

- до 31 декабря 2015 года на счета, открытые на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" Управлению Федерального казначейства по Республике Коми, предназначенном для получения наличных с использованием денежных чеков;

6.4. в случае истечения установленных предельных сроков получения (внесения) наличных денежных средств с расчетной (дебетовой) карты через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств в конце 2015 года, получатели средств республиканского бюджета Республики Коми, бюджетные и автономные учреждения Республики Коми вправе получить (внести) наличные денежные средства непосредственно со счетов, открытых на балансовом счете 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" Управлению Федерального казначейства по Республике Коми, предназначенном для выдачи наличных денежных средств на основании денежного чека (объявления на взнос наличными) в установленные сроки.

7. Неиспользованные остатки средств на счетах, открытых Управлению Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям", перечисляются 31 декабря 2015 года территориальными отделами Управления Федерального казначейства по Республике Коми платежными поручениями: в части средств республиканского бюджета Республики Коми - на счет Управления Федерального Казначейства по Республике Коми, открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации"; в части средств бюджетных учреждений и автономных учреждений Республики Коми - на счет Министерства финансов Республики Коми, открытый на балансовом счете 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации".

По состоянию на 1 января 2016 года наличие неиспользованных остатков средств на счетах, открытых Управлению Федерального казначейства по Республике Коми на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям", не допускается.

8. Уведомления (справки по расходам) об уточнении вида и принадлежности платежа от получателей средств республиканского бюджета Республики Коми принимаются Министерством финансов Республики Коми до 31 декабря 2015 года включительно в пределах лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

9. Остатки неиспользованных лимитов бюджетных обязательств и (или) бюджетных ассигнований текущего финансового года, отраженные на лицевых счетах, открытых в Министерстве финансов Республики Коми главным распорядителям и получателям средств республиканского бюджета Республики Коми, не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатков на начало очередного финансового года.

10. Остатки средств республиканского бюджета Республики Коми завершенного финансового года, поступившие на счет Управления Федерального казначейства по Республике Коми, открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", в очередном финансовом году подлежат перечислению в доход республиканского бюджета Республики Коми в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет получателей средств республиканского бюджета Республики Коми.

В случае если средства республиканского бюджета Республики Коми завершенного финансового года, направленные на осуществление социальных выплат в соответствии с законодательством Российской Федерации, возвращены в очередном финансовом году подразделениями Банка России или кредитными организациями на счет республиканского бюджета Республики Коми по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа, получатели средств республиканского бюджета Республики Коми вправе представлять платежные документы для перечисления указанных средств по уточненным реквизитам.

11. Получатели средств республиканского бюджета Республики Коми, бюджетные и автономные учреждения Республики Коми, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Коми, осуществляющие свою деятельность в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года, в целях финансового обеспечения указанной деятельности вправе иметь в кассе остаток наличных денежных средств завершенного финансового года в пределах установленной ими в соответствии с требованиями Указаний Банка России от 11 марта 2014 года N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе.

Кассовые операции очередного финансового года за счет указанного в абзаце первом настоящего пункта остатка наличных денежных средств подлежат отражению в бюджетном учете и бюджетной отчетности за очередной финансовый год.