Приложение. Минимальные требования к составу и содержанию инвестиционного проекта Санкт-Петербурга

Приложение
к Перечню обязательных документов,
прилагаемых к обращению о присвоении
инвестиционному проекту статуса
стратегического инвестиционного проекта
Санкт-Петербурга, инвестору - статуса
стратегического инвестора Санкт-Петербурга

Минимальные требования к составу и содержанию описания инвестиционного проекта

1. Описание инвестиционного проекта должно содержать обоснование запрашиваемого срока действия статуса стратегического инвестиционного проекта Санкт-Петербурга. Обоснование должно учитывать длительность инвестиционной стадии проекта, срок амортизации оборудования, дисконтированный срок окупаемости проекта и иные факторы, определяющие требуемый срок действия статуса при стратегического инвестиционного проекта Санкт-Петербурга.

Минимальные требования к составу и содержанию предварительного обоснования инвестиций

1. Предварительное обоснование инвестиций должно содержать следующую информацию:

п/п	Раздел	Описание
1	Инициатор инвестиционного проекта	1. Общие сведения об инициаторе инвестиционного проекта. 2. Описание деятельности, осуществляемой инициатором инвестиционного проекта. 3. Контактные лица инициатора и их данные, в том числе адрес электронной почты, номер телефона.
2	Общий объем инвестиций	1. Общие сведения об общем объеме инвестиций.(1)
3	Прогнозные сроки и этапы реализации инвестиционного проекта, а также описание условий, при которых может произойти смещение данных сроков	1. Мероприятия по реализации инвестиционного проекта. 2. Предполагаемый срок реализации мероприятия. 3. Документ, подтверждающий реализацию мероприятия, 4. Факторы, которые могут оказать влияние на срок реализации мероприятия. 5. Предварительный план реализации инвестиционного проекта по годам (сетевой график).
4	Производственная программа по всем типам продукции	1. Наименование производимой продукции/выполняемых работ/оказываемых услуг. 2. Единицы измерения производимой продукции/выполняемых работ/оказываемых услуг. 3. Описание производимой продукции/выполняемых работ/оказываемых услуг. 4. Проектная мощность производимой продукции/выполняемых работ/оказываемых услуг по годам.
5	Расчет выручки по всем типам реализуемой (производимой) продукции/выполняемы х работ/оказываемых услуг по годам	1. Описание объема продаж (реализации), выручки (дохода) от реализации. 2. Объем продаж (реализации) приводится в натуральных единицах, выручка (доход) от реализации - в денежном выражении.
6	Сводная ведомость инвестиционных издержек	1. Производственные здания и сооружения. 2. Машины и оборудование. 3. Нематериальные активы. 4. Прочие основные производственные фонды. 5. Всего.
7	Состав инвесторов и предполагаемые источники финансирования по годам	I. Описание суммы финансовых средств, в том числе: 1. Собственный капитал. 2. Привлеченный капитал. 2.1. Субординированное финансирование. 2.2. Ассигнования из бюджетов различных уровней. 2.3. Кредиты банков. 2.4. Государственные займы и кредиты. 2.5. Эмиссия акций, облигаций. 3. Итого. II. Состав инвесторов и их долевое участие (в том числе иностранный капитал).
8	Сроки и объемы погашения банковских кредитов по годам с повариантным представлением возможности погашения, если есть	1. Объемы кредитования. 2. График выплат. 3. Процентные выплаты по установленной годовой ставке. 4. Выплаты в счет погашения основного долга. 5. Итого.
9	Предполагаемые технологические решения и инновации, если есть	1. Предварительное обоснование выбранной технологии производства на основе сравнения возможных вариантов технологических процессов (схем) по уровню их экономической эффективности, технической безопасности, потреблению ресурсов на единицу продукции, а также степени риска.
10	Риски	1. Описание рисков, присущих реализуемому инвестиционному проекту. 2. Формирование методик нивелирования рисков. 3. Распределение рисков между участниками проекта. 4. Страхование рисков, в том числе создание резервов и запасов на случай превышения сметы в результате воздействия незапланированных факторов. 5. Описание рисков инвестиционному проекта, на которые участники проекта могут повлиять, 6. Описание рисков инвестиционного проекта, на которые участники проекта не могут повлиять
11	Конкурентная среда	1. Общий анализ рынка и конкурентной среды инвестиционного проекта. 2. Краткое описание ключевых конкурентов.
12	Необходимое правовое обеспечение проекта	1. Описание правовых актов, регулирующих реализацию инвестиционного проекта.

