Приложение. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных (казенных) предприятий Республики Крым

Приложение
к постановлению Совета министров
Республики Крым
от 24 июня 2016 г. N 283

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных (казенных) предприятий Республики Крым

I. Общие положения

1.1. Данный Порядок определяет процедуру составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственных унитарных (казенных) предприятий Республики Крым (далее - Финансовый план) и анализа эффективности их деятельности.

1.2. Финансовый план составляется государственным унитарным (казенным) предприятием Республики Крым (далее - предприятие) на каждый год с указанием значений плановых показателей поквартально нарастающим итогом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Исполнительный орган государственной власти Республики Крым, к ведению которого относится предприятие (далее - исполнительный орган), может дополнять перечень плановых показателей с учетом отраслевой специфики деятельности предприятий.

Финансовый план отображает ожидаемые финансовые результаты в планируемом периоде, источники формирования средств и направления их использования с целью обеспечения деятельности и развития предприятия, а также выполнения его обязательств.

1.3. Финансовый план должен ориентировать предприятие на увеличение объемов производимой продукции (выполняемых работ, оказываемых услуг), рост выручки, сокращение издержек и снижение энергоемкости производства, оптимизацию расходов, изыскание дополнительных источников доходов, повышение производительности труда, безубыточность деятельности.

1.4. Ответственность за соблюдение настоящего Порядка, за своевременность, полноту и достоверность представляемой информации несут руководители предприятий и исполнительных органов.

II. Составление, утверждение и установление показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности

2.1. Проект Финансового плана представляется руководителем предприятия до 01 июля года, предшествующего плановому, в бумажном (в трех экземплярах) и электронном виде на утверждение исполнительному органу.

К проекту Финансового плана прилагается пояснительная записка, которая содержит цели и задачи создания и функционирования предприятия, мероприятия по их выполнению на планируемый период, результаты анализа финансово-хозяйственной деятельности за предыдущий год, а также показатели хозяйственной деятельности и развития предприятия в текущем году и на плановый год с обоснованием причин в случае снижения (роста) плановых показателей.

2.2. В случае если проект Финансового плана предприятия не соответствует требованиям, указанным в пунктах 1.2-1.3 раздела I настоящего Порядка, он считается отклоненным, о чем исполнительный орган в течение пяти рабочих дней информирует предприятие в письменном виде.

2.3. В случае отклонения проекта Финансового плана предприятие в течение 10 рабочих дней дорабатывает его с учетом замечаний и повторно представляет на утверждение исполнительному органу.

2.4. Исполнительный орган в течение десяти рабочих дней осуществляет анализ проекта Финансового плана предприятия с обязательным сравнением результатов финансово-хозяйственной деятельности за два предыдущих года и представляет проект Финансового плана предприятия на согласование в Министерство финансов Республики Крым.

2.5. Министерство финансов Республики Крым ежегодно до 01 июля разрабатывает и доводит до сведения исполнительных органов график рассмотрения и согласования проектов Финансовых планов предприятий.

2.6. После согласования проекта Финансового плана предприятия Министерством финансов Республики Крым исполнительный орган утверждает его до 01 сентября года, предшествующего плановому.

После утверждения один экземпляр Финансового плана остается в исполнительном органе, второй направляется предприятию, третий - в Министерство финансов Республики Крым.

2.7. Изменения в утвержденный Финансовый план могут вноситься один раз в год, в котором утверждался Финансовый план, и не более двух раз в течение планового года.

Изменения в Финансовый план предприятия не могут вноситься в периоды, по которым прошел срок отчетности.

2.8. Проект изменений в Финансовый план с пояснительной запиской о причинах изменений готовится предприятием и представляется исполнительному органу после окончания отчетного периода (квартала) не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2.9. Исполнительный орган в течение десяти рабочих дней рассматривает проект изменений и в течение пяти рабочих дней в случае необходимости внесения изменений в Финансовый план представляет проект измененного Финансового плана предприятия на согласование в Министерство финансов Республики Крым с указанием оснований внесения в него изменений или направляет предприятию обоснованный отказ с причинами отклонения проекта изменений в Финансовый план.

2.10. Министерство финансов Республики Крым в течение десяти рабочих дней рассматривает проект изменений и принимает решение о согласовании или об отказе в согласовании изменений в Финансовый план предприятия с указанием обоснованных причин отказа.

2.11. После согласования измененного Финансового плана предприятия Министерством финансов Республики Крым исполнительный орган в течение пяти рабочих дней утверждает измененный Финансовый план. На Финансовом плане предприятия делается отметка "С изменениями" и ставится дата утверждения.

