Приложение

Утверждена
постановлением Администрации
муниципального образования
"Город Майкоп"
от 27.10.2017 N 1254
в редакции постановления
Администрации муниципального
образования "Город Майкоп"
от 28.09.2018 N 1167

Муниципальная программа
"Управление финансами на 2018 - 2020 годы"

Паспорт муниципальной программы

Ответственный исполнитель программы	Финансовое управление администрации муниципального образования "Город Майкоп" (далее - Финансовое управление)
Соисполнители программы	Отсутствуют
Участники программы	Отраслевые (функциональные) структурные подразделения Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
Цели программы	Обеспечение эффективного управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Город Майкоп"
Задачи программы	1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Майкоп". 2. Управление муниципальным долгом.
Целевые показатели (индикаторы) программы	1. Исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" по налоговым и неналоговым доходам к утвержденному уровню. 2. Исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" по расходам к утвержденному уровню. 3. Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. 4. Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. 5. Просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп".
Этапы и сроки реализации программы	2018 - 2020 гг. в один этап
Объемы бюджетных ассигнований программы	Бюджетные ассигнования программы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" составят 229832,6 тыс. руб., в том числе по годам: 2018 г. - 60518,3 тыс. руб.; 2019 г. - 72524,8 тыс. руб.; 2020 г. - 96789,5 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации программы	1. Совершенствование системы управления муниципальными финансами. 2. Поддержание уровня муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и своевременное исполнение долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп".

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы, в том числе формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Муниципальные финансы являются важным составляющим звеном любой финансовой системы государства. Они необходимы для реализации органами местного самоуправления своих функций, поэтому рациональное управление финансами - одна из первоочередных задач муниципального образования "Город Майкоп".

За последние годы в муниципальном образовании "Город Майкоп" осуществлен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами, внедряются основные подходы к организации бюджетного процесса, современные инструменты, обеспечивающие реализацию бюджетных реформ.

Целью осуществления данных реформ стало проведение комплекса мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами, среди которых необходимо выделить:

- учет расходных обязательств, исполняемых за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп", и оценка объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году;

- внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, а также переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

- формирование прозрачной сводной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений;

- ежегодную разработку муниципальных заданий в отношении муниципальных услуг (работ), оказываемых муниципальными учреждениями муниципального образования "Город Майкоп";

- осуществление комплекса мероприятий в целях более гибкого управления ликвидностью бюджета муниципального образования "Город Майкоп", в том числе за счет оперативного управления остатками на счете бюджета;

- формирование и исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп"в программном формате;

- реализация 28 муниципальных программ и 2 ведомственных целевых программ, охватывающих все социально значимые сферы;

- повышение прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе, в целях обеспечения открытости бюджета муниципального образования "Город Майкоп" для гражданского общества Финансовое управление администрации муниципального образования "Город Майкоп" представляет брошюру "Бюджет для граждан".

По результатам выполнения данных мероприятий по совершенствованию системы управления муниципальными финансами, муниципальным образованием "Город Майкоп" достигнуты следующие результаты:

- осуществлено четкое определение статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

- организация бюджетного процесса осуществляется исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- осуществлен эффективный учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Майкоп", а также формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

- создана правовая база для развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг.

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Город Майкоп" характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств, в рамках приоритетных задач государственной политики, обеспечением устойчивости и сбалансированности бюджета муниципального образования "Город Майкоп".

В части налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" при уточненном бюджетном назначении в сумме 1190,4 млн. руб., фактически мобилизовано 1203,6 млн. руб., перевыполнение составило 13,2 млн. руб., процент исполнения - 101,1%. По сравнению с фактическими платежами в аналогичном периоде прошлого года (1154,6 млн. руб.) рост сложился в объеме 49 млн. руб. (104,2%), а в сопоставимых условиях (с учетом изменения нормативов отчислений в доходы городского бюджета с 01.01.2016) произошло снижение поступлений в сумме 31,6 млн. руб. (97,4%.).