2. Предварительное обоснование инвестиций должно отвечать следующим требованиям: валюта представления результатов оценки финансовой эффективности инвестиционного проекта - российский рубль;

- информация, приведенная в предварительном обосновании инвестиций, должна быть обоснованной;

- все числовые данные и ключевые предположения должны сопровождаться ссылками на источники информации с указанием даты, по состоянию на которую приведена информация;

- расчет показателей, используемых для оценки эффективности, осуществляется на основе финансовой модели проекта.

____________________

(1) Под общим объемом инвестиций в целях настоящего распоряжения понимается объем денежных средств, направляемых на инвестиционной стадии проекта на реализацию инвестиционного проекта. Общий объем инвестиций включает: капитальные вложения в создание и оснащение объектов инвестиционного проекта, затраты на финансирование инвестиционного проекта на инвестиционной стадии, вложения в целях пополнения оборотного капитала на инвестиционной стадии инвестиционного проекта.

Минимальные требования к составу и содержанию финансовой модели инвестиционного проекта

1. Финансовая модель инвестиционного проекта (далее - финансовая модель) должна быть представлена в формате Microsoft Excel и отвечать следующим требованиям:

1.1. Требования к построению и оформлению финансовой модели:

1.1.1. Информация в финансовой модели должна быть представлена в следующей последовательности:

- листы с исходными данными и допущениями,

- листы с расчетами,

- листы с результатами расчетов.

Визуально эти элементы должны быть разделены, но связаны расчетными формулами. Финансовая модель должна иметь последовательный и логичный формат.

1.1.2. Все вводные данные финансовой модели должны быть реализованы в виде прямых ссылок на лист финансовой модели с допущениями. Все вычисляемые значения и результаты финансовой модели должны автоматически пересчитываться при изменении вводных данных финансовой модели.

1.1.3. Финансовая модель должна обладать достаточной степенью детализации, то есть содержать в том числе разбивки по основным видам продукции, регионам, производственным единицам, периодам, статьям доходов и затрат (если применимо). Финансовая модель должна представлять информацию в интегрированном виде, а именно - в ее составе должны присутствовать взаимосвязанные друг с другом прогнозный отчет о прибылях и убытках, прогнозный баланс, прогнозный отчет о движении денежных средств.

1.1.4. В финансовой модели должны быть выделены стилем ячейки, в которых содержатся вводные данные и допущения.

1.1.5. Финансовая модель должна отвечать принципу единообразия и последовательности в расчетах, и форматировании. Формулы расчета финансовых показателей (коэффициентов), которые присутствуют в финансовой модели, должны быть неизменными для всех частей и периодов финансовой модели.

1.1.6. Финансовая модель не должна содержать циклических ссылок (последовательность ссылок, при которой формула ссылается (через другие ссылки или напрямую) на саму себя). При необходимости циклические ссылки должны разрешаться при помощи макросов.

1.1.7. Шаг прогноза в финансовой модели должен составлять не более одного года. На одном листе финансовой модели недопустимо использование расчетных временных периодов разной продолжительности.

1.1.8. Финансовая модель не должна содержать ссылок на внешние файлы.

1.1.9. Финансовая модель должна допускать внесение изменений в первоначально заложенные допущения и автоматически корректировать финансовые прогнозы в случае внесения таких изменений. Финансовая модель должна быть построена так, чтобы позволить проведение анализа чувствительности результатов финансовых прогнозов к изменению всех допущений (исходных данных) модели.

1.1.10. Финансовая модель должна сопровождаться инструкцией в формате Microsoft Word на электронном носителе, а также в бумажной форме.

1.1.11. Инструкция к финансовой модели должна содержать:

- подробное описание структуры и функций финансовой модели, включая описание всех заложенных в нее макросов (если применимо);

- инструкции по использованию функций финансовой модели, включая проведение анализа чувствительности и (если применимо) сценарного анализа;

- контактные данные лиц, ответственных за предоставление разъяснений по финансовой модели.

1.1.12. На электронном носителе должна быть записана финансовая модель без ограничений на проведение изменений и копирование, а также скрытых листов и ячеек, любой зашифрованной или защищенной паролем информации.

