Раздел "Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности"

Раздел "Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности"

Бюджет города Севастополя по состоянию на 01 апреля 2016 года по доходам выполнен на 12,9%, по расходам - на 12,1% от годовых бюджетных назначений, превышение расходов над доходами составило 767,4 млн. рублей.

Уточненный плановый объем бюджета города Севастополя на 2016 год по доходам составил 19 608,3 млн. руб., по расходам - 27 318,5 млн. рублей, превышение плановых показателей расходов над доходами (дефицит бюджета) составил 7 710,2 млн. рублей. Источником покрытия дефицита бюджета является получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и остаток средств на начало года.

Бюджет города Севастополя за I квартал 2016 года исполнен по доходам в сумме 2 523,3 млн. рублей, что составляет 12,9% уточненных бюджетных назначений 2016 года, из них:

- налоговые и неналоговые, доходы - 2 077,3 млн. руб. (25,5%);

- безвозмездные поступления (с учетом возвращенных - 446,0 млн. руб. (3,9%) остатков неиспользованных межбюджетных трансфертов прошлых лет).

Поступившие собственные доходы бюджета города Севастополя за I квартал текущего года составили 126,8% кассового плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета на I квартал 2016 года, дополнительно получены средства в сумме 438,6 млн. рублей.

Бюджетообразующими источниками за 3 месяца текущего года остались поступления НДФЛ - 40,4%, налога на прибыль - на уровне 15,5% и поступления налогов на совокупный доход - 6,0% от общей суммы доходов бюджета города Севастополя.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ в I квартале 2016 года поступили в сумме 2 099,6 млн. рублей или 18,3%о утвержденных бюджетных назначений 2016 года. Кроме того, в бюджет города Севастополя поступили из федерального бюджета остатки неиспользованных межбюджетных трансфертов, образовавшихся на 01.01.2016, потребность в которых подтверждена на 2016 год, в сумме 167,0 млн. рублей или 9,42% от общей суммы остатков неиспользованных межбюджетных трансфертов по состоянию на 01.01.2016 года.

В общей сумме безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ, дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов составили 57,9% (1 216,0 млн. руб.), субсидий - 37,6% (789,6 млн. руб.), субвенции - 4,5% (93,8 млн. руб.).

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ (2 099,6 млн. рублей) составили 50,3% общей суммы исполнения доходов бюджета города Севастополя без учета возврата остатков неиспользованных межбюджетных трансфертов прошлых лет (4 177,6 млн. рублей).

Фактическое исполнение; расходов бюджета города Севастополя за I квартал 2016 года составило 3 290,8 млн. рублей или 12,1% от объема утвержденных бюджетных назначений на 2016 год и приведено в разрезе кодов разделов бюджетной классификации расходов в Таблице 1.

Таблица 1

Наименование раздела бюджетной классификации расходов	Утвержденные бюджетные данные (бюджетная роспись) млн. руб	Исполнение (кассовый расход), млн. руб.	% исполнения	Доля произведенных расходов в общем объеме, %
Всего	27 318,5	3 290,8	12,1	100
в том числе:	Х	X	X	X
01 Общегосударственные вопросы	3 565,0	320,0	9,0	9,72
03 Национальная безопасность и правоохранительные органы	342,6	90,4	26,4	2,75
04 Национальная экономика	5 986,0	822,6	13,7	25,00
05 Жилищно-коммунальное хозяйство	2 552,5	243,6	9,5	7,40
06 Охрана окружающей среды	23,9	0,00	0,0	0,00
07 Образование	5 963,0	630,1	10,6	19,15
08 Культура, кинематография	573,3	105,1	18,3	3,19
09 Здравоохранение	3 538,4	523,9	14,8	15,92
10 Социальная политика	4 299,1	487,5	11,3	14,81
11 Физическая культура и спорт	279,5	30,9	11,1	0,94
12 Средства массовой информации	65,8	11,5	17,5	0,35
13 Обслуживание государственного долга	5,0	0,00	0,00	0,00
14 Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъекта РФ и муниципальных образований	124,4	25,2	20,3	0,77

В результате исполнения бюджета города Севастополя за I квартал 2016 года сложилось превышение расходов над доходами (дефицит) в сумме 767,4 млн. рублей, который покрывается остатком средств бюджета города Севастополя, образовавшимся на начало текущего года.

Остаток денежных средств бюджета субъекта Российской Федерации - города федерального значения Севастополя на 01 апреля 2016 года уменьшился по сравнению с началом года на 767,4 млн. руб., и составил 6 062,8 млн. рублей.

Директор Департамента финансов города Севастополя

В.В. Штоп

Заместитель директора Департамента - начальник управления бухгалтерского учета и отчетности

Л.В. Полищук