Приложение N 2. Методика расчета целевых показателей эффективности расходования унитарной некоммерческой организацией "Фонд развития промышленности Краснодарского края" средств, источниками финансового обеспечения которых являются краевой бюджет или иные не запрещенные законодательством Российской Федерации источники

Приложение N 2

Утверждена
приказом департамента
промышленной политики
Краснодарского края
от 28.06.2018 N 57

Методика
расчета целевых показателей эффективности расходования унитарной некоммерческой организацией "Фонд развития промышленности Краснодарского края" средств, источниками финансового обеспечения которых являются краевой бюджет или иные не запрещенные законодательством Российской Федерации источники

1. Общие положения

1. Настоящая методика устанавливает порядок расчета целевых показателей эффективности расходования унитарной некоммерческой организацией "Фонд развития промышленности Краснодарского края" (далее - Фонд) средств, источниками финансового обеспечения которых являются краевой бюджет или иные не запрещенные законодательством Российской Федерации источники (далее - источники финансирования).

1.1. Источниками информации для расчета целевых показателей эффективности расходования Фондом средств источников финансирования, являются данные отчетности, представляемые в Фонд юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, реализующими проекты, финансовое обеспечение которых осуществляет Фонд путем предоставления займов за счет источников финансирования.

II. Порядок определения значений целевых показателей эффективности использования Фондом средств источников финансирования

2.1. Значение целевого показателя "Количество заявлений, поданных на рассмотрение в Фонд для получения заемного финансирования для реализации инвестиционных проектов" измеряется в штуках за отчетный период и определяется количеством заявлений, поданных юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, реализующими инвестиционный проект в отчетном году.

2.2. Значение целевого показателя "Количество проектов, финансовое обеспечение которых осуществлено (осуществляется) за счет средств Фонда", измеряется в штуках за отчетный год.

2.3. Значение целевого показателя "Суммарный объем выручки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, обеспеченный за счет реализации проектов, источником финансового обеспечения которых являются средства Фонда", измеряется в тысячах рублей за отчетный период и рассчитывается по формуле:

,

где:

- значение целевого показателя "Суммарный объем выручки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, обеспеченный за счет реализации проектов, источником финансового обеспечения которых являются средства Фонда" в n-ый год;

- объем выручки k-ого проекта в n-ый год, источником финансового обеспечения которого являются средства Фонда;

n - отчетный год;

N - количество фактически профинансированных Фондом проектов, действующих на конец года п.

Объем выручки k-ого проекта в отчетном периоде определяется на основании отчетности, представляемой в Фонд юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, реализующими проекты, а также аналитических данных бухгалтерского и налогового учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей как выручка от реализации определенного договором займа продукта проекта.

2.4. Значение целевого показателя "Объем налоговых поступлений в консолидированный бюджет Краснодарского края, обеспечиваемый за счет реализации проектов, источником финансового обеспечения которых являются средства Фонда" измеряется в тысячах рублей за отчетный период и рассчитывается по формуле:

,

где:

- значение целевого показателя "Объем налоговых поступлений в консолидированный бюджет Краснодарского края, обеспечиваемый за счет реализации проектов, источником финансового обеспечения которых являются средства Фонда" в п-ый год;

- объем налоговых отчислений k-ого проекта в n-ый год в консолидированный бюджет Краснодарского края, источником финансового обеспечения которого являются средства Фонда;

n - отчетный год;

N - количество фактически профинансированных Фондом проектов, действующих на конец года n.

Объем налоговых отчислений k-ого проекта в консолидированный бюджет Краснодарского края в отчетном периоде определяется на основании отчетности, представляемой в Фонд юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, реализующими проекты, а также на основании аналитических данных бухгалтерского и налогового учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей как сумма уплаченных в бюджеты налогов, обеспеченных за счет реализации данного проекта: налога на прибыль, налога на имущество организаций, земельного налога, транспортного налога, налога на доходы физических лиц, а для индивидуальных предпринимателей, в том числе: налог по упрощенной системе налогообложения или единый налог на вмененный доход или налог по патентной системе налогообложения.

2.5. Значение целевого показателя "Объем средств частных инвесторов, привлекаемых для реализации проектов дополнительно к объему средств Фонда", измеряется в тысячах рублей за отчетный период и рассчитывается по формуле:

,

где:

- Значение целевого показателя "Объем средств частных инвесторов, привлекаемых для реализации проектов дополнительно к объему средств Фонда" в п-ый год;

- объем средств частных инвесторов k-ого проекта в n-ый год, привлекаемых для реализации проектов дополнительно к объему средств Фонда, источником финансового обеспечения которого являются средства Фонда;

n - отчетный год;

N - количество фактически профинансированных Фондом проектов, действующих на конец года n.

Объем средств частных инвесторов k-ого проекта в отчетном периоде определяется по фактическим вложениям (расходам) в данный проект, осуществленным в отчетном году частными инвесторами (учитываются все источники финансирования на реализацию проекта, включая собственные средства заемщика, аффилированных лиц и бенефициаров заемщика, привлекаемые банковские кредиты, вложения физических лиц, средства частных инвесторов), без учета средств, полученных заемщиком по проекту по программам государственного финансирования и поддержки (субсидии, иное).

2.6. Значение целевого показателя "Количество рабочих мест, созданных по результатам реализации проектов, источником финансового обеспечения которых являются (являлись) средства Фонда", измеряется в штуках за отчетный период рассчитывается по формуле:

,

где:

- значение целевого показателя "Количество рабочих мест, созданных по результатам реализации проектов, источником финансового обеспечения которых являются (являлись) средства Фонда" в n-ый год;

- количество рабочих мест, созданных по результатам реализации k-ого проекта в n-ый год, источником финансового обеспечения которого являются (являлись) средства Фонда;

n - отчетный год;

N - количество профинансированных Фондом проектов, введенных в эксплуатацию на конец года n.

Количество рабочих мест, созданных в ходе k-ого проекта в отчетный период, определяется как сумма численности работников юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (в том числе лиц, работающих по совместительству) и рассчитывается на основании утвержденного штатного расписания по проекту, приказов о приеме на работу и иных подтверждающих создание рабочих мест документов.

2.7. Значение целевого показателя "Доля средств, обеспеченных к возврату в общем объеме предоставленных средств с учетом предыдущих периодов в соответствии с графиком возврата" измеряется в процентах за отчетный период, определяется отношением суммы фактически поступивших в отчетном году на счет Фонда денежных средств в погашение основного долга по предоставленным Фондом займам к общему объему денежных средств, предусмотренных к возврату в отчетном году в соответствии с графиком возврата основного долга по указанным займам.

2.8. Значение целевого показателя "Плановое значение уровня расходов Фонда за счет источников финансирования" измеряется в процентах за отчетный период и определяется отношением суммы фактически выделенных денежных средств из Фонда на предоставление заемного финансирования для реализации инвестиционных проектов к общему объему денежных средств, предусмотренных в отчетном году на эти цели.

2.9. Значение целевого показателя "Объем средств федерального государственного автономного учреждения "Российский фонд технологического развития", привлекаемых для реализации проектов дополнительно к объему средств Фонда" измеряется в тысячах рублей за отчетный год и определяются размером денежных средств государственного автономного учреждения "Российский фонд технологического развития", дополнительно привлеченных в рамках софинансирования к денежным средствам Фонда на предоставление заемного финансирования для реализации инвестиционных проектов.

III. Оценка эффективности использования Фондом средств источников финансирования

3.1. Оценка эффективности использования Фондом средств источников финансирования рассчитывается на основании оценки степени соответствия запланированному уровню расходов Фонда за счет источников финансирования и оценки степени достижения целевых показателей эффективности использования Фондом средств источников финансирования.

3.2. Степень соответствия запланированному уровню расходов Фонда за счет источников финансирования в n-ый год рассчитывается как отношение фактически произведенных в отчетном периоде расходов к плановым значениям (за исключением средств, предусмотренных на обеспечение деятельности Фонда, утвержденных планом финансово-хозяйственной деятельности Фонда на текущий финансовый год) по следующей формуле:

,

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов Фонда за счет источников финансирования в n-ый год;

F - фактически произведенные расходы из средств источников финансирования в n-ом году;

Р - плановые расходы из средств источников финансирования в n-ый год;

n - отчетный год.

3.3. Степень достижения целевых показателей эффективности использования Фондом средств источников финансирования определяется как среднее значение всех степеней достижения плановых значений каждого целевого показателя рассчитывается по формуле:

,

где:

- степень достижения целевых показателей эффективности использования Фондом средств источников финансирования в n-ый год;

- степень достижения k-ого целевого показателя эффективности использования Фондом средств источников финансирования в n-ый год;

n - отчетный год;

N - количество целевых показателей эффективности использования Фондом средств источников финансирования в году п, необходимых к достижению в отчетном году (имеющих числовое значение) в соответствии с целевыми показатели эффективности расходования унитарной некоммерческой организацией "Фонд развития промышленности Краснодарского края" средств, источниками финансового обеспечения которых являются краевой бюджет или иные не запрещенные законодательством Российской Федерации источники, утвержденными органом исполнительной власти Краснодарского края, осуществляющим полномочия в сфере промышленной политики в Краснодарском крае.

Степень достижения k-ого целевого показателя эффективности использования Фондом средств источников финансирования в n-ый год, рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- достижения k-ого целевого показателя эффективности использования Фондом средств источников финансирования в n-ый год;

G - фактическое значение k-ого целевого показателя, фактически достигнутое в n-ый год;

J - плановое значение k-ого целевого показателя в n-ый год;

n - отчетный год.

При использовании данной формулы в случаях, если > 1, значение принимается равным 1.

3.4. Эффективность использования Фондом средств источников

финансирования в n-ый год рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- эффективность использования Фондом средств источников финансирования в n-ый год;

- степень достижения целевых показателей эффективности использования Фондом средств источников финансирования в n-ый год;

- степень соответствия запланированному уровню расходов в n-ый год;

n - отчетный год.

3.5. Эффективность использования Фондом средств источников

финансирования признается:

высокой в случае, если значение составляет не менее 0,8;

средней в случае, если значение составляет не менее 0,7;

удовлетворительной в случае, если значение составляет не менее 0,5;

в остальных случаях эффективность использования Фондом средств источников финансирования признается неудовлетворительной.

Начальник отдела экономического анализа и государственных программ департамента промышленной политики Краснодарского края

С.А. Кривошеев