Приложение N 1. Программа оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального района "Княжпогостский" на период 2017 - 2019 годов

Приложение N 1
к Постановлению администрации
муниципального района
"Княжпогостский"
от 23 июня 2017 г. N 267

Программа
оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального района "Княжпогостский" на период 2017 - 2019 годов

С изменениями и дополнениями от:

14 августа 2017 г.

I. Общие положения

Программа оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального района "Княжпогостский" на период 2017 - 2019 годов (далее - Программа) разработана в целях формирования бюджетной политики района, ориентированной на создание условий для эффективного управления муниципальными финансами района при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития и финансового оздоровления района.

Программа определяет основные направления деятельности отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений администрации муниципального района "Княжпогостский" в сфере оптимизации и приоритетных направлениях расходования средств местного бюджета, ограничение дефицита, погашения просроченных расходных обязательств, недопущение долговой нагрузки на период 2017 - 2019 годы.

II. Цели и задачи

Цель Программы - улучшение состояния бюджетной системы и оздоровление муниципальных финансов муниципального района "Княжпогостский".

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи Программы:

1) сохранение устойчивости бюджетной системы и обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета муниципального района "Княжпогостский";

2) обеспечение роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета муниципального района "Княжпогостский" путем:

- повышения эффективности использования муниципального имущества;

- погашения просроченной задолженности по арендной плате за пользование муниципальным имуществом;

- оптимизации предоставляемых льгот по местным налогам и сборам;

- повышения уровня собираемости налоговых доходов;

3) удержание роста расходов консолидированного бюджета муниципального района "Княжпогостский", в том числе путем:

- оптимизации расходов на функционирование отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений администрации муниципального района "Княжпогостский";

- оптимизации бюджетной сети и расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

- оптимизации субсидий юридическим лицам и дебиторской задолженности;

- оптимизации расходных обязательств муниципального района "Княжпогостский", не связанных с решением вопросов, отнесенных к полномочиям органов местного самоуправления муниципального района "Княжпогостский";

- планирования бюджета в программно-целевой структуре;

- совершенствования межбюджетных отношений;

- повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей и муниципальных учреждениях муниципального района "Княжпогостский";

- оптимизации прочих расходов консолидированного бюджета муниципального района "Княжпогостский";

4) недопущение муниципального долга муниципального района "Княжпогостский", обеспечение ликвидности консолидированного бюджета.

Высвобождаемые средства бюджета по результатам проведенных мероприятий Программы (бюджетный эффект) будут направлены на сокращение дефицита бюджета муниципального района "Княжпогостский".

III. Характеристика текущего состояния муниципальных финансов муниципального района "Княжпогостский"

Одним из ключевых моментов, оказывающих влияние на бюджетную политику района, является его дотационность. На протяжении многих лет сохраняется зависимость местного бюджета от поступлений из федерального и республиканского бюджетов, что существенно ограничивает наши возможности по планированию и реализации многих социально значимых программ и проектов.

Пополнение бюджета и рациональное его использование является важной задачей администрации муниципального района. Вместе с тем, анализ исполнения бюджета показывает, что имеются дополнительные резервы для улучшения собственной доходной базы.

Информация о параметрах бюджета муниципального района "Княжпогостский" приведена в таблице.

Таблица

Показатель	2015	2016	2017 (уточненный план по состоянию на 01.07.2017 г.)
	тыс. рублей	тыс. рублей	тыс. рублей
1	2	3	4
Доходы, всего	651 116,416	635 915,419	569 877,930
в том числе:
Налоговые и неналоговые доходы	224 825,132	224 498,275	206979,500
Безвозмездные поступления	426 291,284	411 417,144	362 898,430
Расходы	725 383,345	684 270,136	611 019,579
Дефицит	-74 266,929	-48 354,717	-41 141,649
Объем муниципального долга на конец периода	0	0	0
Отношение объема безвозмездных поступлений к собственным доходам, %	52,7	54,6	57,0

Пополнение бюджета и рациональное его использование является важной задачей администрации муниципального района "Княжпогостский". Вместе с тем, анализ исполнения бюджета показывает, что имеются дополнительные резервы для улучшения собственной доходной базы:

- за счет усиления мер по администрированию налоговых и неналоговых платежей;

- снижения имеющихся недоимки по платежам в бюджет муниципального района;

- обеспечение полноты учета имущества, земли и своевременного поступления арендных платежей, штрафов;

- проведение дополнительной работы по легализации заработной платы.

Для стабилизации ситуации в бюджетной сфере района необходимо в кратчайшие сроки определить возможные действия, которые позволят сдержать рост расходов и при непрерывной работе по мобилизации доходной базы нивелировать дефицит бюджета и не допустить долговую нагрузку на район.

Инструментом по консолидации мероприятий в целях оздоровления муниципальных финансов муниципального района "Княжпогостский" станет настоящая Программа.

IV. Основные направления реализации Программы

Основными направлениями реализации Программы являются:

1) совершенствование системы управления общественными (муниципальными) финансами;

2) повышение эффективности управления бюджетными доходами бюджета муниципального района "Княжпогостский";

3) оптимизация и повышение эффективности расходов бюджета муниципального района "Княжпогостский";

Данные направления будут реализовываться в рамках Плана мероприятий по консолидации бюджетных средств муниципального района "Княжпогостский" в целях оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального района "Княжпогостский" на период 2017 - 2019 годов согласно приложению N 1 к настоящей Программе.

V. Ожидаемые результаты реализации Программы

Реализация Программы позволит осуществить оздоровление муниципальных финансов муниципального района "Княжпогостский", а именно:

1) укрепить устойчивость бюджетной системы муниципального района "Княжпогостский"

2) удержать рост расходов бюджета муниципального района "Княжпогостский" при оптимизации и эффективном использовании бюджетных средств;

3) сократить дефицит бюджета;

4) недопущение долговой нагрузки на бюджетную систему муниципального района "Княжпогостский".

VI. Методика оценки реализации Программы

Оценка реализации Программы представляет собой механизм контроля за исполнением Плана мероприятий по реализации Программы.

Результативность и эффективность выполнения мероприятий Программы оценивается финансовым управлением администрации муниципального района "Княжпогостский" ежегодно до 5 апреля года, следующего за отчетным, и определяется как степень достижения индикаторов (показателей) исполнения мероприятий, указанных в приложении N 1 к настоящей Программе, по формуле:

,

где:

- значение показателя эффективности реализации Программы (доля достигнутых целевых показателей (индикаторов) к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год), %;

- количество достигнутых целевых показателей (индикаторов), ед.;

- общее количество целевых показателей (индикаторов), ед.

Критерии оценки реализации Программы приведены в таблице.

Критерии оценки реализации Программы

Значение показателя эффективности реализации Программы (R)	Оценка реализации Программы
более 90%	высокая
от 70% до 90%	средняя
менее 70%	низкая

Результаты оценки реализации Программы ежегодно, до 10 апреля года, следующего за отчетным, представляются финансовым управлением администрации муниципального района "Княжпогостский" руководителю администрации муниципального района "Княжпогостский".