Объем поступлений налоговых и неналоговых доходов за 2016 год увеличен по сравнению с поступлениями в 2015 году на 49 млн. руб., а в сопоставимых условиях (с учетом изменения норматива отчислений по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения с 20 до 46% и плате за негативное воздействие на окружающую среду с 40 до 55%) - сложилось недовыполнение на 31,6 млн. руб.

В целях повышения уровня собираемости собственных налоговых и неналоговых доходов ведется работа по взысканию задолженности по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности и на протяжении ряда лет ежеквартально проводятся заседания комиссии по укреплению бюджетной и налоговой дисциплины, по результатам которых в бюджет поступают дополнительные средства из числа недоимки.

Общий объем доходов, поступивший в бюджет муниципального образования "Город Майкоп" за отчетный период, составил 2384,6 млн. руб. Из средств республиканского бюджета Республики Адыгея получены безвозмездные перечисления 1181,7 млн. руб., в том числе: дотации - 32,7 млн. руб., субвенции - 897,7 млн. руб., субсидии - 239,5 млн. руб., прочие средства - 11,8 млн. руб. Кроме того, произведен возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в объеме 1,3 млн. руб., а также бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет - 0,5 млн. руб.

Расходная часть бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за 2016 год исполнена в сумме 2471,0 млн. руб. при годовом бюджетном назначении 2517,0 млн. руб. или на 98,2%.

За счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" обеспечено своевременное исполнение всех принятых расходных обязательств, в том числе повышена оплата труда отдельным категориям работников бюджетной сферы, в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г., достигнуты целевые значения по повышению заработной платы, утвержденные в "дорожных картах" отраслей образования и культуры.

Оперативное управление остатками бюджетных средств позволило своевременно осуществлять расходы и обеспечить экономию по обслуживанию долговых обязательств.

При формировании и исполнении бюджета соблюдаются необходимые требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельному объему дефицита, муниципальному долгу и расходам на его обслуживание.

В то же время планирование мер социально-экономического развития и бюджетное планирование по-прежнему остаются недостаточно скоординированными.

Муниципальные программы пока не стали инструментом выработки и реализации муниципальной политики на среднесрочную и долгосрочную перспективы. Многие муниципальные программы требуют дополнительного бюджетного финансирования.

Медленно решается задача повышения качества предоставления муниципальных услуг. Во многом формальным остается использование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг.

Реализация мероприятий муниципальной программы "Управление финансами на 2018 - 2020 годы" (далее - муниципальная программа), достижение запланированных результатов деятельности Финансового управления по выполнению своих полномочий приведет к повышению качества управления муниципальными финансами, что в свою очередь обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов и создаст благоприятные условия для экономического развития муниципального образования "Город Майкоп".

Муниципальная программа направлена на создание и внедрение таких механизмов управления доходами, расходами, долговыми обязательствами бюджета муниципального образования "Город Майкоп", которые обеспечат ориентацию бюджетного планирования на достижение поставленных перед муниципальным образованием "Город Майкоп"стратегических целей.

2. Приоритеты государственной политики в соответствующей сфере социально-экономического развития, цели, задачи, целевые показатели (индикаторы) муниципальной программы, описание ожидаемых конечных результатов реализации муниципальной программы, сроки и этапы реализации муниципальной программы

Муниципальная программа разработана во исполнение Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также п. 1 ч. 1 ст. 16 Федерального закона от 6 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", в части полномочий по осуществлению составления и организации исполнения местного бюджета.

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы определены в Программе социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп" на 2014 - 2018 годы, принятой Решением Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 17 сентября 2014 г. N 77-рс, и базируются на нормах основных направлений бюджетной и налоговой политики, разрабатываемых в составе материалов к проектам решений о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период.

Целью муниципальной программы является обеспечение эффективного управления муниципальными финансами в муниципальном образовании "Город Майкоп". Для достижения поставленной цели в рамках муниципальной программы планируется решение следующих основных задач:

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Майкоп".

2. Управление муниципальным долгом.

Сведения о целевых показателях муниципальной программы и их значения приведены в таблице N 1.

