Приложение. Программа оптимизации расходов областного бюджета Ленинградской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

Утверждена
распоряжением Правительства
Ленинградской области
от 8 августа 2018 года N 438-р
(приложение)

Программа
оптимизации расходов областного бюджета Ленинградской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

1. Анализ текущей ситуации

В 2013 - 2016 годах областной бюджет Ленинградской области (далее - областной бюджет) демонстрировал динамичный рост: доходы областного бюджета выросли с 72,5 до 109,5 млрд. руб. (на 51 проц.), расходы - с 77,6 до 108,2 млрд. руб. (на 39 проц.). Результатом реализации бюджетной политики в части ограничения роста государственного долга Ленинградской области явилось исполнение областного бюджета в 2014 - 2016 годах с профицитом.

В 2017 году сокращение прибыли крупнейших налогоплательщиков, а также снижение ставки налога на прибыль, зачисляемой в областной бюджет, привели к тому, что доходы областного бюджета оказались ниже, чем в 2016 году (105,2 млрд. руб.). Областной бюджет исполнен с дефицитом в размере 8,2 проц. от суммы налоговых и неналоговых доходов (профинансирован за счет остатков средств на счетах областного бюджета).

В части государственного долга в последние годы происходило поступательное замещение коммерческих кредитов бюджетными, в связи с чем расходы на обслуживание государственного долга составили в 2017 году 37,5 млн. руб., или 0,04 проц. налоговых и неналоговых доходов.

Объем государственного долга Ленинградской области по состоянию на 1 января 2018 года составил 3,9 млрд, руб., что эквивалентно 4,0 проц. от объема налоговых и неналоговых доходов, поступивших в областной бюджет в 2017 году.

На 2018 - 2020 годы планируется умеренный рост собственных доходов областного бюджета (с 97,3 до 107,7 млрд, руб., в среднем - на 5,2 проц. в год) при сохранении планового дефицита в 2019 - 2020 годах на уровне 6 проц. собственных доходов.

Таким образом, состояние областного бюджета является на начало 2018 года финансово устойчивым со стабильным прогнозом на среднесрочную перспективу.

Достигнутый результат был не только следствием роста доходной базы, но и проводимой бюджетно-финансовой политики Ленинградской области: реалистичное планирование доходов, сокращение отдельных текущих расходов областного бюджета, ежегодная реализация планов оптимизации расходов и мобилизации доходов областного бюджета.

Соответствующие задачи в 2015 - 2017 годах решались в рамках ежегодных планов мобилизации доходов и оптимизации расходов областного бюджета, а также в рамках Программы повышения эффективности управления общественными финансами Ленинградской области на период до 2018 года, утвержденной распоряжением Правительства Ленинградской области от 29 июня 2015 года N 235-р. Наиболее значимыми результатами реализации Программы повышения эффективности управления общественными финансами Ленинградской области на период до 2018 года являются:

оптимизация состава и перечня предоставляемых налоговых льгот, а также льгот в виде пониженной ставки по федеральным налогам, зачисляемым в областной бюджет;

повышение детализации и точности бюджетного планирования (утверждена новая методика планирования бюджетных ассигнований в разрезе целевых статей и видов расходов);

приоритизация групп получателей социальных выплат, льгот и иных мер поддержки, применение критерия нуждаемости при предоставлении социальных выплат (областной закон от 17 ноября 2017 года N 72-оз "Социальный кодекс Ленинградской области");

объективизация порядков расчета нормативных затрат на оказание государственных услуг (на основе натуральных норм потребления ресурсов), переход к установлению единых нормативов финансовых затрат для всех государственных учреждений;

внедрение финансовых стимулов для выполнения государственного задания в полном объеме (снижение объема финансового обеспечения при недовыполнении задания, в том числе по итогам исполнения за год);

расширение горизонта планирования и осуществления бюджетных инвестиций (переход к трехлетней адресной инвестиционной программе);

совершенствование порядка разработки и реализации государственных программ (упрощение процесса разработки и повышение прозрачности государственных программ, сокращение количества внесенных изменений в государственные программы в течение года);

совершенствование показателей эффективности и результативности деятельности руководителей государственных учреждений (объективизация, приоритизация, увязка с общественно-значимыми результатами, устранение негативных внешних эффектов);

повышение эффективности ряда субсидий, предоставляемых субъектам предпринимательской деятельности и некоммерческим организациям, отказ от неэффективных субсидий;

совершенствование механизма предоставления дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности (объективизация расчетов, создание стимулов для роста налогового потенциала);

установление единых правил предоставления субсидий местным бюджетам, предусматривающих необходимость расчета субсидий исходя из ожидаемых результатов, учет уровня бюджетной обеспеченности, переход к распределению большей части субсидий на трехлетний период, установление мер ответственности за недостижение целевых показателей результативности предоставления субсидий;

объективизация расчета нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, обеспечение полного охвата расходов, связанных с исполнением функций органов местного самоуправления, ужесточение санкций за несоблюдение нормативов.

