Приложение 1

Приложение 1
к распоряжению
Комитет финансов
Санкт-Петербурга
от 28.04.2018 г. N 44-р

Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - Порядок) устанавливает порядок открытия и ведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, порядок проведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) кассовых выплат в рублях Российской Федерации за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга на лицевых счетах, открытых им в Комитете финансов.

Настоящий Порядок не распространяется на операции со средствами, поступающими автономным учреждениям Санкт-Петербурга в соответствии с абзацами первым и вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, учитываемыми на счетах в кредитных организациях.

1.2. Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - бюджетные и автономные учреждения) осуществляется со счета Комитета финансов в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк), открытого для проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений.

Обеспечение бюджетных и автономных учреждений наличными денежными средствами с использованием денежных чеков и расчетных (дебетовых) банковских карт (далее - карты) осуществляет Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (далее - УФК) в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 N 10н.

Управление казначейства Комитета финансов в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - Электронном казначействе в соответствующем классификаторе отражает информацию о закрепленных за бюджетным (автономным) учреждением номерах счетов, открытых УФК на балансовом счете 40116.

Основанием для формирования Комитетом финансов платежных документов для проведения кассовых выплат являются представленные исполнительными органами государственной власти Санкт-Петербурга, осуществляющими от имени Санкт-Петербурга полномочия учредителя автономных учреждений и(или) бюджетных учреждений (далее - Учредитель; главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга) сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку), иные документы, указанные в пункте 8 настоящего Порядка.

1.3. Операции со средствами, поступающими бюджетному учреждению:

в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,

в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,

в рамках обязательного медицинского страхования,

от оказания платных услуг и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований, от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга и переданного в оперативное управление бюджетным учреждениям, от иной приносящей доходы деятельности (далее - доходы от иной приносящей доход деятельности), а также средства во временном распоряжении учитываются на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.4. Операции со средствами, поступающими автономному учреждению в рамках обязательного медицинского страхования, учитываются на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.5. Операции со средствами, поступающими автономному учреждению:

в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания),

в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели),

доходы от иной приносящей доход деятельности могут учитываться на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.

1.6. При наличии счета в кредитной организации автономное учреждение имеет право открыть лицевой счет в Комитете финансов для проведения операций со средствами субсидий на иные цели.

После открытия лицевого счета не допускается учет операций со средствами субсидий на иные цели одновременно на лицевом счете автономного учреждения в Комитете финансов и счете в рублях Российской Федерации, открытом ему в кредитной организации.

1.7. Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, а также финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет доходов от иной приносящей доход деятельности осуществляется в пределах остатков средств по соответствующему источнику финансового обеспечения деятельности, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений по видам поступлений.

Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, осуществляется в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по каждому виду источника финансового обеспечения с учетом пунктов 1.11, 1.12 настоящего Порядка и аналитических кодов, присвоенных для учета операций с субсидиями на иные цели (далее - код субсидии), по каждой субсидии на иную цель.

Финансирование расходов бюджетного (автономного) учреждения за счет сумм остатков средств без права расходования, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Порядка, не производится.

1.8. Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет средств, выделенных из федерального бюджета, производится в порядке, определяемом Комитетом финансов в соответствии с действующим законодательством.

1.9. Информационный обмен между бюджетным (автономным) учреждением и Учредителем в электронном виде осуществляется в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК).

АИС БП-ЭК - совокупность организационных, программных и технических мероприятий, классификаторов, баз данных, автоматизировано обеспечивающих производство трудоемких операций и взаимодействие участников многостадийного бюджетного процесса, разработанных на основе требований бюджетного законодательства.

1.10. Учредитель перечисляет средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений в пределах показателей сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств, Соглашений о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели.

1.11. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.

1.12. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели, в соответствии с Перечнем целевых субсидий на год, формируемым по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в пределах сумм, указанных в Сведениях (Изменениях Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению на год, формируемых по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

1.13. Учредитель ежегодно не позднее десяти рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи представляет в Комитет финансов в АИС БП-ЭК с применением ЭП Перечень целевых субсидий на год (далее - Перечень целевых субсидий) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в котором отражаются субсидии на иные цели, предоставляемые в соответствующем финансовом году находящимся в его ведении бюджетным (автономным) учреждениям.

Перечень целевых субсидий формируется Учредителем в разрезе кодов субсидии и представляется в структурное подразделение Комитета финансов, курирующее соответствующие расходы по сводной бюджетной росписи (далее - структурное подразделение).

При этом в графе "2" "Код субсидии" первый-третий разряды должны соответствовать коду главного администратора доходов (АДМ), четвертый-тринадцатый разряды должны соответствовать коду целевой статьи, четырнадцатый-шестнадцатый разряды являются порядковым номером кода субсидии.

1.14. Структурное подразделение проверяет Перечень целевых субсидий на соответствие установленной форме, на наличие в сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований, предусмотренных Учредителю по кодам классификации расходов бюджета, указанным им в Перечне целевых субсидий, а также на соответствие наименования субсидии направлению расходования, указанному в правовом акте, регламентирующем порядок определения объема и условия предоставления субсидий.

1.15. В случае если информация, указанная в Перечне целевых субсидий, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.12, 1.13 настоящего Порядка, уполномоченный работник структурного подразделения, не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня целевых субсидий, проставляет в АИС БП-ЭК на Перечне целевых субсидий электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует и направляет Учредителю в АИС БП-ЭК Протокол (приложение 2 к настоящему Порядку) заверенный ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника, и причины возврата.

1.16. При соответствии представленного Перечня целевых субсидий требованиям, установленным пунктами 1.12, 1.13 настоящего Порядка, уполномоченный структурного подразделения, в течение трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня целевых субсидий, ставит в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и заверяет ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

1.17. При внесении в течение финансового года изменений в Перечень целевых субсидий в части его дополнения Учредитель представляет в соответствии с пунктом 1.13 настоящего Порядка в структурное подразделение, дополнение в Перечень целевых субсидий по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

1.18. На основании утвержденного Перечня целевых субсидий бюджетное (автономное) учреждение формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе Сведения (Изменение Сведений) об операциях с субсидиями (далее - Сведения) (приложение 3 к настоящему Порядку), в сроки и в порядке, определенные Учредителем.

В соответствии с суммой, определенной Соглашением о предоставлении субсидии на иные цели, в Сведениях указываются по кодам бюджетной классификации Российской Федерации планируемые на текущий финансовый год суммы поступлений субсидий на иные цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии на иные цели и соответствующие им планируемые суммы расходов бюджетного (автономного) учреждения.

При наличии остатка субсидий прошлых лет на иные цели, на суммы которых согласно решению Учредителя подтверждена потребность в направлении их на те же цели (далее - разрешенный к использованию остаток субсидии на иные цели), бюджетным (автономным) учреждением представляются Учредителю Сведения, в которых сумма разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели указывается в графе "7" Сведений с указанием кода субсидии на иные цели в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии на иные цели в текущем финансовом году либо в графе "6", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году.

1.19. Учредитель из представленных бюджетными (автономными) учреждениями Сведений, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя", формирует реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями (далее - реестр Сведений) согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Реестр Сведений в АИС БП-ЭК, имеющий электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя" и подписанный ЭП Учредителя с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя, представляется в Управление казначейства Комитета финансов (далее - Управление казначейства).

1.20. Управление казначейства проверяет реестр Сведений на наличие кода субсидий и достаточного остатка планируемых к использованию средств субсидий в Перечне субсидий и не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, при отсутствии замечаний проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата казначейства" и заверяет его ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства.

1.21. При внесении бюджетным (автономным) учреждением изменений в Сведения Учредитель представляет в Управление казначейства реестр Сведений по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку, в котором указываются внесенные изменения.

Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем реестра Сведений, предусмотренного настоящим пунктом, проверяет его на соответствие установленной форме, а также на непревышение фактических поступлений и выплат по иным субсидиям, отраженным на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, показателям, содержащимся в реестре Сведений.

В случае уменьшения Учредителем планируемых поступлений по коду субсидии на иные цели сумма по бюджетному (автономному) учреждению, указанная в Сведениях, должна быть больше или равна сумме произведенных расходов, источником финансового обеспечения которых является субсидия на иные цели по соответствующему коду субсидии с учетом разрешенного к использованию остатка субсидии на иные цели.

1.22. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем в Комитет финансов реестра Сведений, проверяет его на непревышение суммы разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "4", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году), над суммой соответствующего остатка субсидии прошлых лет на иные цели, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов.

1.23. При соответствии реестра Сведений требованиям, установленным пунктами 1.18 - 1.21 настоящего Порядка, показатели Сведений отражаются Комитетом финансов на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений.

В случае если форма или информация, указанная в реестре Сведений, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.18 - 1.21 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проставляет в АИС БП-ЭК на Сведениях электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует в АИС БП-ЭК Протокол (приложение 2 к настоящему Порядку), заверяет его ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства, возвращает Сведения Учредителю без исполнения и направляет Учредителю в электронном виде Протокол с указанием причины возврата.

2. Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов бюджетным и автономным учреждениям

2.1. Лицевые счета бюджетным (автономным) учреждениям открываются Управлением казначейства.

2.2. На лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения отражаются:

а) полное и краткое наименование бюджетного (автономного) учреждения и его индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);

б) семизначный номер лицевого счета;

в) суммы остатков (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении, полученных бюджетными (автономными) учреждениями.

Суммы не использованных по состоянию на 31 декабря предыдущего финансового года остатков субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении, полученных бюджетными (автономными) учреждениями, отражаются как входящие остатки на 1 января текущего финансового года;

г) суммы средств (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) без права расходования;

д) реквизиты каждого исполненного банком платежного документа по зачислению денежных средств на счет Комитета финансов и списанию денежных средств со счета Комитета финансов;

е) реквизиты каждого исполненного Комитетом финансов документа по уточнению сумм кассовых поступлений и кассовых выплат.

2.3. Лицевой счет открывается Управлением казначейства в течение 10 рабочих дней с момента представления документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.

