Приложение. Порядок осуществления министерством финансов Ростовской области операций со средствами некоммерческих организаций, источником финансового обеспечения которых являются средства имущественного взноса Ростовской области

Приложение
к приказу министерства
финансов Ростовской области
от 29.12.2017 N 265

Порядок
осуществления министерством финансов Ростовской области операций со средствами некоммерческих организаций, источником финансового обеспечения которых являются средства имущественного взноса Ростовской области

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок осуществления министерством финансов Ростовской области операций со средствами некоммерческих организаций, источником финансового обеспечения которых являются средства имущественного взноса Ростовской области, устанавливает:

порядок осуществления министерством финансов Ростовской области (далее - министерство финансов) операций со средствами некоммерческой организации "Ростовский областной фонд содействия капитальному ремонту", источником финансового обеспечения которых являются средства имущественного взноса Ростовской области, на лицевом счете, открытом в министерстве финансов;

порядок осуществления министерством финансов операций со средствами некоммерческой организации "Региональный фонд развития промышленности Ростовской области", источником финансового обеспечения которых являются средства имущественного взноса Ростовской области, на лицевом счете, открытом в министерстве финансов.

1.2. При осуществлении операций со средствами некоммерческой организации, которой открыт лицевой счет в министерстве финансов, информационный обмен между некоммерческой организацией и министерством финансов осуществляется в электронном виде с использованием автоматизированной системы "АЦК - Финансы" (далее - система АЦК - Финансы).

1.3. Министерство финансов для учета средств некоммерческих организаций открывает в учреждении Банка России счет на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601).

1.4. Кассовые выплаты некоммерческих организаций осуществляются на основании представленных в министерство финансов Заявок БУ/АУ на выплату средств, Заявок БУ/АУ на получение наличных денег (далее - платежные документы)

1.4.1. Министерство финансов принимает представленные некоммерческой организацией платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком и порядком санкционирования расходов соответствующей некоммерческой организации, утвержденным приказом министерства финансов (далее - Порядок санкционирования);

сумма по платежному документу не превышает остаток средств на указанном в платежном документе лицевом счете.

1.5. Отдел бюджетного учета и консолидированной отчетности управления бюджетного учета, отчетности и кадровой работы министерства финансов (далее - отдел бюджетного учета и консолидированной отчетности) в день получения выписки из банка по счету N 40601 отражает содержащиеся в ней операции в системе АЦК - Финансы.

Суммы поступлений на счет N 40601 и суммы произведенных кассовых выплат (возвратов) со счета N 40601 учитываются на лицевых счетах для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытых некоммерческим организациям в министерстве финансов.

1.6. Суммы, зачисленные на счет N 40601 по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, учитываются как невыясненные поступления.

Для уточнения невыясненных поступлений некоммерческая организация направляет в отдел организации исполнения областного бюджета министерства финансов (далее - отдел ОИОБ) Справку-уведомление об уточнении операций БУ/АУ (далее - Справка-уведомление), которая является основанием для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете некоммерческой организации.

Невыясненные поступления подлежат уточнению некоммерческой организацией в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет N 40601. В случае, если в течение 10 рабочих дней некоммерческая организация не представила в министерство финансов Справку-уведомление, отдел бюджетного учета и консолидированной отчетности на основании оформленного им платежного поручение возвращает указанные средства со счета N 40601 плательщику.

2. Особенности проведения кассовых выплат некоммерческой организации "Ростовский областной фонд содействия капитальному ремонту"

2.1. Учет операций со средствами некоммерческой организации "Ростовский областной фонд содействия капитальному ремонту" (далее - Фонд капитального ремонта) на открытом в министерстве финансов лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляется в соответствии с планом финансово-хозяйственной деятельности (далее - план ФХД) на текущий финансовый год по следующим кодам:

по коду вида финансового обеспечения (далее - КВФО) 4 в части операций со средствами на обеспечение деятельности;

по КВФО 6 и коду субсидии в части операций со средствами на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов (далее - целевые средства).

2.2. Для проведения кассовых выплат Фонд капитального ремонта формирует и направляет в министерство финансов платежные документы.

Для проведения кассовых выплат за счет целевых средств Фонд капитального ремонта вместе с платежными документами представляет в министерство финансов документы, подтверждающие возникновение денежного обязательства, в соответствии с Порядком санкционирования.

2.3. Если представленные Фондом капитального ремонта платежные документы соответствуют установленным требованиям, управление контроля расходов министерства финансов (далее - управление контроля расходов) не позднее следующего рабочего дня после дня их представления направляет платежные документы в отдел ОИОБ.

Отдел ОИОБ не позднее следующего рабочего дня после дня поступления от управления контроля расходов платежных документов Фонда капитального ремонта формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета N 40601.

При проведении кассовых выплат за счет целевых средств отдел ОИОБ формирует платежное поручение не позднее следующего рабочего дня после отражения на лицевом счете Фонда капитального ремонта суммы поступления целевых средств, перечисленной министерством жилищно-коммунального хозяйства Ростовской области.

2.4. В случае, если представленный Фондом капитального ремонта платежный документ не соответствует установленным требованиям, управление контроля расходов отказывает Фонду капитального ремонта в приеме документа с указанием причины отказа в поле "Комментарий".

2.5. В случае возврата банком платежного поручения без исполнения отдел ОИОБ переводит указанное платежное поручение и платежный документ Фонда капитального ремонта в системе АЦК - Финансы в статус "Отказан" с указанием причины отказа.

3. Особенности проведения кассовых выплат некоммерческой организации "Региональный фонд развития промышленности Ростовской области"

3.1. Учет операций со средствами некоммерческой организации "Региональный фонд развития промышленности Ростовской области" (далее - Фонд развития промышленности) на открытом в министерстве финансов лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляется в соответствии с планом ФХД на текущий финансовый год по следующим кодам предусмотренным:

по КВФО 4 - операции со средствами на обеспечение деятельности; по КВФО 3 - операции со средствами на предоставление займов субъектам деятельности в сфере промышленности (далее - целевые средства).

3.2. Для проведения кассовых выплат Фонд развития промышленности формирует и направляет в министерство финансов платежные документы.

Для проведения кассовых выплат за счет целевых средств Фонд развития промышленности вместе с платежным документом представляет в министерство финансов договор займа в соответствии с Порядком санкционирования.

3.3. Если представленные Фондом развития промышленности платежные документы соответствуют установленным требованиям, управление контроля расходов не позднее следующего рабочего дня после дня их представления направляет платежные документы в отдел ОИОБ.

Отдел ОИОБ не позднее следующего рабочего дня после дня поступления от управления контроля расходов платежных документов Фонда развития промышленности формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета N 40601.

3.4. В случае, если представленный Фондом развития промышленности платежный документ не соответствует установленным требованиям, управление контроля расходов отказывает Фонду развития промышленности в приеме платежного документа с указанием причины отказа в поле "Комментарий".

3.5. В случае возврата банком платежного поручения без исполнения отдел ОИОБ переводит указанное платежное поручение и платежный документ Фонда развития промышленности в системе АЦК - Финансы в статус "Отказан" с указанием причины отказа.