1.2. Требования к содержанию книги допущений финансовой модели:

1.2.1. В книге допущений должны быть детально описаны исходные данные об инвестиционном проекте, использованные для подготовки финансовой модели, в том числе:

- макроэкономические данные (в том числе прогнозы инфляции, обменных курсов и т.д.);

- прогноз капитальных вложений;

- прогноз объема продаж и объема производства (иных количественных факторов, определяющих выручку);

- прогноз цен (тарифов) на готовую продукцию (услуги);

- нормы расхода ресурсов на единицу выпуска;

- прогноз цен на основное сырье и материалы и других затрат, составляющих значительную долю в себестоимости, прогноз иных переменных затрат;

- прогноз затрат на персонал (штатное расписание и бюджет затрат на персонал с учетом планируемых индексаций оплаты труда и увеличения штата);

- прогноз условно постоянных затрат;

- налоговые предпосылки: информация о налогах и иных обязательных платежах (в том числе пошлинах, взносах по обязательному страхованию), которые подлежат уплате в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (с учетом ожидаемых изменений);

- предпосылки по учетной политике (политика по амортизации, капитализации затрат, созданию резервов, признанию выручки);

- прогнозная структура финансирования, условия по заемному финансированию (процентные ставки, график получения и обслуживания долга);

- данные фондового рынка для расчета ставки дисконтирования;

- иные исходные данные и предпосылки, важные для данной отрасли и типа проекта.

1.2.2. Книга допущений должна содержать источники, использованные для формирования исходных данных и допущений.

1.3. Требования к содержанию финансовой модели:

1.3.1. Финансовая модель должна содержать представленный на одном или нескольких листах список исходных данных и допущений, который:

- должен содержать все исходные данные и допущения, используемые в финансовой модели, и ссылки на соответствующие источники информации;

- не должен содержать данных, которые противоречат друг другу.

1.3.2. Расчеты показателей финансовой и бюджетной эффективности должны осуществляться на основе цен, сложившихся по состоянию на 1 января года, в котором подается обращение.

1.3.3. Финансовая модель должна содержать параметры расчета налога на прибыль, налога на имущество, налога на добавленную стоимость и иных применимых налогов и сборов (включая налоговую ставку, налоговую базу и налоговый период), а также страховых взносов; информацию о налоговых льготах и льготах при уплате страховых взносов, если таковые предполагаются.

1.3.4. При составлении финансовых прогнозов в финансовой модели необходимо учитывать следующие ограничения:

- прогнозируются только денежные потоки, которые будут поступать в распоряжение (расходоваться) по проекту (то есть предполагается, что для реализации проекта будет создана специальная проектная компания, не занимающаяся иной деятельностью);

- график привлечения финансирования должен быть привязан к графику инвестиций, денежные потоки по финансовой деятельности должны прогнозироваться на основе денежных потоков от операционной и инвестиционной деятельности;

- по окончании каждого прогнозного шага сумма остатка денежных средств на расчетных и резервных счетах не может принимать отрицательные значения (при возникновении в каком-либо периоде недостатка денежных средств должно прогнозироваться привлечение дополнительных источников финансирования);

- при привлечении долгового финансирования должны прогнозироваться платежи по обслуживанию долга (с учетом возможной отсрочки выплаты начисленных процентов);

- информацию о движении денежных средств, обусловленном получением и выплатой процентов и дивидендов, следует раскрывать отдельными строками;

- продолжительность прогнозного периода не может быть менее дисконтированного срока окупаемости проекта и срока возврата долгового финансирования плюс три года.

1.3.5. В финансовой модели должны быть приведены детальные расчеты:

- чистого дисконтированного дохода бюджета Санкт-Петербурга на срок действия статуса стратегического инвестиционного проекта Санкт-Петербурга;

- дисконтированного недополученного дохода бюджета Санкт-Петербурга на срок действия статуса стратегического инвестиционного проекта Санкт-Петербурга;

- чистой приведенной стоимости инвестиционного проекта;

- порогового значения в соответствии с методикой расчета показателя "Прирост высокопроизводительных рабочих мест, в процентах к предыдущему году", утвержденной приказом Федеральной службы государственной статистики от 09.10.2017 N 665;

- свободного денежного потока от инвестиционного проекта, поступающего в распоряжение инвестора;

- ставки дисконтирования.