Большая часть решенных в 2015 - 2017 годах задач имела институциональный характер в связи с невозможностью точной оценки бюджетного эффекта от их применения.

Кроме того, на среднесрочную перспективу для достижения устойчивых параметров областного бюджета сдерживаются инвестиционные расходы. В адресную инвестиционную программу на 2018 - 2020 годы включены преимущественно переходящие объекты строительства. Подобный подход возможно применять только при краткосрочном планировании, поскольку в перспективе он может привести к снижению доступности и качества государственных услуг, отставанию развития социальной инфраструктуры от темпов развития экономики и жилищного строительства. В целях недопущения реализации подобного сценария необходимо изыскать внутренние ресурсы и повысить эффективность осуществляемых в настоящее время расходов.

2. Цели, задачи и ожидаемые результаты реализации Программы оптимизации расходов областного бюджета Ленинградской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

Целями Программы оптимизации расходов областного бюджета Ленинградской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов (далее - Программа) являются:

повышение финансовой устойчивости областного бюджета;

повышение эффективности управления государственными финансами.

Для достижения целей Программы требуется решение следующих задач:

оптимизация расходов областного бюджета на государственное управление;

оптимизация расходов областного бюджета;

повышение эффективности деятельности органов исполнительной власти и государственных учреждений Ленинградской области;

совершенствование системы закупок для государственных нужд;

оптимизация и повышение эффективности расходов местных бюджетов Ленинградской области.

Ключевыми количественно измеримыми ожидаемыми результатами Программы являются:

утверждение на 2018 - 2020 годы дефицита областного бюджета в размере не более 6 проц. (без учета дефицита, финансируемого за счет остатков средств на счетах областного бюджета);

достижение к концу 2020 года доли инвестиционных расходов областного бюджета не менее 10 проц. от общего объема расходов.

3. Способы и инструменты решения задач Программы

Решение задач Программы обеспечивается комплексом программных мероприятий, структурированных по задачам, исполнителям и срокам исполнения. В целях научно-методической поддержки реализации Программы для выполнения ее отдельных мероприятий могут быть привлечены научные, экспертные и консалтинговые организации. При необходимости для обеспечения реализации Программы планируется создание рабочих групп из числа сотрудников органов исполнительной власти Ленинградской области, ответственных за выполнение программных мероприятий, а также привлеченных к реализации Программы организаций.

Таблица

План
мероприятий по реализации Программы оптимизации расходов областного бюджета Ленинградской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов

N п/п	Наименование мероприятия	Исполнители	Период реализации	Ожидаемые результаты реализации мероприятия
1	2	3	4	5
	1. Оптимизация расходов областного бюджета Ленинградской области на государственное управление
1.1	Реализация отдельных мероприятий административной реформы в Ленинградской области, направленных на сокращение расходов областного бюджета	Определяются планом реализации административной реформы в Ленинградской области	2018-2020 годы	Определяются планом реализации административной реформы в Ленинградской области
1.2	Создание Единой информационной системы ведения бюджетного (бухгалтерского) учета в органах государственной власти Ленинградской области на базе облачных технологий автоматизации	Комитет финансов Ленинградской области с привлечением членов методического совета Ленинградской области по бюджетному (бухгалтерскому) учету	2019 год	Обеспечение мониторинга и контроля финансовых показателей в режиме реального времени; доступность актуальной информации в режиме онлайн для руководителей органов государственной власти Ленинградской области в Личном кабинете
2. Оптимизация расходов областного бюджета Ленинградской области
2.1	Переход от субсидирования предприятий коммунального хозяйства в связи с установлением тарифов ниже экономически обоснованного уровня к предоставлению социальной помощи населению на оплату жилья и коммунальных услуг	Комитет финансов Ленинградской области, комитет по топливно-энергетическому комплексу Ленинградской области	2018 год	Предложение модели перехода от субсидирования предприятий коммунального хозяйства к предоставлению социальной помощи населению на оплату жилья и коммунальных услуг (включая финансово-экономическое обоснование); разработка проектов нормативных правовых актов Ленинградской области, необходимых для осуществления перехода от субсидирования предприятий коммунального хозяйства к предоставлению социальной помощи населению на оплату жилья и коммунальных услуг
2.2	Централизация бюджетного (бухгалтерского) учета в государственных учреждениях Ленинградской области на основе создания Единой информационной системы ведения бюджетного (бухгалтерского) учета в органах государственной власти и государственных учреждениях Ленинградской области на базе облачных технологий автоматизации	Комитет финансов Ленинградской области, главные распорядители средств областного бюджета, в ведении которых находятся государственные учреждения, с привлечением членов методического совета Ленинградской области по бюджетному (бухгалтерскому) учете	2018-2020 годы	Создание государственных казенных учреждений, осуществляющих централизованный бюджетный (бухгалтерский) учет в государственных учреждениях Ленинградской области (с учетом ведомственной специфики их деятельности); повышение качества бюджетного (бухгалтерского) учета за счет унификации и стандартизации учетного процесса; повышение финансовой ответственности государственных учреждений Ленинградской области за счет возможности сквозного мониторинга их финансов учредителями
2.3	Анализ расчетного объема расходных обязательств Ленинградской области в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22 ноября 2004 года N 670 "О распределении дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации" ("модельный" бюджет)	Комитет финансов Ленинградской области	2018 год	Отчет о проведенном анализе и подготовленный на его основе перечень направлений оптимизации расходов областного бюджета
2.4	Проведение оценки эффективности предоставленных налоговых льгот в Ленинградской области (налоговые расходы)	Комитет экономического развития и инвестиционной деятельности Ленинградской области, Комитет финансов Ленинградской области	2018 год	Сокращение количества неэффективных льгот; рост доходов областного бюджета
2.5	Проведение анализа целесообразности передачи органам местного самоуправления Ленинградской области исполнения государственных полномочий. Централизация на областном уровне исполнения государственных полномочий, эффективное исполнение которых зависит от деятельности субъектов управления	Комитет общего и профессионального образования Ленинградской области, Ленинградский областной комитет по управлению государственным имуществом, комитет по жилищно-коммунальному хозяйству Ленинградской области, комитет по молодежной политике Ленинградской области, комитет по агропромышленному и рыбохозяйственному комплексу Ленинградской области, Управление делами Правительства Ленинградской области. Архивное управление Ленинградской области, управление записи актов гражданского состояния Ленинградской области	2019 год	Отмена нормативных правовых актов Ленинградской области о передаче отдельных полномочий Ленинградской области органам местного самоуправления; изменение формы финансового обеспечения расходов областного бюджета по переданным государственным полномочиям
2.6	Выявление неиспользуемого имущества государственных учреждений. Принятие решений по вовлечению неиспользуемого государственными учреждениями имущества в хозяйственный оборот	Ленинградский областной комитет по управлению государственным имуществом, главные распорядители средств областного бюджета, в ведении которых находятся государственные учреждения	2019 год	Сокращение расходов на содержание фактически неиспользуемого имущества; увеличение доходов от реализации (коммерческого распоряжения) ранее не используемого имущества
3. Повышение эффективности деятельности органов исполнительной власти Ленинградской области и государственных учреждений Ленинградской области
3.1	Совершенствование порядка оплаты труда работников государственных бюджетных учреждений Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области, включающего систему материального стимулирования руководителей государственных бюджетных учреждений Ленинградской области и государственных казенных учреждений Ленинградской области к инновационной деятельности	Комитет финансов Ленинградской области	2018 год	Внесение изменений в положения о системах оплаты труда в государственных бюджетных учреждениях Ленинградской области и государственных казенных учреждениях Ленинградской области по видам экономической деятельности