Управление казначейства проверяет представленный пакет документов на открытие лицевого счета на его соответствие перечню документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка, и по результатам проведенной проверки:

в случае наличия замечаний возвращает заявителю поступившие документы в течение пяти рабочих дней с момента их представления для доработки с указанием причин возврата;

в случае положительного результата проверки - принимает решение об открытии лицевого счета.

2.4. Для открытия лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению Управление казначейства формирует дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения при представлении Учредителем следующих документов:

а) заявления на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 5 к настоящему Порядку);

б) копии устава, заверенной Учредителем или нотариально;

в) копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

Дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения хранится в Управлении казначейства.

2.5. Одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящей Инструкции, Учредитель для включения информации о бюджетном (автономном) учреждении в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса в государственной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ГИИС "Электронный бюджет"), представляет в Управление казначейства перечень информации (реквизитов) об организации в соответствии с Приложением N 2 к Порядку формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н (далее - Приказ N 163н).

При формировании перечня информации (реквизитов) об организации сведения, формируемые в ГИИС "Электронный бюджет" автоматически на основании данных Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), заполнению не подлежат.

2.6. Управление казначейства ведет журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов, по форме, установленной Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р).

2.7. При открытии лицевого счета ему присваивается семизначный номер, причем первые три знака номера содержат код ведомственной принадлежности Учредителя, четвертый знак номера лицевого счета бюджетного учреждения - единица, автономного учреждения - "2", следующие три знака - индивидуальный код бюджетного (автономного) учреждения в соответствии журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

2.8. Ранее присвоенные бюджетным (автономным) учреждениям номера лицевых счетов присвоению другим бюджетным (автономным) учреждениям не подлежат.

2.9. Номер лицевого счета проставляется Управлением казначейства на заявлении на открытие лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению, которое хранится в Управлении казначейства.

2.10. Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 6 к настоящему Порядку) и направляет его бюджетному (автономному) учреждению в течение одного рабочего дня со дня его подписания; копия извещения направляется Учредителю.

2.11. Управление казначейства на основании перечня информации (реквизитов) об организации, представленной в соответствии с пунктом 2.5 настоящей Инструкции, формирует Заявку на включение (изменение) информации об организации в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводная заявка), в ГИИС "Электронный бюджет".

2.12. Бюджетные (автономные) учреждения, которым открываются лицевые счета, представляют Учредителю одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, карточку с образцами подписей и оттиска печати по установленной форме (приложение 7 к настоящему Порядку).

2.13. При заполнении карточки с образцами подписей и оттиска печати:

2.13.1. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю бюджетного (автономного) учреждения и его заместителям (уполномоченным лицам, наделенным правом подписи в соответствии с приказом).

Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит уполномоченным лицам, наделенным правом подписи в соответствии с приказом.

2.13.2. В случае, если бухгалтерское обслуживание бюджетного (автономного) учреждения осуществляется по договору государственным казенным учреждением, в карточку с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения включаются вторые подписи, принадлежащие уполномоченным лицам государственного казенного учреждения, при этом в поле "Вторая подпись" указывается наименование государственного казенного учреждения, осуществляющего бухгалтерское обслуживание бюджетного (автономного) учреждения, и реквизиты договора о бухгалтерском обслуживании между бюджетным (автономным) учреждением и государственным казенным учреждением.

2.13.3. В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается образец оттиска круглой печати бюджетного (автономного) учреждения, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.

2.14. При временном отсутствии печати у вновь созданного бюджетного (автономного) учреждения, а также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подведомственности, изношенностью или утерей печати руководитель Учредителя или его заместитель предоставляет бюджетному (автономному) учреждению на основании письменного обращения необходимый срок для изготовления печати с одновременным определением порядка оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати. В этих случаях Учредителем делается соответствующая отметка в карточке с образцами подписей и оттиском печати бюджетного (автономного) учреждения.

2.15. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения Учредителю, в ведении которого находится бюджетное (автономное) учреждение, в порядке, определенном пунктами 2.12, 2.13 настоящего Порядка, представляются два экземпляра новой карточки с образцами подписей и оттиска печати всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

Если в новой карточке с образцами подписей и оттиска печати, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подпись руководителя остается прежней, то дополнительного заверения такой карточки с образцами подписей и оттиска печати не требуется.

2.16. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи новая карточка не составляется, а дополнительно в порядке, определенном пунктами 2.12, 2.13 настоящего Порядка, представляется временная карточка с образцами подписей и оттиска печати только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается лицами, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку образцов подписей, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.

2.17. В случае оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати не по форме, установленной настоящим Порядком, с нарушениями установленных Порядком правил ее оформления Учредитель возвращает представленные бюджетными (автономными) учреждениями карточки с образцами подписей и оттиска печати на доработку.

2.18. Учредитель после получения копии извещения об открытии лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению указывает на двух экземплярах карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения номер лицевого счета. Один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати передается Учредителем бюджетному (автономному) учреждению в целях организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами, другой хранится у Учредителя.

2.19. При изменении наименования бюджетного (автономного) учреждения, которому открыт лицевой счет в Комитете финансов, Учредитель представляет в Управление казначейства документы, определенные подпунктами "а"- "г" пункта 2.4 настоящего Порядка, заверенные в соответствии с настоящим Порядком, для внесения изменений в дело по лицевому счету и формирования Сводной заявки в ГИИС "Электронный бюджет".

О всех изменениях в документах или в информации, представленных в Управление казначейства в соответствии с пунктами 2.4 и 2.5 настоящего Порядка, не связанных с изменением наименования бюджетного (автономного) учреждения, Учредитель для внесения изменений в дело по лицевому счету и (или) формирования Сводной заявки в ГИИС "Электронный бюджет" сообщает в письменной форме с приложением необходимых документов, заверенных в установленном порядке, либо при наличии технической возможности посредством АИС БП-ЭК.

Документы, представленные Учредителем в соответствии с настоящим пунктом, хранятся в Управлении казначейства.

2.20. Представление Учредителем перечня информации (реквизитов) об организации по форме согласно Приложению N 2 к Приказу N 163н не требуется:

при внесении изменений в наименование бюджетного (автономного) учреждения;

при изменении сведений в перечне информации (реквизитов) об организации, формируемых в ГИИС "Электронный бюджет" автоматически на"основании данных Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

2.21. Учредитель формирует в АИС БП-ЭК Перечень бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в его ведении (приложение 8 к настоящему Порядку), и не позднее чем за месяц до начала очередного финансового года представляет его в Управление казначейства в электронном виде заверенный ЭП.

Для включения в перечень бюджетных (автономных) учреждений на очередной финансовый год нового бюджетного (автономного) учреждения, а также для исключения из перечня с 1 января очередного финансового года бюджетного (автономного) учреждения в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией Учредитель представляет в Управление казначейства документы для открытия лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению, определенные пунктом 2.4 настоящего Порядка, либо обращение о закрытии лицевого счета.

2.22. Для организации обеспечения наличными денежными средствами бюджетных (автономных) учреждений:

- Управление казначейства в АИС БП-ЭК формирует Перечень бюджетных (автономных) учреждений, имеющих право на получение наличных денег;

- Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию Комитета финансов (далее - Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию) на основании записей в классификаторе реестров платежных поручений в АИС БП-ЭК формирует пакеты электронных документов и осуществляет передачу в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу по каналам электронной связи Перечня бюджетных (автономных) учреждений, имеющих право на получение наличных денег со счетов N 40116, открытых органу Федерального казначейства;

- бюджетное (автономное) учреждение передает в Комитет финансов карточку с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения для заверения, карточку с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения, заверенную Учредителем, а также приказы о наделении полномочиями лиц, обладающих правом первой и второй подписи и копии 2-й и 3-й страниц паспортов лиц, включенных в карточку с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения.

Заверение карточек образцов подписей осуществляется лицами, уполномоченными приказом Комитета финансов.

Копии заверенных Комитетом финансов карточек с образцами подписей и оттиска печати хранятся в Комитете финансов.

2.23. Закрытие лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения производится Управлением казначейства:

- по заявлению Учредителя о закрытии лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией бюджетного (автономного) учреждения;

- в случае если ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга не предусмотрены ассигнования Учредителю.

2.24. После закрытия лицевого счета Управление казначейства:

- вносит запись о закрытии лицевого счета в журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов;

- оформляет Извещение о закрытии лицевого счета по форме, установленной Инструкцией N 45-р;

- в течение одного рабочего дня со дня подписания Извещения о закрытии лицевого счета председателем (заместителем председателя) Комитета финансов направляет его Учредителю, в ведении которого находилось бюджетное (автономное) учреждение.

Копия извещения о закрытии лицевого счета хранится в деле по указанному лицевому счету.

2.25. Перечень бюджетных (автономных) учреждений, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов, формируется Управлением казначейства на основании перечней бюджетных (автономных) учреждений, представленных Учредителями, и с учетом всех изменений в текущем финансовом году.

2.26. Наличие остатка неиспользованных средств на лицевом счете на дату закрытия лицевого счета не допускается.

3. Формирование поручений на оплату расходов

3.1. Для проведения кассовых выплат бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов (приложение 9 к настоящему Порядку) в электронной форме в АИС БП-ЭК в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, показателей, утвержденных в Сведениях, с учетом произведенных платежей и принятых и не исполненных Комитетом финансов поручений на оплату расходов, наличия достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и(или) средств обязательного медицинского страхования, поступивших бюджетным (автономным) учреждениям.

3.1.1. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:

- в разделе "Данные о плательщике" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания);

поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;

в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения;

в полях "КОСГУ", "раздел, подраздел", "вид расходов" указываются коды классификации операций сектора государственного управления, раздела, подраздела и вида расходов в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Соглашения, заключенного между бюджетным (автономным) учреждением и Учредителем, Сведений;

в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или "Номер" и "Дата" документа-основания;

- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;

- в поле "назначение платежа" указываются реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, а также краткое содержание проводимой операции;

- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.