Расчеты должны быть выполнены в порядке, установленном постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 10.08.2017 N 668 "Об установлении критериев соответствия требованиям, установленным в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 3 Закона Санкт-Петербурга от 19.11.2008 N 742-136 "О стратегических инвестиционных проектах, стратегических инвесторах и стратегических партнерах Санкт-Петербурга".

1.3.6. В финансовой модели должны быть представлены следующие формы прогнозной годовой финансовой отчетности, которые должны соответствовать следующим требованиям:

1.3.6.1. Прогнозный отчет о прибылях и убытках, содержащий в том числе следующие финансовые показатели по периодам реализации инвестиционного проекта: выручка, валовая прибыль (убыток), себестоимость продаж, валовая прибыль (убыток), амортизационные отчисления, доходы от участия в других организациях, проценты к уплате, прочие расходы, налоговые платежи в составе прочих расходов, прибыль (убыток) до налогообложения, текущий налог на прибыль, чистая прибыль.

1.3.6.2. Прогнозный отчет о движении денежных средств, содержащий в том числе следующие финансовые показатели по периодам реализации инвестиционного проекта:

- денежные потоки от операционной деятельности: поступления от продажи продукции, товаров, выполнения работ и оказания услуг, поступления в виде арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей, платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги, платежи в связи с оплатой труда работников, платежи процентов по долговым обязательствам, платежи по налогу на прибыль организаций, платежи по налогу на добавленную стоимость, платежи по налогу на имущество организаций, платежи по земельному налогу, прочие платежи;

- денежные потоки от инвестиционной деятельности: платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов, платежи в связи с продажей внеоборотных активов;

- денежные потоки от финансовой деятельности: получение кредитов и займов, денежные вклады учредителей (участников), выпуск акций, увеличения долей участия, выпуск облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, прочие поступления, платежи учредителям (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава учредителей (участников), уплата дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу учредителей (участников), погашение (выкуп) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов.

1.3.6.3. Прогнозный баланс, который должен содержать следующие финансовые показатели по периодам реализации инвестиционного проекта:

- внеоборотные активы: основные средства.

- оборотные активы: запасы, дебиторская задолженность, денежные средства, прочие активы.

- капитал и резервы: уставный капитал, нераспределенная прибыль.

- долгосрочные обязательства: долгосрочный кредит, прочие долгосрочные обязательства.

- краткосрочные обязательства: кредиторская задолженность, прочие краткосрочные обязательства.

1.3.7. Финансовая модель должна рассчитывать следующие ключевые показатели:

- простой период окупаемости;

- дисконтированный период окупаемости;

- внутренняя норма доходности;

- чистая приведенная стоимость инвестиционного проекта.

1.3.8. Рекомендуемые источники информации для подготовки исходных данных (допущений) для финансовой модели включают:

- документы по инвестиционному проекту (в том числе разрешительная документация, договоры, сметы и калькуляции, спецификации, прайс-листы);

- действующие нормативные правовые акты;

- данные статистической информации;

- результаты аналитических исследований, произведенных независимыми экспертами, обладающими необходимой квалификацией и опытом, в том числе специально проведенных исследований по проекту;

- данные отраслевых, маркетинговых, финансовых и иных аналитических периодических изданий.

1.4. Валюта представления результатов оценки финансовой эффективности инвестиционного проекта - российский рубль. В случае наличия в проекте доходов и расходов в иностранной валюте, финансовая модель должна содержать значения обменного курса в соответствии с актуальным прогнозом Министерства экономического развития Российской Федерации.

Минимальные требования к составу и содержанию справки о соответствии инвестиционного проекта и инициатора требованиям, установленным в статье 3 Закона Санкт-Петербурга от 19.11.2008 N 742-136 "О Стратегических инвестиционных проектах, стратегических инвесторах и стратегических партнерах Санкт-Петербурга"

