Приложение. Программа оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального образования муниципального района "Сосногорск" на период 2017 - 2019 годов

Приложение

Программа
оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального образования муниципального района "Сосногорск" на период 2017 - 2019 годов

С изменениями и дополнениями от:

21 августа 2017 г.

I. Общие положения

Программа определяет основные направления деятельности органов исполнительной власти муниципального образования муниципального района "Сосногорск", органов местного самоуправления муниципальных образований муниципального образования муниципального района "Сосногорск" в целях создания условий для результативного управления муниципальными финансами муниципального образования муниципального района "Сосногорск" и эффективного использования бюджетных средств путем осуществления мер, направленных на социально-экономическое развитие района в финансовой и бюджетной сферах, мобилизацию доходов, оптимизацию и приоритизацию расходов бюджетов бюджетной системы муниципального образования муниципального района "Сосногорск", сокращение бюджетного дефицита, на период до 2019 года.

II. Цели и задачи

Цель Программы - оздоровление муниципальных финансов муниципального образования муниципального района "Сосногорск", направленное на удержание роста расходов бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск", с поэтапным сокращением дефицита и выходом на бездефицитный бюджет, при безусловной реализации приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования муниципального района "Сосногорск".

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи Программы:

1) сохранение устойчивости бюджетной системы муниципального образования муниципального района "Сосногорск" и обеспечение сбалансированности местных бюджетов;

2) обеспечение роста налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск", в том числе путем:

оптимизации предоставляемых налоговых льгот;

повышения эффективности использования муниципального имущества муниципального образования муниципального района "Сосногорск";

3) удержание роста расходов бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск", в том числе путем:

оптимизации расходов на функционирование отраслевых (функциональных) органов и структурных подразделений администрации муниципального образования муниципального района "Сосногорск";

оптимизации бюджетной сети и расходов на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

оптимизации мер социальной поддержки;

оптимизации субсидий юридическим лицам и дебиторской задолженности;

планирования бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск" в программно-целевой структуре.

Высвобождаемые средства бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск" по результатам проведенных мероприятий Программы (бюджетный эффект) будут направлены на сокращение дефицита бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск".

III. Характеристика текущего состояния муниципальных финансов муниципального образования муниципального района "Сосногорск"

В муниципальном образовании муниципального района "Сосногорск" работа по мобилизации источников доходов и оптимизации расходных обязательств осуществляется постоянно.

С 2011 года мероприятия, направленные на развитие бюджетной системы муниципального образования муниципального района "Сосногорск", осуществлялись в рамках реализации программ муниципального образования муниципального района "Сосногорск":

по повышению эффективности бюджетных расходов муниципального образования муниципального района "Сосногорск" на период до 2015 года (постановление администрации муниципального района "Сосногорск" от 24 августа 2011 г. N 1182);

по повышению эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования муниципального района "Сосногорск" на период до 2018 года (постановление администрации муниципального района "Сосногорск" от 16 мая 2015 г. N 613).

Кроме того, сформулированы задачи по обеспечению долгосрочной устойчивости бюджетной системы муниципального образования муниципального района "Сосногорск", которые реализуются в виде основных мероприятий муниципальной программы муниципального образования муниципального района "Сосногорск" подпрограммы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального образования муниципального района "Сосногорск" муниципальной программы "Муниципальное управление на территории муниципального образования муниципального района "Сосногорск", утвержденной постановлением администрации муниципального района "Сосногорск" от 24 декабря 2013 г. N 1797.

В целях обеспечения устойчивого развития экономики и социальной стабильности муниципального образования муниципального района "Сосногорск" разработан План первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности муниципального района "Сосногорск" в 2015 - 2017 годах (постановление администрации муниципального района "Сосногорск" от 27 февраля 2015 г. N 193), в рамках которого предусмотрены мероприятия, способствующие оптимизации расходов бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск".