III. Контроль за исполнением показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности

3.1. Мониторинг выполнения Финансового плана и утвержденных показателей экономической эффективности деятельности предприятия (далее - мониторинг) осуществляет исполнительный орган.

Мониторинг представляет собой периодический сбор и анализ информации о состоянии финансово-хозяйственной деятельности предприятия с целью создания информационно-аналитической базы, необходимой для подготовки и принятия оптимальных управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности предприятия.

Задачи мониторинга:

а) формирование полной и достоверной информации о соответствии целям создания предприятия, о его финансово-хозяйственной деятельности, соответствии использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов утвержденным плановым показателям;

б) своевременное выявление изменений в финансово-хозяйственной деятельности предприятий, их оценка, предупреждение и устранение негативных процессов;

в) учет результатов мониторинга при принятии управленческих решений по обеспечению устойчивого развития государственного сектора экономики, оптимизации структуры государственной собственности Республики Крым, привлечению инвестиций в экономику Республики Крым, предоставлению предприятиям различных видов поддержки, реорганизации или ликвидации предприятий, о целесообразности смены руководства предприятия.

3.2. Предприятие в своей работе руководствуется утвержденным Финансовым планом и ежеквартально (до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом), а также ежегодно (до 5 апреля года, следующего за отчетным годом) по итогам работы за отчетный период представляет в письменной форме и на электронных носителях исполнительному органу следующие материалы:

а) бухгалтерскую отчетность (формы N 1, N 2 по ОКУД - ежеквартально, формы N 1 - N 5 по ОКУД - с отметкой налоговой инспекции ежегодно);

б) отчет о выполнении Финансового плана согласно приложению 2 к настоящему Порядку (ежеквартально и ежегодно);

в) пояснительная записка к отчету о выполнении Финансового плана, содержащая информацию о достижении поставленных целей, выполнении запланированных задач и мероприятий в отчетном периоде, сведения о финансово-хозяйственных результатах деятельности предприятия за отчетный период с указанием причин и обоснованием отклонений фактических показателей от плановых (ежеквартально и ежегодно);

г) копии актов аудиторских, налоговых и других проверок деятельности предприятия, проведенных за отчетный период (ежеквартально и ежегодно).

3.3. Исполнительный орган:

3.3.1. Создает балансовую комиссию по проведению оценки эффективности и контролю за деятельностью государственных унитарных (казенных) предприятий Республики Крым (далее - балансовая комиссия).

3.3.2. Ежеквартально (до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом), а также ежегодно (до 25 апреля года, следующего за отчетным годом) рассматривает на заседаниях балансовой комиссии итоги работы предприятий, оценивает эффективность их деятельности.

3.3.3. Проводит анализ соответствия хозяйственной деятельности основным целям создания предприятия, выполнения Финансового плана и достижения показателей экономической эффективности деятельности предприятия, выявляет причины невыполнения, принимает меры по обеспечению выполнения плановых показателей.

3.3.4. Представляет ежеквартально (до 25 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом), а также ежегодно (до 28 апреля года, следующего за отчетным годом) Министерству экономического развития Республики Крым в бумажном и электроном виде следующие материалы:

а) показатели выполнения Финансовых планов предприятиями и показатели экономической эффективности деятельности предприятия по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку;

б) аналитическую справку, которая содержит:

данные об общем количестве предприятий, находящихся в сфере ведения, количестве предприятий, которым утверждены Финансовые планы и которые отчитываются о выполнении Финансовых планов, а также о количестве прибыльных и убыточных предприятий, находящихся в сфере ведения;

объяснение причин невыполнения (значительных отклонений) фактических показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятий от запланированных;

сведения о принятых предприятием и исполнительным органом мерах по обеспечению дальнейшего выполнения запланированных показателей;

анализ соответствия деятельности основным целям создания предприятия;

в случае невыполнения показателей Финансового плана и отрицательной динамики основных показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятий, а также несоответствия основным целям создания - предложения о реформировании объектов государственной собственности Республики Крым.

3.4. Министерство экономического развития Республики Крым осуществляет обобщение и анализ информации, полученной в соответствии с подпунктом 3.3.4 пункта 3.3 раздела III настоящего Порядка, и предоставляет отчет заместителю Председателя Совета министров Республики Крым, курирующему вопросы экономики, финансов и бюджета, имущественных и земельных отношений в соответствии с распределением функциональных обязанностей:

за отчетный год - до 15 мая года, следующего за отчетным;

за отчетные кварталы текущего года - до 05 июня, 05 сентября и 05 декабря ежегодно.

Заместитель Председателя Совета министров Республики Крым - руководитель Аппарата Совета министров Республики Крым

Л. Опанасюк