п/п	Раздел	Описание
1	Улучшение в результате реализации инвестиционного проекта социально-экономических и (или) культурных условий жизни жителей Санкт-Петербурга	1. Описание соответствия задачи, решаемой при реализации инвестиционного проекта, приоритетам и целям социально-экономического развития Санкт-Петербурга, определенным Стратегией экономического и социального развития Санкт-Петербурга на период до 2030 года (далее - Стратегия), утвержденной постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 13.05.2014 N 355, с указанием конкретных направлений, целей, программно-целевых установок Стратегии. 2. При наличии - описание соответствия задачи, решаемой при реализации инвестиционного проекта, задаче (задачам) государственных программ Санкт-Петербурга, с указанием конкретных целей и индикаторов государственных программ. Описание государственной программы Санкт-Петербурга должно иметь ссылку на нормативный правовой акт, которым утверждена соответствующая программа.
2	Улучшение в результате реализации инвестиционного проекта социально-экономических и (или) культурных условий жизни жителей Санкт-Петербурга	1. Количество рабочих мест, создаваемых в рамках реализации инвестиционного проекта. 2. Среднемесячная заработная плата по каждому создаваемому рабочему месту/по категориям/группам рабочих мест. 3. Категория ОКВЭД, к которой относится деятельность, планируемая к осуществлению в рамках инвестиционного проекта. 4. Расчет порогового значения. 5. Указание количества создаваемых в рамках инвестиционного проекта высокопроизводительных рабочих мест. Расчет по данному разделу производится в соответствии с методикой расчета показателя "Прирост высокопроизводительных рабочих мест, в процентах к предыдущему году", утвержденной приказом Федеральной службы государственной статистики от 09.10.2017 N 665.
3	Эффективность реализации инвестиционного проекта для инвестора и для Санкт-Петербурга с учетом срока его окупаемости, прибыльности, объема налоговых поступлений в федеральный бюджет и (или) бюджет Санкт-Петербурга	1. Чистая приведенная стоимость инвестиционного проекта. 2. Значение чистого дисконтированного дохода бюджета Санкт-Петербурга, рассчитанное на срок действия статуса стратегического инвестиционного проекта Санкт-Петербурга. 3. Значение дисконтированного недополученного дохода бюджета Санкт-Петербурга, рассчитанное на срок действия статуса стратегического инвестиционного проекта Санкт-Петербурга. 4. Значение разности чистого дисконтированного дохода бюджета Санкт Петербурга и дисконтированного недополученного дохода бюджета Санкт-Петербурга, рассчитанное на срок действия статуса стратегического инвестиционного проекта Санкт-Петербурга. Показатели по данному разделу рассчитываются в порядке, установленном постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 10.08.2017 N 668 "Об установлении критериев соответствия требованиям, установленным в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 3 Закона Санкт-Петербурга от 19.11.2008 N 742-136 "О стратегических инвестиционных проектах, стратегических инвесторах и стратегических партнерах Санкт-Петербурга".
4	Обеспечение совокупного объема инвестирования	1. Отраслевая принадлежность инвестиционного проекта; 2. Объем инвестирования.
5	Осуществление мер по импортозамещению путем создания производства товаров, страной происхождения которых будет являться Российская Федерация, либо использования в ходе реализации инвестиционного проекта товаров, страной происхождения которых является Российская Федерация	Описание мер по импортозамещению путем создания производства товаров, страной происхождения которых будет являться Российская Федерация, либо использования в ходе реализации инвестиционного проекта товаров, страной происхождения которых является Российская Федерация.
6	Наличие опыта по реализации инвестиционных проектов аналогичной отраслевой принадлежности у инвестора и (или) аффилированных с ним лиц, реализующих инвестиционный проект	1. Наименование инвестиционного проекта. 2. Описание инвестиционного проекта. 3. Общий объем инвестиций в инвестиционный проект в ценах на 1 января года подачи обращения. 4. Описание структуры инвестиций в инвестиционный проект. 5. Указание реквизитов аффилированных лиц, реализовавших инвестиционный проект (при наличии). 6. Описание аффилированности (при наличии).

Минимальные требования к гостиничному оператору и договору с гостиничным оператором

1. Гостиничный оператор должен соответствовать следующему требованию:

- опыт в осуществлении деятельности по эксплуатации гостиницы, в том числе деятельности по предоставлению гостиничных услуг.

2. Договор на оказание услуг гостиничного оператора должен быть заключен на срок не менее 5 лет.

В случае заключения предварительного договора на оказание услуг гостиничного оператора, предварительный договор должен предусматривать:

- заключение основного договора на оказание услуг гостиничного оператора не позднее, чем за полгода до ввода гостиницы в эксплуатацию;

- заключение основного договора на оказание услуг гостиничного оператора на срок не менее 5 лет.