Ежегодно, на очередной финансовый год и плановый период, администрации муниципального района "Сосногорск" определяется бюджетная и налоговая политика, главными ориентирами которой являются обеспечение платежеспособности муниципального образования муниципального района "Сосногорск", соответствия параметров бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск" ограничениям, установленным в Бюджетном кодексе Российской Федерации, поддержание сбалансированности бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск".

Информация о параметрах бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск" приведена в таблице.

Таблица

Показатель	2012	2013	2014	2015	2016
	млн. рублей	млн. рублей	млн. рублей	млн. рублей	млн. рублей
1	2	3	4	5	6
Доходы, всего	1 136,1	1 210,4	1 152,5	1 246,5	1 232,8
в том числе:
Налоговые и неналоговые доходы	355,5	326,0	235,2	222,8	380,3
Безвозмездные поступления	780,6	884,5	917,3	1 023,7	852,5
В т.ч. безвозмездные поступления от других бюджетов	742,2	882,5	910,3	980,4	847,5
Расходы	1 175,1	1 161,5	1 217,7	1 232,3	1 257,3
Дефицит	-39,0	48,9	-65,2	14,2	-24,5
Объем муниципального долга на конец периода	10,0	2,4	0	0	0
Отношение объема муниципального долга к собственным доходам, %	1,2	0,2	0	0	0

Помимо принимаемых на федеральном и республиканском уровне решений, приводящих к увеличению расходных обязательств муниципального образования муниципального района "Сосногорск", имеется ряд проблем в сфере регулирования налоговых и неналоговых доходов, которые влекут за собой снижение поступлений в бюджеты муниципального образования муниципального района "Сосногорск".

Таким образом, в условиях жестких бюджетных ограничений для обеспечения сбалансированности бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск" в среднесрочной перспективе требуется разработка и реализация комплексного программного документа по оздоровлению муниципальных финансов муниципального образования муниципального района "Сосногорск".

Инструментом по консолидации мероприятий в целях оздоровления муниципальных финансов муниципального образования муниципального района "Сосногорск" станет настоящая Программа.

IV. Основные направления реализации Программы

Основными направлениями реализации Программы являются:

1) увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск";

2) оптимизация расходов бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск".

Данные направления будут реализовываться в рамках Плана мероприятий по консолидации бюджетных средств муниципального образования муниципального района "Сосногорск" в целях оздоровления муниципальных финансов (оптимизации расходов) муниципального образования муниципального района "Сосногорск" на период 2017 - 2019 годов согласно приложению N 1 к настоящей Программе.

V. Ожидаемые результаты реализации Программы

Реализация Программы позволит осуществить оздоровление муниципальных финансов муниципального образования муниципального района "Сосногорск", а именно:

1) укрепить устойчивость бюджетной системы муниципального образования муниципального района "Сосногорск";

2) удержать рост расходов бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск" при оптимизации и эффективном использовании бюджетных средств;

3) сократить дефицит бюджета муниципального образования муниципального района "Сосногорск" и создать предпосылки для выхода на бездефицитный бюджет.

VI. Методика оценки реализации Программы

Оценка реализации Программы представляет собой механизм контроля за исполнением Плана мероприятий по реализации Программы.

Результативность и эффективность выполнения мероприятий Программы оценивается Финансовым управлением администрации муниципального района "Сосногорск" ежегодно до 1 апреля года, следующего за отчетным, и определяется как степень достижения индикаторов (показателей) исполнения мероприятий, указанных в приложении N 1 к настоящей Программе, по формуле:

,

где:

- значение показателя эффективности реализации Программы (доля достигнутых целевых показателей (индикаторов) к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год), %;

- количество достигнутых целевых показателей (индикаторов), ед.;

- общее количество целевых показателей (индикаторов), ед.

Критерии оценки реализации Программы приведены в таблице.

Таблица

Критерии
оценки реализации Программы

Значение показателя эффективности реализации Программы (R)	Оценка реализации Программы
более 90%	высокая
от 70% до 90%	средняя
менее 70%	низкая

Результаты оценки реализации Программы ежегодно, до 10 апреля года, следующего за отчетным, представляются Финансовым управлением администрации муниципального района "Сосногорск" в администрацию муниципального района "Сосногорск".