3.1.2. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на иные цели);

в полях "Код субсидии", "Наименование субсидии" вводятся данные в соответствии со Сведениями, указанными в пункте 1.20 настоящего Порядка;

в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Сведений;

3.1.3. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и(или) средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям, доходы от иной приносящей доход деятельности);

поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;

в полях "КОСГУ", "раздел, подраздел" и "вид расходов" указываются коды классификации операций сектора государственного управления, раздела, подраздела и вида расходов в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

поля "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" не заполняются;

в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или иные документы, являющиеся основанием для возникновения денежного обязательства, "Номер" и "Дата" документа-основания;

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" заполнению не подлежит.

3.1.4. При заполнении поручения для перечисления предусмотренных налоговым законодательством налогов и сборов по иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, не включаемых в состав расходов, связанных с ведением этой деятельности (далее - налоги):

- в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбирается "форма оплаты "16";

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":

в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (доходы от иной приносящей доход деятельности);

поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;

в поле "Назначение платежа" указывается наименование вида налога;

в поле "КОСГУ" указывается статья (подстатья) классификации операций сектора государственного управления, относящаяся к доходам от иной приносящей доход деятельности;

поля "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" не заполняются;

поля "Тип документа-основания", "Номер" и "Дата" не заполняются;

в поле "Статья доходов" указывается вид налога (в соответствии с кодами бюджетной классификации);

- поле "РН" не заполняется;

- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС" заполнению не подлежит.

3.1.5. При необходимости восстановления кассовых выплат в пределах одного лицевого счета по источникам финансового обеспечения - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (ОСГЗ) или остатки субсидий на иные цели (ОСИЦ) за счет средств доходов от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений бюджетные (автономные) учреждения формируют поручения на оплату расходов в соответствии с пунктом 3.1.3 настоящего Порядка.

При этом в поле "Назначение платежа" должны быть указаны код классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), код вида расходов, код раздела, подраздела, тип источника финансового обеспечения, подлежащие восстановлению. В случае восстановления кассовых выплат по источнику финансового обеспечения остатки субсидий на иные цели (ОСИЦ) в поле "Назначение платежа" дополнительно должен быть указан код субсидии,

3.1.6. При заполнении поручения на оплату расходов, предусматривающего перечисление денежных средств на счет Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, открытый на балансовом счете 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям":

- в функциональном режиме ввода в АИС БП-ЭК выбирается форма оплаты "25";

- в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг":

- при получении наличных денежных средств с использованием денежных чеков:

в полях "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП УФК по г. Санкт-Петербургу;

в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу";

в полях "Текущий счет", "БИК", "Корреспондентский счет кредитной организации", "Наименование кредитной организации" указываются соответствующий номер счета Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, открытый на балансовом счете 4011 6, реквизиты кредитной организации, в которой открыт счет;

- при получении наличных денежных средств с использованием карт:

в полях "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП УФК по г. Санкт-Петербургу,

в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу";

в полях "Текущий счет", "БИК", "Корреспондентский счет кредитной организации", "Наименование кредитной организации" указываются соответствующий номер счета Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, открытый на балансовом счете 40116, реквизиты кредитной организации, в которой открыт счет;

в поле "Назначение платежа" указываются номер карты и данные (фамилия, имя, отчество - полностью) уполномоченного сотрудника бюджетного (автономного) учреждения, на имя которого выдана карта.

3.2. При повторном заполнении поручения на оплату расходов (при возврате финансирования) для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которого являлись субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, в случаях отказа банком контрагента в принятии платежного документа к исполнению либо возврата контрагентом сумм кассовых выплат в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбираются номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты текущего финансового года.

3.3. При возврате бюджетным (автономным) учреждением на лицевой счет Учредителя неиспользованных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели текущего финансового года бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов, указав в АИС БП-ЭК в функциональном режиме ввода документа "форма оплаты "01".

В поручении на оплату расходов в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг":

- в поле "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП Учредителя;

- в поле "Наименование" "УФК по г. Санкт-Петербургу (Комитет финансов Санкт-Петербурга, наименование Учредителя, л/с 02722001250)";

- в поле "Текущий счет" - счет Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу N 40201810600000000003, открытый в банке.

3.4. В поручениях на оплату расходов, указанных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящего Порядка:

- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат" поля "Тип обеспечения", "Код субсидии", "Целевая статья", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений), дата" изменению не подлежат, в поле "Назначение платежа" должны указываться номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты;

3.5. Бюджетные (автономные) учреждения представляют Учредителю поручения на оплату расходов, подписанные руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным), заверенные печатью, в двух экземплярах.

При наличии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением средств ЭП бюджетные (автономные) учреждения представляют поручения на оплату расходов в АИС БП-ЭК с применением ЭП.

Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, подписываются руководителем (его заместителем) государственного казенного учреждения, главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным) государственного казенного учреждения и заверяются печатью государственного казенного учреждения.

Подписи и оттиск печати бюджетного (автономного) учреждения на поручениях на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, должны соответствовать имеющимся образцам в карточке с образцами подписей и оттиска печати государственного казенного учреждения, представленной Учредителю.

Для оплаты денежных обязательств в соответствии с пунктами 3.1.2 и 3.2 настоящего Порядка (при возврате финансирования), источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, поручения на оплату расходов представляются Учредителю вместе с документами, подтверждающими поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств. В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации документы-основания ранее были размещены в единой информационной системе в сфере закупок, представление указанных документов- оснований Учредителю не требуется.

4. Контроль, осуществляемый Учредителем по поручениям на оплату расходов бюджетного и автономного учреждения

4.1. Учредитель принимает к исполнению:

4.1.1. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, при выполнении следующих требований:

1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пункта 3.1.1, 3.1.6 настоящего Порядка;

2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов, за. исключением поручений на оплату расходов, указанных в абзаце втором пункта 3.5 настоящего Порядка;

3) соответствие подписей и оттиска печати на поручении на оплату расходов подписям и оттиску печати из карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения, за исключением поручений на оплату расходов, указанных в абзаце втором пункта 3.5 настоящего Порядка;

4) соответствие указанных в поручении на оплату расходов кодов бюджетной классификации Российской Федерации текстовому назначению платежа в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;

5) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования не превышают сумму, указанную в Соглашении.

4.1.2. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на иные цели, при выполнении следующих требований:

1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пункта 3.1.2, 3.1.6 настоящего Порядка;

2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов, за исключением поручений на оплату расходов, указанных в абзаце втором пункта 3.5 настоящего Порядка;

5) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг исходя из документа-основания кодам бюджетной классификации Российской Федерации и содержанию текста назначения платежа, указанным в поручении на оплату расходов;

6) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;

7) соответствие информации, указанной в поручениях на оплату расходов, целям выделения субсидии на иные цели;

8) соответствие кода КОСГУ, кода раздела, подраздела и кода вида расходов, указанного в поручении на оплату расходов, коду КОСГУ, коду раздела, подраздела и коду вида расходов, указанным в Сведениях по соответствующему коду субсидии;

9) соответствие условий заключенных государственных контрактов и договоров при осуществлении закупок товаров (работ, услуг) представленным платежным и иным документам, необходимым для совершения расходов;

10) непревышение предельных размеров авансовых платежей, определенных в соответствии с правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, для получателей средств бюджета Санкт-Петербурга.

4.1.3. Поручения на оплату расходов бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и(или) средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям, при выполнении следующих требований:

1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.3, 3.1.4 и 3.1.6 настоящего Порядка;

5) наличие достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;

6) наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов.

4.2. Прием поручений на оплату расходов производится Учредителем до 10.00 часов рабочего дня.

Учредитель при осуществлении контроля в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Порядка и при выявлении нарушений отказывает в приеме поручения на оплату расходов и направляет бюджетному (автономному) учреждению в АИС БП-ЭК Протокол (приложение 26 к настоящему Порядку) с указанием причин отказа, заверенный ЭП. При этом Учредитель не несет ответственности за нарушение сроков платежа.

При отсутствии технической возможности учреждение приносит поручения на оплату расходов на бумажных носителях (в двух экземплярах). Учредитель ставит отметку об их принятии и возвращает один экземпляр поручения на оплату расходов бюджетному (автономному) учреждению. На поручениях на оплату расходов, поступивших после 10.00 часов, ставится отметка о принятии следующим рабочим днем.

5. Формирование сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений

5.1. Учредитель формирует из представленных бюджетным (автономным) учреждением поручений на оплату расходов, источником финансового обеспечения которых являются:

- субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, а также субсидии на иные цели:

сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку);

сводный реестр поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией N 45-р, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов, за исключением случаев, указанных в пунктах 3.2 и 6.9 настоящего Порядка. При этом в поле "Назначение платежа" поручения на оплату расходов, включенного в сводный реестр, указываются наименование и реквизиты документа основания платежа и(или) Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению), а также код субсидии, присвоенный Учредителем для учета операции по субсидиям на иные цели;

- доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет):

сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку).

5.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат формируются отдельно:

1) по каждому источнику финансового обеспечения (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания; субсидии на иные цели; доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет);

2) по месяцу, в котором Комитету финансов следует осуществить оплату денежных обязательств от имени и по поручению бюджетного (автономного) учреждения (у всех поручений на оплату расходов, входящих в один сводный реестр поручений на оплату расходов, месяц, в котором осуществляются платежи, должен быть одинаковым);

3) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим получение наличных денежных средств;

4) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим перечисление средств бюджета Санкт-Петербурга по поступившим на исполнение в Комитет финансов исполнительным документам, решениям налоговых органов о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов;

5) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим налоговые платежи с доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности;

6) по поручениям на оплату расходов, не поименованным в подпунктах "1" - "5" настоящего пункта.

5.3. На сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат в электронной форме в АИС БП-ЭК Учредитель ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа".

5.4. Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат передаются в Управление казначейства в АИС БП-ЭК, заверенные ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя.

Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, за исключением субсидий, указанных в пункте 5.5 настоящего Порядка, передаются в Управление казначейства одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов, предусматривающим перечисление с лицевого счета-Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов.

