Приложение. Порядок составления и ведения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля и составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля, осуществляемого в министерстве физической культуры н спорта Краснодарского края

Приложение

Утвержден
приказом министерства
физической культуры и спорта
Краснодарского края
от 1 марта 2017 г. N 181

Порядок
составления и ведения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля и составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля, осуществляемого в министерстве физической культуры н спорта Краснодарского края

1. Составление и ведение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля

1.1. Ведение, учет и хранение регистра (журнала) (далее также -журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется подразделением, ответственным за выполнение внутренних бюджетных процедур.

1.2. Ведение регистра (журнала) внутреннего финансового контроля предполагает наличие непрерывного занесения уполномоченным лицом записей в регистр (журнал) внутреннего финансового контроля на основании информации от должностных лиц, осуществляющих контрольные действия.

1.3. Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля составляется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

1.4. Записи в журнал внутреннего финансового контроля осуществляются по мере совершения контрольных действий в хронологическом порядке.

1.5. Регистры (журналы) внутреннего финансового контроля формируются и брошюруются в хронологическом порядке. На обложке необходимо указать:

наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур;

название и порядковый номер папки (дела);

отчетный период: год, квартал (месяц);

начальный и последний номера журналов операций;

количество листов в папке (деле).

1.6. Журнал заполняется в следующем порядке:

в графе 1 Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля (далее - Журнал) указывается дата проведения контрольного действия;

в графе 2 Журнала указывается наименование операции;

в графе 3 Журнала указывается уникальный код в формате: А, Б, В, где А, Б, В - код операции;

в графе 4 Журнала указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности;

в графе 5 Журнала указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности;

в графе 6 Журнала указываются метод контроля и наименование контрольного действия (например, сверка данных бюджетной заявки данным первичных документов, на основании которых сформирована бюджетная заявка, методом контроля по подчиненности);

в графе 7 Журнала указываются результаты контрольного действия - выявленные недостатки и нарушения;

в графе 8 Журнала указываются сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений);

в графе 9 Журнала указываются предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения (например, требуется доработка программного прикладного обеспечения в части формирования прогнозов поступлений в бюджет);

в графе 10 Журнала ставится отметка после устранения выявленных недостатков (нарушений).

1.7. Хранение регистров (журналов) внутреннего финансовое контроля осуществляется способами, обеспечивающими их защиту от несанкционированных исправлений, утраты целостности информации в них и сохранность самих документов.

1.8. Соблюдение требований к хранению регистров (журналов) осуществляется лицом, ответственным за их формирование, до момента их сдачи в архив.

2. Составлении отчетности о результатах внутреннего финансового контроля

2.1. В целях обеспечения эффективности внутреннего финансового контроля структурное подразделение министерства физической культуры и спорта Краснодарского края (далее - министерство), ответственное за выполнение внутренних бюджетных процедур, составляет отчетность о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет).

2.2. Отчетность составляется на основе данных журналов внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

2.3. Отчет составляется за каждое полугодие до 15 числа месяца, следующею за отчетным полугодием.

2.4. В графе 1 Отчета указываются методы контроля, осуществляемые в соответствии с картой внутреннего финансового контроля: самоконтроль, контроль по уровню подчиненности, контроль по уровню подведомственности.

2.5. В графе 2 Отчета указывается количество контрольных действий, проведенных в рамках внутреннего финансового контроля.

2.6. В графе 3 Отчета указывается количество выявленных недостатков (нарушений) при исполнении внутренних бюджетных процедур.

2.7. В графе 4 Отчета указывается сумма бюджетных средств, подлежащая восстановлению.

2.8. В графе 5 Отчета указывается сумма восстановленных бюджетных средств.

2.9. В графе 6 Отчета указывается соответственно количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений.

2.10. В графе 7 Отчета указывается количество принятых мер, а также количество исполненных заключений по устранению недостатков (нарушений).

2.11. К Отчету прилагается пояснительная записка, содержащая дополнительную информацию о принятых и (или) предлагаемых мерах по устранению выявленных в ходе внутреннего финансового контроля нарушений и недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;

сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль, принимаемых мерах по повышению их квалификации;

сведения о ходе реализации мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения.

Отчетность подписывается руководителем структурного подразделения министерства, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур.

Министр

Л.А. Чернова