Таблица N 1

Сведения о целевых показателях (индикаторах) муниципальной программы

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Источник получения информации	Единица измерения	Значения показателей эффективности
				2016 (базовый)*	2017 (оценка)**	2018	2019	2020
"Управление финансами на 2018 - 2020 годы"
1	Исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" по налоговым и неналоговым доходам к утвержденному уровню	Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317)	%	100	100	100	100	100
2	Исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" по расходам к утвержденному уровню	Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317)	%	95	95	95	95	95
3	Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф.0503317); муниципальная долговая книга муниципального образования "Город Майкоп"	%	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100
4	Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф.0503317); муниципальная долговая книга муниципального образования "Город Майкоп"	%	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15	не более 15
5	Просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп"	Муниципальная долговая книга муниципального образования "Город Майкоп"	тыс. руб.	0	0	0	0	0

* отчетный год - год, предшествующий текущему году

** текущий год - год, в рамках которого реализуется муниципальная программа в настоящий момент

Ожидаемыми конечными результатами муниципальной программы являются:

1. Совершенствование системы управления муниципальными финансами.

2. Поддержание уровня муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и своевременное исполнение долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп".

Муниципальная программа реализуется в 2018 - 2020 годах в один этап.

3. Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы

Муниципальная программа направлена на организацию составления и исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп", ведения бюджетного учета, нормативного правового регулирования в соответствующей сфере.

Основные мероприятия предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели муниципальной программы.

Перечень основных мероприятий муниципальной программы представлен в таблице N 2.

Таблица N 2

Перечень основных мероприятий муниципальной программы

N п/п	Наименование основного мероприятия	Ответственный исполнитель, участник	Срок выполнения	Задачи	Ожидаемый непосредственный результат	Связь с целевыми показателями (индикаторами) программы
"Управление финансами на 2018 - 2020 годы"
1	Создание условий для реализации муниципальной программы "Управление финансами на 2018 - 2020 годы"	Финансовое управление	2018 - 2020 годы	Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования "Город Майкоп"	Совершенствование системы управления муниципальными финансами	1; 2
2	Своевременное исполнение долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп" и расходов на их обслуживание	Финансовое управление	2018 - 2020 годы	Управление муниципальным долгом	Поддержание уровня муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и своевременное исполнение долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп"	3, 4, 5

4. Основные меры правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы

В рамках муниципальной программы предусматривается совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей порядок осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Майкоп".

Муниципальная программа предусматривает применение бюджетного и налогового регулирования при реализации ее мероприятий.

Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации программы приведены в таблице N 3.