5.5. Сводные реестры поручений на оплату расходов, предусматривающие перечисление с лицевого счета Учредителя на лицевой счет бюджетного учреждения субсидий в рамках реализации Законов Санкт-Петербурга от 11.04.2001 N 315-45 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Молодежи - доступное жилье", от 10.10.2001 N 707-90 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Развитие долгосрочного жилищного кредитования в Санкт-Петербурге", от 17.10.2007 N 513-101 "О целевой программе Санкт-Петербурга "Расселение коммунальных квартир в Санкт-Петербурге", постановления Правительства Санкт-Петербурга от 28.03.2006 N 312 "О порядке и условиях предоставления гражданам безвозмездных субсидий для приобретения или строительства жилых помещений и порядке предоставления единовременных денежных выплат на приобретение или строительство жилых помещений", формируются на сумму, не превышающую 8,3% от годового объема субсидий на эти цели, и передаются в Управление казначейства не реже одного раза в месяц.

6. Оплата денежных обязательств бюджетных и автономных учреждений

6.1. Срок представления в Управление казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов, указанных в разделе 5 настоящего Порядка, - до 14.00 в день представления поручений на оплату расходов бюджетным (автономным) учреждением Учредителю.

6.2. Управление казначейства в целях проверки правомерности оплаты денежных обязательств бюджетным (автономным) учреждением вправе затребовать от Учредителя копии документов, являющихся основанием для формирования поручения на оплату расходов и включения его в сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели.

6.3. Управление казначейства контролирует по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат;

6.3.1. Источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:

1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат по форме, установленной приложением 10 настоящего Порядка;

2) наличие на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";

3) указанные в поручении на оплату расходов коды бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления документа;

4) соблюдение установленных правил расчетов.

6.3.2. Источником финансового обеспечения по которым являются субсидии на иные цели:

1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат по форме, установленной настоящим Порядком;

2) наличие на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на иные цели. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";

5) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг исходя из документа-основания кодам бюджетной классификации Российской Федерации и содержанию текста назначения платежа, указанного в поручении на оплату расходов;

6) соответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в поручении на оплату расходов, коду КОСГУ, коду раздела, подраздела и коду вида расходов, указанным в Сведениях по соответствующему коду субсидии;

7) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;

8) соблюдение установленных правил расчетов.

6.3.3. Источником финансового обеспечения по которым являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:

2) указанные в поручении на оплату расходов коды бюджетной классификации Российской Федерации являются действующими на момент представления документа;

3) наличие достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;

4) наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;

5) соблюдение установленных правил расчетов.

6.4. После осуществления контроля в соответствии с пунктами 6.3.1 и 6.3.3 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат, заверяет их ЭП сотрудника Управления казначейства с указанием даты принятия документов к исполнению и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

6.5. Управление казначейства в случае необходимости для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат, запрашивает по телефону или иным способом от Учредителя документы-основания (договор, накладная, акт сдачи-приема выполненных работ, счет или другие документы, являющиеся основанием для расходования денежных средств), необходимые для осуществления контрольных функций в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка.

Срок представления Учредителем документов-оснований - не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат.

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации документы- основания ранее были размещены в единой информационной системе в сфере закупок, представление указанных документов-оснований в Управление казначейства не требуется.

6.6. После осуществления контроля в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиентов, а также документов-оснований представленных в соответствии с пунктом 6.5 настоящего Порядка, завершает процедуру санкционирования оплаты денежных обязательств путем совершения разрешительной надписи на сводном реестре поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а именно - ЭП сотрудника Управления казначейства с указанием даты принятия документов к исполнению и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.

6.7. В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктом 6.3 настоящего Порядка, непредставления документов-оснований в соответствии с пунктом 6.5 настоящего Порядка Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств бюджетного (автономного) учреждения по сводному реестру поручений на оплату расходов для кассовых выплат в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов после представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат документов, являющихся основанием для расходования денежных средств, передает Учредителю выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 11 к настоящему Порядку) с обоснованием причин отказа в АИС БП-ЭК, заверенную ЭП.

Управление казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежа в части поручений на оплату расходов, по которым отказано в оплате денежных обязательств.

6.8. Утвержденный Управлением казначейства сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а также сводный реестр поручений на оплату расходов, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов, по которому еще не сформированы платежные документы для направления в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), может быть отозван в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов на основании письменного обращения Учредителя с обоснованием причин отзыва.

6.9. Управление казначейства на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Комитет финансов, формирует:

- реестры финансирования на оплату расходов за день (по форме, установленной Инструкцией N 45-р) в АИС БП-ЭК в разрезе каждого типа источника финансового обеспечения, на каждом из которых проставляет электронную отметку в поле "дата утверждения" и заверяет ЭП;

- Перечни реестров финансирования (по форме, установленной Инструкцией N 45-р) на бумажном носителе.

6.10. Заверенные подписью начальника Управления казначейства или его заместителя Перечни реестров финансирования передаются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на бумажном носителе для формирования платежных поручений и проведения внебанковских операций:

- до 16 часов 30 минут - для формирования и отправки в банк электронных платежных документов.

6.11. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК формирует в электронном виде платежные поручения, пакеты электронных документов (отдельно по каждому типу источника финансового обеспечения), сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк) (по форме согласно приложению 20 к Инструкции N 45-р) на основании реестров финансирования на оплату расходов за день, заверенных ЭП сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечни реестров финансирования, представленные на бумажном носителе.

Платежные поручения формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН плательщика" указывается ИНН бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле "КПП плательщика" указывается КПП бюджетного (автономного) учреждения;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код раздела, подраздела и код вида расходов, а также тип обеспечения и коды субсидии;

- в поле "Плательщик" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование бюджетного (автономного) учреждения)".

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК проводит внебанковские операции на основании реестров финансирования на оплату расходов за день, заверенных ЭП сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечни реестров финансирования, представленных на бумажном носителе, и формирует сводные реестры внебанковских операций (приложение 24 к настоящему Порядку).

Сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк), сводные реестры внебанковских операций (приложение 24 к настоящему Порядку), оформленные на бумажном носителе, подписываются начальником (заместителем начальника, начальником сектора учета расходов (доходов)) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и председателем Комитета финансов (его заместителем) и хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

6.12. Платежные поручения, пакеты электронных документов в порядке, установленном договором об обмене электронными документами между Комитетом финансов и банком, подписываются ЭП и передаются в банк по каналам электронной связи.

В случае невозможности обмена электронными документами в рабочий сеанс по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.) осуществляется переход на аварийный режим работы с предоставлением платежных документов на бумажных и сменных носителях, подготовленных на основании расчетно-платежных документов в соответствии с договором об обмене электронными документами.

Пакеты электронных платежных документов (платежные поручения), не принятые банком к исполнению, возвращаются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в порядке, установленном договором об обмене электронными платежными документами.

Платежные документы, не принятые к исполнению текущей датой по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.), на основании электронных уведомлений повторно направляются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в банк по каналам электронной связи после устранения технических неисправностей.

6.13. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на платежные поручения, не принятые банком к исполнению по причинам, не связанным с технической неисправностью, на основании электронных извещений, уведомлений формирует в АИС БП-ЭК реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком (приложение 12 к настоящему Порядку), заверенный ЭП.

6.14. Перечни реестров финансирования, оформленные на бумажном носителе, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию,

6.15. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию ежедневно получает из банка и обрабатывает выписки по счетам Комитета финансов, исполненные платежные и иные документы.

7. Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена

7.1. Бюджетное (автономное) учреждение вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам, возвратам финансирования.

Уточнение сумм кассовых поступлений производится в порядке, установленном разделами 7 и 8 настоящего Порядка.

Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в возвраты финансирования, операции по которым были отражены на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, возможно в следующих случаях:

а) реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования), передачи бюджетного (автономного) учреждения в ведение другого Учредителя, ликвидации бюджетного (автономного) учреждения;

б) изменения кодов КОСГУ, и(или) кодов раздела, и(или) подраздела, и(или) кодов вида расходов;

в) изменения кода субсидии;

г) изменения тапа источника финансового обеспечения;

д) изменения номера реестровой записи в поле "РН";

е) обнаружения бюджетным (автономным) учреждением ошибочных записей в поручениях на оплату расходов при возврате финансирования, а также ошибочных записей в кассовых поступлениях за счет средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов;

ж) изменения кода типа обеспечения.

7.2. При внесении изменений в поручение на оплату расходов (за исключением возвратов финансирования) не подлежат изменению значения поля "Тип обеспечения" (приложение 22 к настоящему Порядку):

- "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", "субсидии на иные цели" на "доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений", "средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям" и наоборот;

- "остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года", "доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений", "средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям" на "остатки субсидий на иные цели на начало года";

- "остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года" на "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", "субсидии на иные цели" и наоборот;

- "остатки субсидий на иные цели на начало года" на "субсидии на иные цели", "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания" и наоборот.

Поля "Назначение платежа", "Тип документа-основания", "Номер", "Дата", "Форма оплаты", а также все поля раздела "Данные о поставщике товаров, работ и услуг" изменению не подлежат.

Поле "Лицевой счет" подлежит изменению только в случаях, указанных в подпунктах "а", "е" пункта 7.1 настоящего Порядка.

7.3. Бюджетное (автономное) учреждение для внесения изменений в проведенное финансирование, возврат финансирования формирует в соответствующем функциональном режиме АИС БП-ЭК поручения на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 13 к настоящему Порядку) с указанием в формируемом документе номера и суммы первоначального поручения на оплату расходов, по которому вносится изменение, и одного (нескольких) поручений на оплату расходов, на которое(ые) переносятся объемы кассовых выплат Включается поручение на оплату расходов со знаком "минус", с которого переносятся объемы кассовых выплат, й поручение(-я) на оплату расходов со знаком "плюс", на которое(-ые) переносятся объемы кассовых выплат.

7.4. Учредитель из представленных бюджетным (автономным) учреждением поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 14 к настоящему Порядку).