3.2	Разработка системы материального стимулирования работников органов исполнительной власти Ленинградской области за процессную деятельность инновационного характера	Комитет финансов Ленинградской области, Комитет экономического развития и инвестиционной деятельности Ленинградской области, Управление делами Правительства Ленинградской области, аппарат Губернатора и Правительства Ленинградской области	2018 год	Внесение изменений в правовые акты Ленинградской области, устанавливающие порядок и (или) размеры денежного поощрения государственных гражданских служащих, а также лиц, замещающих государственные должности Ленинградской области
3.3	Совершенствование порядков расчета нормативных затрат на оказание государственных услуг (работ): объективизация расчетов и повышение их точности	Комитет финансов Ленинградской области, комитет общего и профессионального образования Ленинградской области. Комитет по здравоохранению Ленинградской области, комитет по социальной защите населения Ленинградской области, комитет по культуре Ленинградской области, комитет по физической культуре и спорту Ленинградской области, комитет по груду и занятости населения Ленинградской области, Комитет правопорядка и безопасности Ленинградской области, Комитет экономического развития и инвестиционной деятельности Ленинградской области, Ленинградский областной комитет по управлению государственным имуществом, комитет Ленинградской области по туризму, комитет по молодежной политике Ленинградской области, комитет по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира Ленинградской области. Управление ветеринарии Ленинградской области		Внесение изменений в порядки расчета и утверждения нормативных затрат по отдельным государственным услугам (работам)
3.4	Совершенствование порядков расчета нормативов обеспечения, образовательной деятельности для определения объема субвенций местным бюджетам	Комитет финансов Ленинградской области, комитет общего и профессионального образования Ленинградской области	2018 год	Внесение изменений в порядки расчета нормативов финансового обеспечения образовательной деятельности муниципальных образовательных организаций Ленинградской области
3.5	Совершенствование механизмов планирования расходов на предоставление социальных выплат населению (в том числе с использованием объективной информации о численности получателей льгот)	Комитет финансов Ленинградской области, комитет по социальной защите населения Ленинградской области	2019 год	Внесение изменений в методику планирования бюджетных ассигнований, объективизирующих расчет плановых объемов бюджетных ассигнований на предоставление социальных выплат
3.6	Совершенствование механизма планирования и осуществления расходов на проведение областных культурно-массовых мероприятий	Комитет финансов Ленинградской области, аппарат Губернатора и Правительства Ленинградской области, комитет по культуре Ленинградской области, комитет Ленинградской области по туризму, Управление делами Правительства Ленинградской области	2020 год	Принятие нормативного правового акта Ленинградской области, устанавливающего порядок формирования перечня областных культурно-массовых мероприятий; внесение изменений в методику планирования бюджетных ассигнований в части планирования расходов на проведение культурно-массовых мероприятий
4. Совершенствование системы закупок для государственных нужд Ленинградской области
4.1	Организация единой электронной площадки для осуществления закупок малого объема	Комитет государственного заказа Ленинградской области	2019 год	Наличие единой электронной площадки для осуществления небольших по объему закупок
4.2	Расширение практики применения совместных закупок для нужд органов государственной власти и государственных учреждений Ленинградской области	Комитет государственного заказа Ленинградской области	2020 год	Утверждение методических рекомендаций по проведению совместных закупок для нужд органов государственной власти и государственных учреждений Ленинградской области; увеличение доли совместных закупок для нужд органов государственной власти и государственных учреждений Ленинградской области (без учета закупок работ по строительству и реконструкции инвестиционных объектов)
4.3	Централизация функций по осуществлению закупок отдельных товаров, работ, услуг для нужд муниципальных образований	Комитет государственного заказа Ленинградской области Комитет финансов Ленинградской области	2020 год	Утверждение случаев и порядка осуществления уполномоченным органом (учреждением) закупок товаров, работ, услуг, заказчиком по которым выступают органы местного самоуправления Ленинградской области
5. Оптимизация и повышение эффективности расходов местных бюджетов Ленинградской области
5.1	Развитие инициативного бюджетирования в Ленинградской области	Комитет финансов Ленинградской области, комитет по местному самоуправлению межнациональным и межконфессиональным отношениям в Ленинградской области	2018 год	Разработка программы развития инициативного бюджетирования в Ленинградской области на среднесрочный период; принятие постановления Правительства Ленинградской области об утверждении программы развития инициативного бюджетирования в Ленинградской области на среднесрочный период
5.2	Совершенствование порядков предоставления субсидий местным бюджетам (в том числе методик распределения субсидий, показателей результативности и условий предоставления субсидий)	Коми тет финансов Ленинградской области, главные распорядители средств областного бюджета, ответственные за предоставление субсидий местным бюджетам	2019 год	Внесение изменений в порядки предоставления субсидий местным бюджетам
5.3	Расширение объема нецелевой финансовой помощи местным бюджетам (за счет отдельных субсидий и иных межбюджетных трансферов)	Главные распорядители бюджетных средств областного бюджета, курирующие расходы по соответствующим направлениям	2019 год	Признание утратившими силу отдельных порядков предоставления субсидий, иных; межбюджетных трансфертов; увеличение объема дотаций местным бюджетам на выравнивание бюджетной обеспеченности и (или) нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов