Приложение. Порядок исполнения полномочий по проведению проверок эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Краснодарского края, подведомственных министерству топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Краснодарского края

Приложение
к приказу министерства
топливно-энергетического комплекса
и жилищно-коммунального хозяйства
Краснодарского края
от 25 ноября 2016 г. N 410

Порядок
исполнения полномочий по проведению проверок эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Краснодарского края, подведомственных министерству топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Краснодарского края

1. Настоящий Порядок определяет процедуру проведения проверок эффективности деятельности государственных унитарных предприятий Краснодарского края (далее - Предприятие), подведомственных министерству топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Краснодарского края (далее - Министерство).

2. Целью проверок является совершенствование организации и повышение эффективности деятельности Предприятий, устранение выявленных нарушений, условий и причин их возникновения, привлечение к ответственности виновных лиц.

3. Основной задачей проверок является выявление причин снижения экономической эффективности деятельности Предприятий в части показателей, предусмотренных утвержденными в установленном порядке программами деятельности, в том числе части прибыли, подлежащей перечислению в краевой бюджет, а также разработка конкретных мер, направленных на их устранение и повышение эффективности деятельности.

4. Объектом проверки являются показатели экономической эффективности деятельности Предприятия, предусмотренные утвержденными в установленном порядке программами деятельности:

Уставный фонд

Выручка от продажи товаров, работ, услуг

Чистая прибыль

Чистые активы

Часть прибыли, подлежащая перечислению в краевой бюджет

Перечислено налогов и сборов в бюджеты всех уровней

Кредиторская задолженность, в том числе просроченная (свыше трех месяцев в сумме более 100 тыс. руб.) Дебиторская задолженность

Размер ежегодных отчислений в резервный фонд

Размер резервного фонда предприятия

5. Проверки являются тематическими, направлены на проведение мероприятий по изучению и оценке результатов деятельности Предприятия по отдельным направлениям, и проводятся с периодичностью не реже четырех раз в год в следующие сроки:

- за предшествующий год ежегодно, не позднее 25 апреля текущего года;

- за 1 квартал ежегодно, не позднее 25 мая текущего года;

- за 1 полугодие ежегодно, не позднее 25 августа текущего года;

- за 9 месяцев ежегодно, не позднее 25 ноября текущего года.

Проверки осуществляются в сроки, определенные Планом-графиком проведения проверок согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

6. На основании утвержденного плана-графика проверок, отдел Министерства, ответственный за организацию и проведение проверок, направляет письменное уведомление Предприятию о предстоящей проверке в форме направления сканированного письма на официальный электронный адрес предприятия в сроки не менее 14 календарных дней до начала проведения проверки, определенного Планом-графиком.

7. Письменное уведомление должно содержать данные о виде проверки, объекте проверки, проверяемом периоде, сроках проведения проверки, осуществляющих проверку лицах (с указанием должностей и рабочих телефонов), а также перечень документов и информации, необходимых при ее проведении.

8. Перечень запрашиваемых в ходе проверок документов включает:

Бухгалтерский баланс

Отчет о финансовых результатах

Расчет стоимости чистых активов

Расчет части прибыли, подлежащей перечислению в краевой бюджет

Отчет о фактически перечисленной части прибыли, подлежащей перечислению в краевой бюджет, с приложением копий платежных документов.

Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженностей по состоянию на 1 число месяца следующего за отчетным кварталом.

Пояснительная записка, содержащая пояснения причин задолженности свыше 3-х месяцев, принятые меры по ее погашению и перспективы погашения.

Решение о создании резервного фонда на предприятии, обоснование и расчет размера ежегодных отчислений в резервный фонд.

Пояснительная записка о причинах не выполнения показателей экономической эффективности деятельности предприятия, предусмотренных утвержденными в установленном порядке программами деятельности, за отчетный период (при не выполнении показателей), план мероприятий, направленных на улучшение финансовых показателей.

9. Предприятие обеспечивает представление запрашиваемых в ходе проверок документов в Министерство в течение 5 календарных дней после получения письменного уведомления о предстоящей проверке на бумажном носителе.

10. Проверки проводятся путём рассмотрения представленных в ходе проверки документов и (или) документов, имеющихся в распоряжении Министерства, без выезда по месту нахождения и (или) фактического осуществления деятельности Предприятия.

11. Результаты проверки оформляются актом проверки в течение десяти рабочих дней после завершения проверки.

12. Акт проверки оформляется на бумажном носителе в двух экземплярах. Один экземпляр акта проверки вручается руководителю Предприятия под расписку об ознакомлении либо об отказе в ознакомлении с актом проверки в течение пяти рабочих дней после даты оформления.

13. Ответственным за организацию и проведение проверок, а также составление акта проверки, является отдел экономики Министерства. Перечень уполномоченных лиц, осуществляющих проверку, определен согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

14. По результатам проверки, в случае выявления не выполнения показателей экономической эффективности деятельности предприятия, предусмотренных утвержденными в установленном порядке программами деятельности, по решению Министерства проводится контрольная проверка, направленная на изучение результатов устранения ранее выявленных недостатков и нарушений в работе, причин и условий, способствующих их возникновению, зафиксированных в соответствующих актах проверок.

15. Решение о проведении контрольной проверки принимается министром ТЭК и ЖКХ КК по результатам проведённой тематической проверки, оформляется приказом Министерства и является основанием для проведения внеплановой контрольной проверки.

16. При принятии Министерством решения о проведении контрольной проверки Предприятие, не позднее чем за один рабочий день до даты проведения проверки, письменно уведомляется о предстоящей проверке.

17. Уведомление должно содержать данные о юридическом лице и объекте проверки, проверяемом периоде, сроках проведения проверки, осуществляющих проверку лицах, а также перечень документов и информации, необходимых при ее проведении.

18. Результаты проверки оформляются актом проверки в течение десяти рабочих дней после завершения проверки.

19. Акт проверки оформляется на бумажном носителе в двух экземплярах. Один экземпляр акта проверки вручается руководителю Предприятия под расписку об ознакомлении либо об отказе в ознакомлении с актом проверки в течение пяти рабочих дней после даты оформления.

18. Руководитель Предприятия, в течение 15 календарных дней с момента получения акта проверки, обеспечивает разработку конкретных мер и сроки их выполнения, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в работе, причин и условий, способствующих их возникновению, зафиксированных в соответствующих актах проверок.

19. Руководитель Предприятия, в течение 20 календарных дней с момента получения акта проверки, направляет в Министерство план мероприятий по устранению выявленных нарушений и ежемесячно, в срок до 5 числа месяца следующего за отчетным, направляет информацию о выполнении мероприятий и устранению нарушений.

20. По результатам контрольной проверки, при выявлении нарушений в работе, может быть принято решение о привлечении к ответственности виновных лиц. Решение о привлечении к ответственности руководителя Предприятия оформляется приказом Министерства.

Решение о привлечении к ответственности работников Предприятия оформляется приказом руководителя Предприятия в установленном законодательством порядке.

Начальник отдела экономики

Н.С. Тугай