7.5. Учредитель одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов, указанным в пункте 7.4 настоящего Порядка, формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по подведомственным получателям бюджетных средств с уточнением кодов бюджетной классификации расходов по форме, утвержденной Инструкцией N 45-р (для уточнения кассовых выплат Учредителя), в случае, если уточнение операций по кассовым выплатам (поступлениям) бюджетных (автономных) учреждений связано с изменениями:

поля "Тип обеспечения": замена "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания" на "субсидии на иные цели" или обратная операция;

поля "Код субсидии";

поля "Лицевой счет" в случаях, указанных в подпунктах "а", "е" пункта 7.1 настоящего Порядка;

поля "Код типа обеспечения".

7.6. Сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 14 к настоящему Порядку) передается в Управление казначейства в АИС БП-ЭК, заверенный ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя.

7.7. При внесении исправительных записей в отраженные на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений возвраты финансирования Учредитель формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 14 к настоящему Порядку).

При необходимости внесения исправительных записей в возвраты финансирования, ошибочно отраженные на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в ведении разных Учредителей, Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании мотивированных обращений Учредителей, оформленных на бумажном носителе и подписанных руководителями (заместителями руководителя) Учредителей, формирует поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 13 к настоящему Порядку), сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 14 к настоящему Порядку).

В этом случае указанный сводный реестр заверяется только ЭП сотрудника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и передается в электронном виде в Управление казначейства.

7.8. Управление казначейства в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов:

осуществляет контрольные функции, проставляет электронную отметку на экземпляре В электронном виде, ЭП сотрудника Управления казначейства с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника;

передает в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на бумажном носителе в одном экземпляре реестр исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты (приложение 23 к настоящему Порядку) для осуществления исправительных записей по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, за исключением случаев, указанных в пункте 7.9 настоящего Порядка,

7.9. Уточнение сумм кассовых поступлений, кассовых выплат, возвратов финансирования на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений осуществляется Управлением казначейства в случаях, если изменения затрагивают только:

- значение поля "Код субсидии";

- значение поля "РН";

- значение полей "Фонд" и "К3"в поле "Код типа обеспечения" раздела поручения на оплату расходов "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБ";

- изменение источника финансового обеспечения бюджетных (автономных) учреждений и(или) кассовых выплат за счет средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

8. Отражение операций на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений

8.1. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений) отражает на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).

8.2. Отражение на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений кассовых поступлений, а также сумм восстановления кассовых выплат производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов, а также в иных документах, установленных настоящим Порядком.

Бюджетные (автономные) учреждения:

- указывают в представляемых в орган Федерального казначейства Расшифровке сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) и(или) в Объявлении на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) КОСГУ, вид источника финансового обеспечения, код субсидии, код вида расходов, код раздела, подраздела, за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении, по каждой сумме вносимых наличных денежных средств;

- формируют и утверждают в АИС БП-ЭК путем проставления электронной отметки в поле "дата организации" поручения на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме (приложение 25 к настоящему Порядку), отдельно по каждому КОСГУ, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии;

- формируют и утверждают в АИС БП-ЭК путем проставления электронной отметки в поле "дата организации" поручения для отражения возврата неиспользованных наличных денежных средств на лицевой счет организации по форме оплаты "25" с указанием отрицательных сумм, соответствующих суммам необходимого возврата, отдельно по каждому КОСГУ кода вида расходов, кода раздела, подраздела, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии.

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию отражает денежные средства, перечисленные со счетов Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, открытых на балансовом счете 40116, по КОСГУ, коду вида расходов, коду раздела, подраздела, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии, указанным в платежном поручении, сформированном Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на основании Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251) и (или) Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001).

В случае отсутствия значений КОСГУ, кода вида расходов, кода раздела, подраздела, вида источника финансового обеспечения, кода субсидий, в сформированном УФК по г. Санкт-Петербургу платежном документе, Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию отражает денежные средства, перечисленные со счетов УФК по г. Санкт-Петербургу, открытых на балансовом счете 40116, на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения:

- по КОСГУ, виду источника финансового обеспечения, коду субсидии, указанным в поручении бюджетного (автономного) учреждения на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме, сформированном в АИС БП-ЭК и имеющим утверждение бюджетного (автономного) учреждения в виде электронной отметки в поле "дата организации";

- по виду источника финансового обеспечения доходы от иной приносящей доход деятельности, если в платежном поручении на зачисление наличных денежных средств, сформированном Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, отсутствует вид источника финансового обеспечения и указан КОСГУ 130;

- как суммы без права расходования с последующим уточнением в соответствии с пунктами 8.5, 8.6, 8.8 настоящего Порядка в случае, если в платежном поручении, сформированном Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, не указаны вид источника финансового обеспечения и (или) КОСГУ, код вида расходов, код раздела, подраздела, а также в день обработки выписки по счету N 40601810200003000000 в АИС БП-ЭК отсутствует поручение на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме (приложение 25 к настоящему Порядку), сформированное в АИС БП-ЭК и имеющее утверждение бюджетного (автономного) учреждения в виде электронной отметки в поле "дата организации".

8.3. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановления кассовых выплат) на счет Комитета финансов, открытый для проведения операций за счет средств бюджетных и автономных учреждений, формируются с учетом следующих требований:

- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН бюджетного (автономного) учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "КПП получателя" указывается КПП бюджетного (автономного) учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;

- в поле "Наименование получателя" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование и номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения);

- в поле 104 платежных документов указывается код бюджетной классификации, имеющий 20 знаков:

при перечислении сумм кассовых поступлений первые 16 знаков принимают значение "0", 17 знак имеет значение "2", в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ (120,130,140, 180, 410, 440);

при перечислении средств во временном распоряжении указывается "00000000000000003510";

при перечислении средств на восстановление кассовых расходов в первых 4 знаках указывается раздел/подраздел классификации расходов бюджетов, в 5-13 знаках указываются нули, в 14-16 знаках указывается код вида расходов, в 17 знаке указывается тип источника финансового обеспечения (2, 4, 5, 7), в 18-20 знаках указывается значение кода КОСГУ;

- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, код вида расходов, код раздела, подраздела и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: СГЗ, СИЦ, ОСГЗ, ОСИЦ, ПД, ОМС, BP), а также при восстановлении кассовых выплат код субсидии.

При оплате страховыми медицинскими организациями услуг учреждений здравоохранения, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования, в платежном поручении в графе "Назначение платежа" указываются номер и дата договора, заключенного страховой медицинской организацией с бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения, номер и дата выставленного бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения счета, по которому производится оплата.

8.4. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, раздел/подраздел (за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении), вид расходов (за исключением внесения денежных средств по доходам и средств во временном распоряжении), сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего бюджетного (автономного) учреждения.

Денежные средства, зачисленные на счет Комитета финансов N 40601810200003000000, отражаются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с информацией, указанной в поле "ИНН получателя".

В случае если в платежном поручении на зачисление средств в поле "ИНН получателя" указан несуществующий ИНН получателя, то сумма по данному платежному документу отражается на лицевом счете получателя бюджетных средств на основании информации, указанной в поле "Наименование получателя".

Денежные средства, зачисленные на счет Комитета финансов N 40601810200003000000, отражаются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя платежа.

Суммы невыясненных поступлений, отраженные по коду главного администратора доходов бюджета "ООО", отражаются в АИС БП-ЭК в ведомости учета невыясненных поступлений бюджетных (автономных) учреждений Санкт-Петербурга.

8.5. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании письменного обращения Учредителя (с приложением обращений бюджетных (автономных) учреждений) и (или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения (коду субсидии) на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, данные которого подлежат уточнению.

8.6. Возврат (уточнение) средств во временном распоряжении, а также излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится в следующем порядке:

8.6.1. Бюджетное (автономное) учреждение формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 15 к настоящему Порядку, заключение на зачет поступлений по форме согласно приложению 16 к настоящему Порядку (далее - заключения), излишне или ошибочно зачисленных, в пределах остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, и передает их Учредителю,

При наличии технической возможности информационного обмена между Учредителем и бюджетным (автономным) учреждением с применением средств ЭП бюджетные (автономные) учреждения представляют указанные заключения в АИС БП-ЭК с применением ЭП.

8.6.2. Учредитель в течение трех рабочих дней со дня получения заключений:

- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, утверждает заключения;

- формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр заключений на возврат (зачет) поступлений по формам согласно приложениям 17 и 18 к настоящему Порядку и передает его в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в АИС БП-ЭК, подписанный ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя, и на бумажном носителе (в случае если между Комитетом финансов Санкт-Петербурга и главным распорядителем бюджетных средств в Соглашении об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной подписи не установлены случаи признания электронных документов, указанных в пункте 8.6 настоящего Порядка, подписанных ЭП, Учредителя равнозначными подписанным собственноручной подписью уполномоченных сотрудников).

8.6.3. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:

- в АИС БП-ЭК подписывает ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, подписанные ЭП Учредителя;

- производит уточнение (зачет) кассовых поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, подписанных ЭП Учредителя и ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию, или на основании реестров заключений на зачет поступлений, представленных Учредителем на бумажном носителе и утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем);

- на основании реестров на возврат поступлений, подписанных ЭП Учредителя, или на основании реестров поступлений, представленных Учредителем на бумажном носителе и утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк) (по форме согласно приложению 19 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.11 и 6.12 настоящего Порядка.

Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, оформленные на бумажном носителе, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

8.7. Уточнение (возврат) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании письменного обращения Учредителя и(или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) либо на основании обращения главного распорядителя бюджетных средств.

Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию после проверки наличия в составе невыясненных поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, платежных документов, указанных в полученном обращении об уточнении (возврате):

- формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр на возврат невыясненных поступлений, реестр на уточнение поступлений по формам согласно приложениям 19 и 20 к настоящему Порядку;

- представляет реестры на возврат невыясненных поступлений на подписание председателю Комитета финансов (его заместителю);

- подписывает ЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию реестры на уточнение поступлений, и производит уточнение кассовых поступлений;

- на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, подписанных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк) (по форме согласно приложению 20 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.11 и 6.12 настоящего Порядка.

8.8. Уточнение сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений на восстановление кассовых выплат, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в порядке, установленном пунктами 8.5 и 8.6 настоящего Порядка.