Таблица N 3

Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы

N п/п	Наименование правового акта	Основные положения правового акта в рамках муниципальной программы	Ответственный за разработку правового акта	Основания разработки правового акта	Реквизиты документа	Ожидаемый срок принятия правового акта	Связь с основным мероприятием
1	Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп"о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период	Утверждение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период. Решением утверждаются доходы, расходы и источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период. Принятие решения создает необходимую финансовую основу для деятельности органов управления муниципального образования "Город Майкоп" по реализации муниципальных программ, инвестиционных проектов, обеспечению социальных гарантий населению	Финансовое управление	- Бюджетный кодекс Российской Федерации, - Положение "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп"	- от 31.07.1998 г. N 145-ФЗ - Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 24.12.2007 N 239-рс	Ежегодно до 31 декабря текущего финансового года	1
2	Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" "О внесении изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период"	Внесение изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период. Разрабатывается в ходе исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" с учетом поступлений доходов в бюджет и в связи с необходимостью изменения расходов бюджета. При этом предусматриваются уточнения основных параметров бюджета, изменения по отдельным кодам расходов и доходов, источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп"	Финансовое управление	- Бюджетный кодекс Российской Федерации - Положение "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп"	- от 31.07.1998 г. N 145-ФЗ - Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 24.12.2007 N 239-рс	По мере необходимости	1
3	Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" "Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп"за отчетный финансовый год	Утверждение отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за отчетный финансовый год	Финансовое управление	- Бюджетный кодекс Российской Федерации - Положение "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп"	- от 31.07.1998 г. N 145-ФЗ - Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 24.12.2007 N 239-рс	ежегодно	1
4	Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" "О внесении изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" "Об утверждении Положения "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп"	Внесение изменений в Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" "Об утверждении Положения "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп".Разрабатывается по мере необходимости в целях приведения в соответствие с изменениями, вносимыми в бюджетное законодательство Российской Федерации в части регулирования бюджетных правоотношений	Финансовое управление	- Бюджетный кодекс Российской Федерации - Положение "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп"	- от 31.07.1998 г. N 145-ФЗ - Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 24.12.2007 N 239-рс	по мере необходимости	1
5	Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период"	Определение основных направлений бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период. Определяет основные направления политики муниципального образования "Город Майкоп" в части доходов и расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп"в соответствии с которыми осуществляется формирование бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период	Финансовое управление	- Бюджетный кодекс Российской Федерации	- от 31.07.1998 г. N 145-ФЗ	ежегодно	1
6	Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" "Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев текущего года"	Утверждение отчетов об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за I квартал, полугодие, 9 месяцев текущего года	Финансовое управление	- Бюджетный кодекс Российской Федерации - Положение "О бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Майкоп"	- от 31.07.1998 г. N 145-ФЗ - Решение Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" от 24.12.2007 N 239-рс	ежеквартально	1
7	Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" "О внесение изменений в муниципальную программу муниципального образования "Город Майкоп" "Управление финансами на 2018 - 2020 годы"	Приведение в соответствие с решением о бюджете муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период, внесение изменений в муниципальную программу муниципального образования "Город Майкоп" "Управление финансами на 2018 - 2020 годы"	Финансовое управление	- Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" "О Порядке разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Город Майкоп"	от 20.07.2017 N 785	По мере необходимости	1; 2
8	Приказ Финансового управления "О порядке и методике планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период"	Утверждение порядка и методики планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и на плановый период. В соответствии с указанным Порядком определяются подходы к формированию отдельных направлений расходов	Финансовое управление	- Бюджетный кодекс Российской Федерации	- от 31.07.1998 г. N 145-ФЗ	ежегодно	1; 2
9	Приказ Финансового управления "О внесении изменений в порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи муниципального образования "Город Майкоп" и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств"	Уточнение порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи муниципального образования "Город Майкоп" и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств. Определяет правила составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета и росписей главных распорядителей бюджетных средств с учетом изменений бюджетного законодательства	Финансовое управление	- Бюджетный кодекс Российской Федерации	от 31.07.1998 г. N 145-ФЗ;	По мере необходимости	1; 2
10	Приказ Финансового управления "О внесении изменений в порядок составления и ведения кассового плана, исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году"	Уточнение порядка составления и ведения кассового плана, исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году. Утверждает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году.	Финансовое управление	- Бюджетный кодекс Российской Федерации	от 31.07.1998 г. N 145-ФЗ	По мере необходимости	1; 2
11	Приказ Финансового управления "О внесении изменений в приказ от 30.12.2014 N 98-О "Об утверждении Положения о проведении мониторинга качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп"	Внесение изменений в порядок организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп", связанных с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея	Финансовое управление	- Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период	от 10.08.2016 N 681	По мере необходимости	1

5. Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Объем финансового обеспечения программы за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за весь период ее реализации составит 229832,6 тыс. руб., в том числе по годам:

2018 г. - 60518,3 тыс. руб.;

2019 г. - 72524,8 тыс. руб.;

2020 г. - 96789,5 тыс. руб.

Привлечение средств федерального бюджета, республиканского бюджета Республики Адыгея и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий программы не предусматривается.

Расходы на реализацию муниципальной программы включают в себя общий объем бюджетных ассигнований, направленных на обеспечение своевременного исполнения расходов на обслуживание долговых обязательств и функций Финансового управления в период действия программы (таблица N 4).

Таблица N 4

План реализации основных мероприятий муниципальной программы за счет всех источников финансирования

(тыс. руб.)
N п/п	Наименование основного мероприятия, мероприятия (направления расходов)	Ответственный исполнитель, соисполнитель (участник)	Всего за весь период реализации программы					2018 год					2019 год					2020 год
			Всего	ФБ	РБ	МБ	ВИ	Итого	ФБ	РБ	МБ	ВИ	Итого	ФБ	РБ	МБ	ВИ	Итого	ФБ	РБ	МБ	ВИ
"Управление финансами на 2018 - 2020 годы"
	Всего по программе	Финансовое управление, отраслевые (функциональные) структурные подразделения Администрации муниципального образования "Город Майкоп"	229832,6	0,0	0,0	229832,6	0,0	60518,3	0,0	0,0	60518,3	0,0	72524,8	0,0	0,0	72524,8	0,0	96789,5	0,0	0,0	96789,5	0,0
1	Создание условий для реализации муниципальной программы "Управление финансами на 2018 - 2020 годы"		37520,4	0,0	0,0	45185,2	0,0	12843,1	0,0	0,0	12843,1	0,0	12117,8	0,0	0,0	12117,8	0,0	12559,5	0,0	0,0	12559,5	0,0
1.1	Расходы на обеспечение функций органов местного самоуправления		37520,4	0,0	0,0	45185,2	0,0	12843,1	0,0	0,0	12843,1	0,0	12117,8	0,0	0,0	12117,8	0,0	12559,5	0,0	0,0	12559,5	0,0
2	Своевременное исполнение долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп" и расходов на их обслуживание	Финансовое управление	192312,2	0,0	0,0	192312,2	0,0	47675,2	0,0	0,0	47675,2	0,0	60407,0	0,0	0,0	60407,0	0,0	84230,0	0,0	0,0	84230,0	0,0
2.1	Расходы по процентным платежам по муниципальному долгу		192312,2	0,0	0,0	192312,2	0,0	47675,2	0,0	0,0	47675,2	0,0	60407,0	0,0	0,0	60407,0	0,0	84230,0	0,0	0,0	84230,0	0,0

6. Перечень контрольных событий

Результаты проделанной работы, характеризующие достижение результатов при реализации муниципальной программы отражены в таблице N 5.

Таблица N 5

Перечень контрольных событий реализации основных мероприятий, мероприятий (направлений расходов) муниципальной программы

N п/п	Наименование основного мероприятия, мероприятия (направления расходов), контрольного события	Ответственный исполнитель, соисполнитель, участник	Реализация контрольных событий (в количественном выражении)
			2018 год реализации муниципальной программы - всего запланировано на год	2019 год реализации муниципальной программы - всего запланировано на год	2020 год реализации муниципальной программы - всего запланировано на год
"Управление финансами на 2018 - 2020 годы"
1	Создание условий для реализации муниципальной программы "Управление финансами на 2018 - 2020 годы"	Финансовое управление, отраслевые (функциональные) структурные подразделения Администрации муниципального образования "Город Майкоп"
1.1	Расходы на обеспечение функций органов местного самоуправления
1.1.1	Составление проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период и представления его на рассмотрение в Совет народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" (раз)		2	2	2
1.1.2	Формирование бюджетной отчетности в соответствии с законодательством с размещением на официальном сайте (раз)		12	12	12
1.1.3	Составление отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Майкоп" с размещением на официальном сайте (раз)		4	4	4
1.1.4.	Принятие бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и на плановый период, формируемого в рамках муниципальных программ (раз)		1	1	1
1.1.5	Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (раз)		2	2	2
1.1.6	Проведение публичных слушаний по проекту бюджета на очередной финансовый год и на плановый период и по отчету об исполнении бюджета за отчетный финансовый год с размещением на официальном сайте (раз)		2	2	2
1.1.7	Разработка брошюры "Бюджет для граждан" (количество)		3	3	3
1.1.8	Участие в семинарах, совещаниях, повышении квалификации, обеспечивающих необходимый профессиональный уровень (чел.)		2	3	4
2	Своевременное исполнение долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп" и расходов на их обслуживание	Финансовое управление
2.1	Расходы по процентным платежам по муниципальному долгу
2.1.1	Проведение мониторинга состояния муниципального долга на превышение уровня долговой нагрузки муниципального образования "Город Майкоп" в соответствии с требованиям Бюджетного кодекса РФ (количество мониторингов)		12	12	12
2.1.2	Проведение мониторинга своевременного исполнения долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп" (количество мониторингов)		12	12	12
2.1.3	Исполнение расходов на обслуживание долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп" в соответствии с контрактами (договорами)(ежемесячно)		12	12	12

7. Анализ рисков реализации муниципальной программы, описание механизмов управления рисками и мер по их минимизации

Успешная реализация муниципальной программы во многом зависит от своевременной оценки рисков.

Наибольшую опасность представляют риски, которыми сложно управлять в рамках действия программы, которые связаны с ухудшением экономической ситуации в экономике Российской Федерации и Республики Адыгея, возникающие в результате ошибочных управленческих решений, изменении законодательных норм (законодательные, финансовые и организационные риски).

Так, достижению запланированных результатов могут препятствовать внешние риски, связанные:

- с изменением финансового (бюджетного) и налогового законодательства;

- с изменением уровня инфляции, кризисные явления;

- с отсутствием в бюджете муниципального образования "Город Майкоп" средств для полного и своевременного исполнения расходных и долговых обязательств муниципального образования "Город Майкоп";

- с вероятностью неблагоприятного для муниципального образования "Город Майкоп" изменением стоимости муниципальных заимствований в зависимости от времени и объёма потребности в заёмных ресурсах (риск процентной ставки);

- с потерей, вследствие чрезвычайно невыгодных условий привлечения заимствований на рефинансирование действующих обязательств (риск рефинансирования).

- с увеличением заемных средств, в рамках управления муниципальными финансами.

Управление внешними рисками реализации муниципальной программы будет осуществляться на основе следующих мер:

- проведение мониторинга и анализа действующего бюджетного законодательства Российской Федерации, законодательства Республики Адыгея в целях своевременного приведения в соответствие с требованиями федерального и регионального законодательства нормативных правовых актов муниципального образования "Город Майкоп";

- анализ показателей долговой устойчивости.

Также при реализации муниципальной программы могут возникнуть внутренние риски:

- риски, связанные с ошибками в управлении программой;

- риски, связанные с финансированием программы в неполном объеме.

Мерами по управлению внутренними рисками, а также их минимизацией является:

- принятие мер, направленных на реализацию первоочередных задач;

- регулярный контроль за ходом реализации мероприятий муниципальной программы, с разработкой при необходимости корректирующих действий, обеспечивающих своевременное и в полном объеме выполнение мероприятий программы;

- повышение квалификации и ответственности специалистов Финансового управления для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий, а также координации их деятельности;

- принятие мер по эффективному распределению имеющихся финансовых средств.

В целом, вероятность возникновения рисковых факторов оценивается как низкая. Управление рисками будет осуществляться в рамках действующего законодательства в сфере деятельности Финансового управления.

8. Сведения об участии Администрации муниципального образования "Город Майкоп" в реализации государственных программ

На момент утверждения муниципальной программы участие в федеральных и республиканских программах нормативными правовыми актами не предусмотрено.

9. Сведения о порядке сбора информации и методике расчета целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы

Таблица N 6

Методика расчета целевых показателей муниципальной программы и источники получения информации

N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)	Ед.изм.	Методика расчета целевого показателя	Источник получения информации
1	Исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" по налоговым и неналоговым доходам к утвержденному уровню	%	V = A / B x 100%, где А - годовой объем налоговых и неналоговых доходов; В - плановый объем налоговых и неналоговых доходов	Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317)
2	Исполнение бюджета муниципального образования "Город Майкоп" по расходам к утвержденному уровню	%	V = A / B x 100%, где А - годовой объем расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" В - плановый объем расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп"	Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317)
3	Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	%	V = A / B x 100%, где А - объем муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" согласно муниципальной долговой книге; В - объем доходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений	Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317); муниципальная долговая книга муниципального образования "Город Майкоп"
4	Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%	V = A / B x 100%, где А - объем расходов муниципального долга муниципального образования "Город Майкоп" согласно муниципальной долговой книге; В - объем расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп" за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317); муниципальная долговая книга муниципального образования "Город Майкоп"
5	Просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп"	тыс. руб.	Целевой показатель основан на ведомственной отчетности, не требующей расчета и выражен в абсолютных значениях V = А, где А - задолженность по долговым обязательствам муниципального образования "Город Майкоп"	Муниципальная долговая книга муниципального образования "Город Майкоп"