8.9. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию формирует в виде электронного документа в АИС БП-ЭК, подписывает ЭП уполномоченного работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выписки по лицевым счетам бюджетного (автономного) учреждения, клиента (приложение 21 к настоящему Порядку) в разрезе каждого бюджетного (автономного) учреждения.

В случае невозможности информационного обмена между бюджетными (автономными) учреждениями и Комитетом финансов с применением средств ЭП по причине технической неисправности, а также в случае отсутствия Соглашения об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием ЭП, предусматривающего подписание Комитетом финансов выписок по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений ЭП, Учредители получают в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выписки по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений (приложение 21 к настоящему Порядку) на бумажном носителе и передают их подведомственным бюджетным (автономным) учреждениям.

Платежные поручения по зачислению поступлений и реестры к ним, поступающие на бумажном носителе от АО "Петроэлектросбыт", передаются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию Учредителю для последующего их доведения до бюджетных (автономных) учреждений.

8.10. Бюджетные (автономные) учреждения на основании выписок по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, клиентов, формируемых и подписываемых в порядке, установленном пунктом 8.9 настоящего Порядка, отражают операции в бухгалтерском учете.

8.11 На основании письменных запросов бюджетных (автономных) учреждений, их учредителей, а также иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выдаются заверенные Комитетом финансов копии исполненных банком платежных документов по кассовым поступлениям и кассовым выплатам, произведенным за счет средств бюджетных (автономных) учреждений.

8.12. Бюджетное (автономное) учреждение в течение пяти дней после проведения операции по лицевому счету обязано письменно сообщить в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.

8.13 Дубликат выписки по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента (приложение 21 к настоящему Порядку), оформленный на бумажном носителе на основании письменного запроса Учредителя, передается Учредителю для доведения до подведомственных бюджетных (автономных) учреждений.

9. Особенности перечисления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и субсидий на иные цели при завершении текущего финансового года

9.1. Учредитель в сроки завершения операций по исполнению бюджета Санкт-Петербурга в текущем финансовом году формирует сводный реестр (реестры) поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией N 45-р, для перечисления:

- остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

- остатков средств субсидий на иные цели, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Сведениями.

Объем остатка средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания определяется как разница между суммой, утвержденной Соглашением о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также .неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".

Объем остатка средств субсидий на иные цели определяется как разница между суммой, утвержденной Сведениями, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".

9.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов, указанные в пункте 9.1 настоящего Порядка, формируются отдельно по каждому лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения или группе лицевых счетов с детализацией по типу финансового обеспечения.

9.3. После выполнения Учредителем действий, определенных пунктом 9.1 настоящего Порядка, действия, предусмотренные абзацем третьим подпункта 1 пункта 5.1 и абзацем вторым пункта 5.4 настоящего Порядка, не осуществляются.

9.4. В случае внесения изменений в Соглашение о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и(или) Сведения последующее формирование сводного реестра поручений на оплату расходов для перечисления остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, остатков средств субсидий на иные цели возможно только после получения на предыдущем сводном реестре поручений на оплату расходов отметки Учредителя в поле "дата утверждения распорядителя" и ЭП уполномоченного сотрудника Учредителя.

10. Взыскание неиспользованных на начало текущего финансового года остатков субсидий

10.1. Неиспользованные на конец финансового года средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средства субсидий на иные цели отражаются на 1 января следующего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в полном объеме соответственно как остатки средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания в разделе 1 "Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", остатки средств субсидий на иные цели в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели" (приложение 21 к настоящему Порядку.

10.2. Взысканию подлежат неиспользованные остатки субсидий на иные цели:

которые отражены в разделе 6.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету (приложение 21 к настоящему Порядку) на 31 декабря года, предшествующего текущему финансовому году;

которые отражены в разделе 2.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету (приложение 21 к настоящему Порядку) на 31 декабря предшествующего финансового года, в отношении которых Учредителем не принято решение о наличии потребности в направлении их на те же цели в текущем финансовом году.

10.3. Взыскание в бюджет Санкт-Петербурга остатков субсидий на иные цели, подлежащих взысканию, осуществляется в следующем порядке:

10.3.1. Учредитель представляет в Управление казначейства до 1 февраля текущего финансового года, следующего за отчетным, информацию об остатках субсидий на иные цели, в отношении которых потребность в их направлении в текущем финансовом году на те же цели подтверждена Учредителем, путем заполнения графы 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20___ г." реестра Сведений (приложение 4 к настоящему Порядку).

В части расходов, предполагающих закупку товаров, работ, услуг для обеспечения деятельности бюджетного (автономного) учреждения, согласованию Учредителем подлежит использование средств остатков субсидий на иные цели только в объеме принятых и не исполненных на 1 января текущего финансового года обязательств бюджетных (автономных) учреждений, по контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, заключенным в отчетном году.

10.3.2. Объем возврата поступлений по субсидиям на иные цели определяется как разница между суммой, отраженной в выписке по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели", и суммами, утвержденными в графе 7 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20____ г." реестра Сведений, заверенного ЭП сотрудника Управления казначейства.

10.3.3. Учредитель не позднее 1 марта текущего финансового года формирует "в АИС БП-ЭК в виде электронного документа реестр заключений на возврат поступлений, объем которых определен в пункте 10.3.2 настоящего Порядка, без учета сумм поступлений возвратов субсидий на иные цели прошлых лет, зачисленных на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений в текущем финансовом году, по форме согласно приложению 17 к настоящему Порядку, подписывает ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя, и на бумажном носителе (в случае если между Комитетом финансов и главным распорядителем бюджетных средств в Соглашении об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной подписи не установлены случаи признания электронных документов, указанных в пункте 10.3 настоящего Порядка, подписанных ЭП, Учредителя равнозначными, подписанными собственноручной подписью уполномоченных сотрудников) и передает его в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.

10.3.4. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании реестров заключений на возврат поступлений (приложение 17 к настоящему Порядку) (утвержденных председателем (заместителем председателя) Комитета финансов Санкт-Петербурга в случае оформления на бумажном носителе) формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк) (по форме согласно приложению 20 к Инструкции N 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.11 и 6.12 настоящего Порядка.

10.3.5. Бюджетные (автономные) учреждения в пределах сумм восстановления кассовых выплат прошлых лет, зачисленных в текущем финансовом году на лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения и отраженных в разделе "Остатки субсидий прошлых лет", "Остатки субсидий прошлых лет на иные цели":

при наличии потребности направляют субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средства субсидий на иные цели прошлых лет на те же цели в соответствии с решением Учредителя;

осуществляют возврат субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средств субсидий на иные цели в бюджет Санкт-Петербурга путем их перечисления на счет, открытый Управлению Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации".

При формировании возврата субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средств субсидий на иные цели бюджетное (автономное) учреждение формирует в электронном виде и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 15 к настоящему Порядку.

Приложение 1
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Перечень

целевых субсидий на 20

год

от "

г.

Орган, осуществляющий функции и полномочия Учредителя

(главного распорядителя бюджетных средств),

Наименование органа, осуществляющего ведение лицевых счетов,

Комитет финансов Санкт-Петербурга

Наименование бюджета

Бюджет Санкт-Петербурга

(дата печати документа)

(руб.)

(номер страницы)

Субсидии

Код по классификации расходов бюджета

Сумма (руб.)

Правовой акт

наименование

код

наименование

дата

номер

Руководитель ГРБС

Уполномоченный работник отраслевого Управления

(самостоятельного одела) Комитета финансов

Дата принятия

Дата приостановки

Приложение 2
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Протокол
N		от "	"	20	г.

Откуда:	Комитет финансов Санкт-Петербурга

Куда:
Наименование Органа,
осуществляющего функции и
полномочия учредителя
(главного распорядителя
бюджетных средств),
Наименование документа
Номер документа

Причина возврата




Наименование структурного
подразделения Комитета
финансов Санкт-Петербурга


Ответственный исполнитель
	(расшифровка подписи, дата, время подписания, идентификатор ключа ЭП)

Приложение 3
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Сведения
(Изменение Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению, клиенту на 20 год

от "

г.

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента

N лицевого счета

Наименование органа, осуществляющего функции

и полномочия Учредителя (главного распорядителя бюджетных средств),

Соглашение,

Дата

Наименование органа, осуществляющего ведение лицевых счетов,

Комитет финансов Санкт-Петербурга

(дата печати документа)

(руб.)

(номер страницы)

Наименование субсидии

Код субсидии

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20______ г.

Планируемые

раздела, подраздела

вид расходов

КОСГУ

код

сумма

поступления

выплаты

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

ОТМЕТКА ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ФУНКЦИИ И
ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ (ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ)

Руководитель финансово-

экономической службы

Ответственный

(подпись)

(расшифровка подписи)

исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

г.

Приложение 4
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Реестр Сведений
(Изменений Сведений) об операциях с субсидиями, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям, клиенту на
20 ____ год

от "

г.

(наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС)

(дата печати документа)

(руб.)

(номер страницы)

Наименование субсидии

Код субсидии

Код по бюджетной классификации Российской Федерации

Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20___ г.

Планируемые

раздела, подраздела

вида расходов

КОСГУ

код

сумма

поступления

выплаты

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения / клиента, N лицевого счета

Сведения (Изменение Сведений) N _________ от "___" ____________20 ___ г.

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения / клиента, N лицевого счета

Сведения (Изменение Сведений) N _________ от "___" ____________20 ___ г.

Руководитель (уполномоченное лицо)

Отметка Управления казначейства Комитета финансов

Приложение 5
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Заявление
на открытие лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению

В Комитет финансов Санкт-Петербурга от

(наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента)

(ИНН бюджетного (автономного) учреждения клиента)

(наименование Учредителя/ГРБС)

(ИНН Учредителя/ГРБС)

Юридический адрес бюджетного (автономного)

учреждения, клиента, телефон, адрес электронной почты:

На основании Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга/Порядок проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга, утвержденного распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р, просим открыть лицевой счет бюджетному (автономному) учреждению/клиенту.

Руководитель бюджетного

(автономного) учреждения

(подпись)

(ФИО)

Главный бухгалтер бюджетного

(автономного) учреждения

(подпись)

(ФИО)

МП

г.

Отметки учредителя/главного распорядителя бюджетных средств

Руководитель (уполномоченное лицо)

(подпись)

(ФИО)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)

(подпись)

(ФИО)

МП

г.

Отметки Комитета финансов Санкт-Петербурга

Документы на открытие лицевого счета проверил

работник Управления казначейства

(

) "

г.

(подпись)

(ФИО)

Начальник Управления казначейства

(

) "

г.

(подпись)

(ФИО)

Лицевой счет N

открыт с

г.

Приложение 6
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Извещение N _____ об открытии лицевого счета


Комитет финансов Санкт-Петербурга сообщает, что бюджетному (автономному) учреждению/клиенту

(наименование Учредителя/ГРБС)

(наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиенту, ИНН)

с <		>	открывается лицевой счет
	(дата открытия)				(номер лицевого счета)

Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга						(		)
				(подпись)			(ФИО)


							(дата)

Приложение 7
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Номер лицевого счета бюджетного

(автономного) учреждения, ГУП

N ____________________________

Карточка
с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения/клиента

на срок с

по

(заполняется только для временной карточки)

Наименование бюджетного

(автономного) учреждения, клиента

ИНН бюджетного (автономного) учреждения, клиента

Адрес, телефон бюджетного (автономного) учреждения, клиента

Наименование Учредителя/ГРБС

Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать обязательными при совершении операции по лицевому счету.

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Первая подпись

Вторая подпись

Образец оттиска печати

Руководитель бюджетного

(автономного) учреждения, клиента

(подпись)

(ФИО)

Полномочия и подписи руководителя и лиц, включенных в карточку с образцами подписи и оттиска печати удостоверяю

г.

(должность и подпись руководителя или заместителя руководителя Учредителя/ГРБС)

МП

Приложение 8
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Перечень
бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в ведении

(ИНН, наименование Учредителя/ГРБС)

на 20___ год

(дата печати документа)

(номер страницы)

N п/п

ИНН бюджетного (автономного) учреждения

Полное наименование бюджетного (автономного) учреждения

Сокращенное наименование бюджетного (автономного) учреждения

Руководитель Учредителя/ГРБС

г.

(уполномоченное лицо)

(подпись)

(расшифровка подписи)

МП

Приложение 9
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Поручение на оплату расходов

от

(дата печати документа)

Данные о плательщике:

ИНН

КПП

Лицевой счет

Наименование

Данные о поставщике товаров, работ, услуг:

ИНН

КПП

Наименование

Текущий счет

БИК

Корреспондентский счет кредитной организации

Наименование отделения банка

Источник финансового обеспечения выплат:

Тип обеспечения(1)

Целевая статья

Код субсидии(2)

Наименование субсидии(3)

Месяц платежа

Сумма платежа (руб. коп.)

Назначение платежа

КОСГУ

Вид расходов

Раздел, подраздел

Номер Соглашения (Сведений), дата(4)

Тип документа-основания

Номер

Дата

ОКТМО

Статья доходов

Основание

Налоговый период

Номер налогового документа

Дата налогового периода

Код УИН

РН:

Форма оплаты:

N уведомления о поступлении ИД: [Нет]

Руководитель (уполномоченное лицо*):

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо*):

Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС:

Наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС

Номер бюджетного обязательства(5)

Код типа обеспечения

АДМ

Раздел

Целевая статья

Вид расходов

КОСГУ

Фонд

К.З.

Подпись:

Дата приема:

_____________________

* уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом

____________________________

(1) Тип обеспечения:

ОСГЗ - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года;

СГЗ - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

ОСИЦ - остатки субсидий на иные цели на начало года;

СИЦ - субсидии на иные цели;

ОМС - средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям;

ПД - доходы от иной приносящей доход деятельности;

СУБ - субсидии, предоставленные клиенту;

ОСУБ - остатки субсидий прошлых лет, предоставленные клиенту.

(2), (3) - из Сведений об операциях с субсидиями (заполняется только по субсидиям на иные цели или субсидиям, предоставленным клиентам).

(4), (5) - указываются реквизиты Соглашения о предоставлении из бюджета Санкт-Петербурга субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (Сведений об операциях с субсидиями).

Приложение 10
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Сводный реестр
поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

от

(ИНН, наименование органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС)

Финансовое обеспечение выплат:

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер поручения на оплату расходов

Месяц платежа

Код субсидии

Раздел, подраздел

Вид расходов

КОСГУ

ИНН, КПП, наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента, номер лицевого счета

Поставщик товаров, работ, услуг ИНН/КПП/Наименование

Банк поставщика товаров, работ, услуг N текущего счета/БИК/N корр. счета/Наименование

ОКТМО

Статья доходов

Основание налогового платежа

Налоговый период

Номер налогового документа

Дата налогового документа

Тип платежа

Код УИН

Назначение платежа, код типа обеспечения

РН

Сумма

Всего:

Всего прописью:

Руководитель (уполномоченное лицо*)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо*)

Отметка Управления казначейства Комитета финансов

____________________

* уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом

Приложение 11
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Выписка
по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

за "

года

(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

N сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, клиента

N поручения на оплату расходов

ИНН и наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента

ИНН и наименование поставщика товаров, работ, услуг

Назначение платежа

Сумма

Причина отказа в оплате денежных обязательств

Всего:

Всего прописью:

Количество поручений на оплату расходов:

Отметка Управления казначейства

Комитета финансов

(подпись)

Приложение 12
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Реестр
платежных документов, возвращенных без исполнения банком

от

(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер и дата платежного документа. Форма оплаты. Номер поручения на оплату расходов

ИНН, наименование получателя. Номер счета. Наименование банка

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента (номер лицевого счета)

Назначение платежа, причина возврата

Сумма

Всего

Всего прописью:

Исполнитель Отдела учета операций

по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию

Приложение 13
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Поручение
на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам

от

(ИНН / наименование бюджетного (автономного) учреждения/клиента)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер поручения на оплату расходов

Месяц платежа

Раздел, подраздел

Вид расходов

КОСГУ

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента, номер лицевого счета

Тип обеспечения

Целевая статья

Номер Соглашения (Сведений), дата

Код субсидии

Сумма

...

Итого по бюджетному (автономному) учреждению клиенту:

0,00

Руководитель бюджетного (автономного) учреждения, клиента (уполномоченное лицо*)

Главный бухгалтер бюджетного (автономного) учреждения, клиента (уполномоченное лицо*)

Отметка Учредителя, ГРБС:

__________________________

* уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом

Приложение 14
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Сводный реестр
поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

от

(ИНН/наименование Учредителя, ГРБС)

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

I. Выбытие (исправительные записи)

Номер поручения на оплату расходов

Месяц платежа

КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента, номер лицевого счета

Тип обеспечения

Код типа обеспечения

Код субсидии

Номер Соглашения (Сведений), дата

Сумма

Всего:

II. Поступление (зачет поступлений)

Номер поручения уточняемый

Тип обеспечения уточняемый

Код субсидии уточняемый

Номер лицевого счета уточняемый

Сумма уточняемая

Номер поручения уточненный

Тип обеспечения уточненный

Код субсидии уточненный

Номер лицевого счета уточненный

Сумма уточненная

Всего:

Причина внесения изменений:

Руководитель (уполномоченное лицо*)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо*)

Отметка Управления казначейства Комитета финансов о принятии

____________________

* уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом

Приложение 15
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Заключение на возврат поступлений

N ________ от "__" _________ 20__ года

(наименование учреждения, клиента)

I. Сумма денежных средств в размере _____________ руб., зачисленная на счет Комитета финансов

Санкт-Петербурга N

КОСГУ

тип источника финансового обеспечения деятельности

код

субсидии(1)

, подлежит возврату на р/счет N

КБК(2)

ОКТМО(2)

Банк

корр. счет N

, БИК

Наименование получателя:

Номер лицевого счета(2)

ИНН

КПП

II(3). Основание для возврата средств, зачисленных на счет Комитета финансов Санкт-Петербурга N

, N лицевого счета учреждения/клиента

КОСГУ

тип источника финансового обеспечения

деятельности

код субсидии(1)

в размере

руб.:

Руководитель

(уполномоченное лицо*)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо*)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

--------------------------------------------------

(1) Код субсидии указывается только при выборе типа источника финансового обеспечения "СИЦ", "ОСИЦ", "СУБ", "ОСУБ".

(2) Заполняется только при возврате средств на счет, открытый в Федеральном казначействе.

(3) Раздел II не заполняется при выборе типа источника финансового обеспечения "ВР".

____________________

* уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом

Приложение 16
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Заключение на зачет поступлений

N ________ от "__" _________ 20__ года

(наименование учреждения, клиента)

I. Сумма денежных средств в размере _____________ руб., зачисленная на счет Комитета финансов

Санкт-Петербурга N

, лицевой счет

, КОСГУ

тип источника финансового обеспечения деятельности

код

субсидии(1)

, подлежит уточнению на тип источника финансового обеспечения

, код субсидии(1)

Лицевой счет

КОСГУ

, вид расходов

раздел, подраздел

Руководитель

(уполномоченное лицо*)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо*)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:

------------------------------------------------------

_____________________

* уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом

Приложение 17
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Утверждаю*

Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга

(подпись)

(расшифровка подписи)

(дата)

Реестр
заключений на возврат поступлений

от

(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер и дата заключения на возврат

Номер и дата документа, поступления по которому подлежат возврату

ИНН, КПП, наименование получателя (номер лицевого счета (1))

Реквизиты банковского счета получателя

Сумма (рублей)

КОСГУ, тип (код) источника финансового обеспечения, за счет которого производится возврат, код субсидии (2)

Номер лицевого счета, наименование учреждения, клиента

Всего:

Всего прописью:

Руководитель (уполномоченное лицо**)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо**)

(подпись)

(расшифровка подписи)

г.

МП

Исполнитель:

(подпись)

(расшифровка подписи)

________________________

(1) Заполняется только при возврате средств на счет, открытый в Федеральном казначействе.

(2) Код субсидии указывается только при выборе типа источника финансового обеспечения "СИЦ", "ОСИЦ", "СУБ", "ОСУБ".

* Заполняется в случае представления на бумажном носителе.

** уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом.

Приложение 18
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Утверждаю

Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга

(подпись)

(расшифровка подписи)

Реестр
заключений на зачет поступлений

от

(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер и дата заключения

Номер и дата документа, поступления по которому подлежат зачету

КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел, тип (код) источника финансового обеспечения, код субсидии

Сумма (рублей)

Наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента (номер лицевого счета)

уточняемый

на который производится уточнение (в том числе КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел)

уточняемый

на который производится уточнение

Всего:

Всего прописью:

Руководитель (уполномоченное лицо**)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо**)

(подпись)

(расшифровка подписи)

г.

МП

Исполнитель:

(подпись)

(расшифровка подписи)

___________________

* Заполняется в случае представления на бумажном носителе.

** уполномоченное лицо - сотрудник, наделенный руководителем правом подписи в соответствии с приказом.

Приложение 19
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Реестр на возврат невыясненных поступлений от _____________ N ____________


(дата печати документа)		(номер страницы)

Номер и дата документа (обращения о возврате)	Номер и дата документа, поступления по которому подлежат возврату			КОСГУ	Сумма (рублей)		Наименование получателя, реквизиты банковского счета получателя




Всего:

Всего прописью:

Председатель (уполномоченное лицо)
Комитета финансов
			(подпись)			(расшифровка подписи)

Начальник (заместитель начальника) отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (начальник сектора учета расходов (доходов) отдела учета операции по исполнению
бюджета и кассовому обслуживанию)
			(подпись)			(расшифровка подписи)

Исполнитель
			(подпись)			(расшифровка подписи)"

Приложение 20
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Реестр на уточнение поступлений
от _____________ N ____________

(дата печати документа)

(номер страницы)

Номер и дата документа (обращения об уточнении)

Номер и дата документа, поступления по которому подлежат уточнению

Сумма (рублей)

Наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента (номер лицевого счета), на который производится уточнение

КОСГУ, вид расходов, раздел, подраздел

Источник финансового обеспечения деятельности, код субсидии, на который производится уточнение

уточняемый

на который производится уточнение (в том числе вид расходов, раздел, подраздел)

Всего:

Всего прописью:

Председатель (уполномоченное лицо)

Комитета финансов

(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник (заместитель начальника)

отдела учета операций по исполнению

бюджета и кассовому обслуживанию

(начальник сектора учета расходов (доходов)

отдела учета операций по исполнению

бюджета и кассовому обслуживанию)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 21
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Выписка
по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, клиента

за "

г.

(номер лицевого счета)

Наименование Учредителя, ГРБС:

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента:

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

1. Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания

1.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

Из них:

- остаток субсидий прошлых лет:

- остаток субсидий, поступивших в текущем году с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб:

1.2. Поступление:

N п/п

Документ

КОСГУ

1.2. Поступление

Дата

Номер

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

из них: поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб

1.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ, Вид расходов, Раздел, подраздел

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

из них:

- за счет поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб

- за счет остатка субсидий прошлых лет

1.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

Из них:

- остаток субсидий прошлых лет:

- остаток субсидий, поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб:

2. Субсидии на иные цели

2.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

2.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

2.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

2.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

В том числе по кодам субсидий:

3. Доходы от иной приносящей доход деятельности

3.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

3.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

3.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

3.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

4. Средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям

4.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

4.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

4.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Раздел, подраздел Вид расходов

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

4.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

5. Суммы без права расходования

5.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

5.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

5.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

5.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

6. Остаток субсидий прошлых лет на иные цели

6.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

6.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии

6.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии

6.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

7. Средства, поступающие во временное распоряжение

7.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

7.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ

Сумма

Наименование плательщика (получателя*)

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

_____________________

* При возврате средств во временном распоряжении.

7.3. Остаток средств на конец дня:

Всего:

8. Субсидии предоставленные клиенту

8.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

8.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

8.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего)

В т.ч. по кодам субсидий:

8.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

9. Остаток субсидий прошлых лет предоставленных клиенту

9.1. Остаток средств на начало дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

9.2. Поступление:

N
п/п

Документ

КОСГУ Код субсидии

Сумма

Наименование плательщика

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии:

9.3. Выбытие:

N
п/п

Документ

КОСГУ Вид расходов Раздел, подраздел Код субсидии

Сумма

Наименование получателя

Назначение платежа

Дата

Номер

Итого по КОСГУ, виду расходов, разделу, подразделу

Итого за день

Итого с начала месяца

Итого с начала года (всего):

В т.ч. по коду субсидии

9.4. Остаток средств на конец дня:

Всего:

В т.ч. по кодам субсидий:

Ответственный исполнитель

Приложение 22
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Схема
внесения изменений в поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, оплата по которым комитетом финансов уже произведена

		Тип обеспечения измененный
		ОСГЗ	СГЗ	ОСИЦ	СИЦ	ПД	ОМС	СУБ	ОСУБ
Тип обеспечения изменяемый	ОСГЗ	X	НЕТ	НЕТ	НЕТ	ДА	ДА	НЕТ	НЕТ
	СГЗ	НЕТ	X	НЕТ	ДА	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ
	ОСИЦ	ДА	НЕТ	X	НЕТ	ДА	ДА	НЕТ	НЕТ
	СИЦ	НЕТ	ДА	НЕТ	X	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ
	ПД	ДА	НЕТ	НЕТ	НЕТ	X	ДА	НЕТ	НЕТ
	OMC	ДА	НЕТ	НЕТ	НЕТ	ДА	X	НЕТ	НЕТ
	СУБ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	X	НЕТ
	ОСУБ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	НЕТ	X

ОСГЗ - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года;

СГЗ - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;

ОСИЦ - остатки субсидий на иные цели на начало года;

СИЦ - субсидии на иные цели;

ПД - доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений;

ОМС - средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям;

СУБ - субсидии, предоставленные клиенту;

ОСУБ - остатки субсидий прошлых лет, предоставленных клиенту;

ДА - тип обеспечения подлежит изменению;

НЕТ - тип обеспечения не подлежит изменению.

Приложение 23
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Реестр
исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты бюджетных (автономных) учреждений, клиентов

от

(руб.)

(дата печати документа)

(номер страницы)

I. Поступление (зачет поступлений)

Наименование Учредителя (ГРБС)

Номер сводного реестра

КОСГУ доходов

ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, клиента, номер лицевого счета

Номер поручения уточняемый

КБК расходов по субсидиям Учредителя уточняемый

Тип обеспечения уточняемый

Код субсидии уточняемый

Сумма уточняемая

Номер поручения уточненный

КБК расходов по субсидиям Учредителя уточненный

Тип обеспечения уточненный

Код субсидии уточненный

Сумма уточненная

Всего:

II. Выбытие (исправительные записи)

Наименование Учредителя (ГРБС)

Номер сводного реестра

Номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, клиентов

Причина внесения изменений

Номер поручения уточняемый

КБК расходов уточняемый

Код КОСГУ БУ/АУ Вид расходов Раздел, подраздел Тип обеспечения уточняемый

Номер бюджетного обязательства (РН) уточняемый

Сумма уточняемая

Номер поручения уточненный

КБК расходов уточненный

Код КОСГУ БУ/АУ Вид расходов. Раздел, подраздел Тип обеспечения уточненный

Номер бюджетного обязательства (РН) уточненный

Сумма уточненная

Всего:

Начальник

Отметка ответственного исполнителя

Управления казначейства

Приложение 24
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Сводный реестр
внебанковских операций по счету 40601810200003000000

за "

г.

(руб.)

(дата печати)

(номер страницы)

Наименование учредителя, бюджетного, автономного учреждения (плательщика)

Номер лицевого счета плательщика (учреждения, по лицевому счету которого производится уточнение)

Тип финансового обеспечения плательщика (уточняемый)

Код бюджетной классификации плательщика (уточняемый)

Реестры финансирования, реестры заключений на зачет поступлений, сводные реестры поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов

Номер лицевого счета получателя (учреждения, на лицевой счет которого производится уточнение)

Тип финансового обеспечения получателя, на который производится уточнение

Код бюджетной классификации получателя, на который производится уточнение

Сумма

Кол-во документов

Номера

Наименование учредителя

Итого по учредителю

Наименование учредителя

Итого по учредителю

Итого по реестру

Всего:

Председатель

Комитета финансов Санкт-Петербурга

Начальник (заместитель начальника)

отдела учета операций по исполнению

бюджета и кассовому обслуживанию

(начальник сектора учета расходов (доходов)

отдела учета операций по исполнению

бюджета и кассовому обслуживанию)

М.П.

Приложение 25
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Поручение
на зачисление наличных денежных средств по доходам, средствам, поступающим во временное распоряжение в наличной форме

от

(дата печати документа)

ИНН организации

КПП организации

Наименование организации

Лицевой счет организации

Данные о получателе:

ИНН получателя

Наименование получателя

Текущий счет

БИК

Корреспондентский счет отделения банка

Наименование отделения банка

Документ-основание:

Дата:

Месяц платежа

Сумма платежа (руб., коп.)

Назначение платежа

Код БК доходов (КОСГУ) источник финансового обеспечения деятельности

Вид средств

Руководитель (уполномоченное лицо*)

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо*)

ИНН главного администратора доходов

Наименование

Форма оплаты: 17

Дата приёма:

Подпись:

__________________

* уполномоченное лицо - сотрудник, наделённый руководителем правом подписи в соответствии с приказом

Приложение 26
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга

Протокол
N		от "	"	20	г.

Откуда:
	(наименование ГРБС)
Куда:
	(наименование государственного учреждения)
Наименование документа
Номер документа
	(дата и номер поручения на оплату расходов)
Причина возврата



Ответственный исполнитель
	(расшифровка подписи, дата, время подписания, идентификатор ключа ЭП)

<< Назад		Приложение 2 >> Приложение 2
	Содержание Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 28 апреля 2018 г. N 44-р "О внесении изменений в распоряжение Комитета...

Приложение 1

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас