Приложение

Приложение
к приказу Министерства финансов
Республики Крым
от 29 июня 2016 г. N 126

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Республики Крым

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее - Бюджетный кодекс) и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Республики Крым в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета Республики Крым, главными администраторами доходов бюджета Республики Крым, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Республики Крым сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

Кассовый план составляется после утверждения и доведения показателей сводной бюджетной росписи бюджета Республики Крым (далее - СБР) до главных распорядителей средств бюджета Республики Крым на текущий финансовый год.

2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Республики Крым и кассовых выплат из бюджета Республики Крым в текущем финансовом году с помесячной детализацией.

В кассовом плане устанавливается предельный объём денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета.

Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

1) показателей для кассового плана по доходам бюджета Республики Крым;

2) показателей для кассового плана по расходам бюджета Республики Крым;

3) показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Крым.

В качестве единицы измерения показателей кассового плана применяется рубль.

3. Кассовый план содержит следующие основные показатели:

1) Прогноз кассовых поступлений в бюджет Республики Крым;

- прогноз поступления доходов в бюджет Республики Крым;

- прогноз поступления источников финансирования дефицита бюджета Республики Крым;

2) Прогноз кассовых выплат из бюджета Республики Крым;

- прогноз кассовых выплат в части расходов Республики Крым;

- прогноз кассовых выплат в части источников финансирования дефицита бюджета Республики Крым.

4. В течение 5 рабочих дней после утверждения СБР, в соответствии с Порядком составления и ведения СБР и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджетов, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Крым (далее - Министерство) от 25.12.2015 N 365, на основании данных, представленных в программном продукте и на бумажном носителе главными распорядителями бюджетных средств (далее - ГРБС) в соответствующее отраслевое структурное подразделение Министерства для проверки и визирования. В течение 2 рабочих дней после проверки и визирования отраслевым структурным подразделением Министерства направляется кассовый план ГРБС в программном продукте и на бумажном носителе завизированный курирующим заместителем министра на утверждение в управление по организации бюджетного процесса согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

При наличии замечаний управление по организации бюджетного процесса направляет на доработку кассовый план соответствующему структурному подразделению Министерства и возвращает кассовый план на бумажном носителе.

Доработанный кассовый план должен быть представлен соответствующем структурным подразделением Министерства в управление по организации бюджетного процесса в течение 1 рабочего дня после направления их на доработку.

5. После утверждения в программном продукте кассовый план распечатывается и подписывается начальником управления по организации бюджетного процесса (далее - бюджетное управление), начальником управления планирования бюджетов по доходам и сборам (далее - управление по доходам), начальником управления государственного долга, бюджетных кредитов и управления имуществом (далее - управление госдолга).

II. Порядок составления и ведения показателей кассовых поступлений в бюджет Республики Крым

6. Показатели для кассового плана по доходам бюджета Республики Крым формируются на основании:

1) прогноза поступлений доходов в бюджет Республики Крым в разрезе соответствующих кодов классификации доходов главных администраторов доходов бюджета Республики Крым;

2) прогноза поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Крым в разрезе соответствующих кодов бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджетов главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.

7. Главные администраторы доходов бюджета Республики Крым составляют и представляют в управление по доходам на бумажном носителе помесячное распределение доходов (налоговых и неналоговых) в разрезе кодов классификации доходов по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Управление по доходам проверяет планируемые показатели на текущий финансовый год, на соответствие показателям, утвержденным законом Республики Крым о бюджете Республики Крым и формирует в программном продукте кассовый план по доходам в течение 2 рабочих дней с даты представления.

При наличии замечаний планируемые показатели не позднее следующего рабочего дня со дня представления возвращаются главным администраторам доходов Республики Крым на доработку.

Доработанные показатели должны быть представлены главными администраторами доходов в управление по доходам в течение 1 рабочего дня после направления их на доработку.

8. В части безвозмездных поступлений в бюджет Республики Крым отраслевые структурные подразделения Министерства предоставляют данные представленные ГРБС в управление по доходам для формирования кассового плана в программном продукте в течение 1 рабочего дня.

9. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета составляют и представляют в управление госдолга помесячное распределение источников финансирования дефицита бюджета Республики Крым в части поступления источников финансирования дефицита бюджета по соответствующим кодам бюджетной классификации на бумажном носителе и отражают соответствующие показатели кассового плана в программном продукте.

Управление госдолга проверяет планируемые показатели на текущий финансовый год, на соответствие показателям, утвержденным законом Республики Крым о бюджете Республики Крым, в части поступления источников финансирования дефицита бюджета в течение 2 рабочих дней с даты представления.

При наличии замечаний планируемые показатели не позднее следующего рабочего дня со дня предоставления возвращаются главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета Республики Крым на доработку.

Доработанные показатели должны быть представлены главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Республики Крым в управление госдолга в течение 1 рабочего дня после направления их на доработку.

10. Данные об остатках средств на счете бюджета Республики Крым на начало текущего финансового года представляются в бюджетное управление управлением бухгалтерского учета и отчетности Министерства по необходимости.

11. Особенности ведения кассового плана по кодам доходов 2 18 ХХХХХ ХХ ХХХХ ХХХ и 2 19 ХХХХХ ХХ ХХХХ ХХХ:

1) по состоянию на 01 февраля текущего финансового года управление по доходам формирует в программном продукте показатели кассового плана по кодам доходов 2 18 ХХХХХ ХХ ХХХХ ХХХ и 2 19 ХХХХХ ХХ ХХХХ ХХХ в разрезе главных администраторов доходов;

2) Основанием для внесения указанных изменений в показатели кассового плана является сводная ведомость по кассовым поступлениям (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) форма по КФД 0531814) Управлением Федерального казначейства по Республики Крым;

3) ежемесячно не позднее последнего рабочего дня текущего месяца управление по доходам в случае изменения отчетных данных по кодам 2 18 ХХХХХ ХХ ХХХХ ХХХ и 2 19 ХХХХХ ХХ ХХХХ ХХХ в форме по КФД 0531814 Управления Федерального казначейства по Республики Крым вносит изменения в показатели кассового плана.

III. Порядок составления и ведения показателей кассовых выплат из бюджета Республики Крым

12. Показатели для кассового плана по расходам бюджета Республики Крым формируются на основании:

1) СБР и бюджетных росписей ГРБС бюджета Республики Крым;

2) прогнозов отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Республики Крым на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации расходов бюджетов с помесячной детализацией;

3) прогноза выплат в части источников финансирования дефицита бюджета Республики Крым в разрезе соответствующих кодов бюджетной классификации источников финансирования дефицитов бюджетов по главным администраторам источникам финансирования дефицита бюджета.

13. ГРБС составляют помесячное распределение кассовых выплат по расходам бюджета Республики Крым в разрезе кодов классификации расходов бюджетов по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку в программном продукте.

Кассовый план по расходам ГРБС представляет в соответствующее отраслевое структурное подразделение Министерства, на бумажном носителе и в электронном виде (в программном продукте).

Представленный ГРБС кассовый план по расходам бюджета Республики Крым проверяется уполномоченным сотрудником структурного подразделения Министерства в течении одного рабочего дня. В случае отсутствия замечаний кассовый план визируется в управлении по доходам (в части изменений типа средств 10.00.00 "Средства федерального бюджета"), управлении госдолга и передается в бюджетное управление для визирования и утверждения в программном продукте.

При наличии замечаний кассовый план по расходам ГРБС не позднее следующего рабочего дня со дня представления возвращается ГРБС на доработку.

Доработанный кассовый план должны быть представлены ГРБС в структурное подразделение Министерства в течение 1 рабочего дня после направления их на доработку.

14. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета составляют и представляют в управление госдолга помесячное распределение выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Крым и отражает соответствующие показатели кассового плана в программном продукте.

15. Бюджетное управление совместно с управлением по доходам и управлением госдолга осуществляет анализ и контроль сбалансированности кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Республики Крым.

IV. Формирование уведомлений о внесении изменений в кассовый план по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Республики Крым

16. В течение месяца ГРБС могут вносить изменения в кассовый план по расходам бюджета Республики Крым по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку в программном продукте не позднее 25 числа текущего месяца и направляют на проверку уполномоченному сотруднику отраслевого структурного подразделения Министерства. В случае отсутствия замечаний кассовый план визируется в управлении по доходам (в части изменений типа средств 10.00.00 "Средства федерального бюджета"), управлении госдолга и передается в бюджетное управление для утверждения в программном продукте в течение 1 рабочего дня.

17. В течение месяца главные администраторы доходов представляют в управление по доходам уточненные сведения о помесячном распределения доходов по соответствующим кодам бюджетной классификации не позднее 25 числа текущего месяца. Управление по доходам не позднее последнего рабочего дня текущего месяца отражает соответствующие изменения в программном продукте.

18. В течение месяца главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета представляют в управление госдолга уточненные сведения о помесячном распределения источников финансирования дефицита бюджета по соответствующим кодам бюджетной классификации не позднее 25 числа текущего месяца. Управление госдолга вносит уточнения в помесячное распределение по источникам финансирования дефицита бюджета Республики Крым по соответствующим кодам бюджетной классификации, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца и отражает соответствующие уточнения в программном продукте.

19. Осуществление проверки в программном продукте предложений по изменению в соответствии с установленным Министерством Порядком производится следующими структурными подразделениями Министерства:

- в части налоговых и неналоговых доходов - управлением по доходам;

- в части безвозмездных поступлений - управлением по доходам совместно с отраслевыми структурными подразделениями Министерства;

- в части источников финансирования дефицита бюджета Республики Крым - управлением госдолга;

- в части расходов - отраслевое структурное подразделение Министерства, осуществляющее планирование и финансирование расходов бюджета.

20. При внесении изменений в кассовый план необходимо применять код вида изменений:

01.00.0 Поправки к закону о бюджете / изменения, вносимые в связи с принятием закона о внесении изменений в закон о бюджете;

02.00.0 Внесение изменений в СБР без поправок к закону о бюджете на основании 217 статьи БК;

03.00.0 Иные изменения СБР без поправок к закону о бюджете;

04.00.0 Перераспределения, не связанные с внесением изменений в показатели сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств (кассового плана);

05.00.0 Изменения БР без изменений СБР;

08.00.0 Изменения кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета.

21. Ежемесячно в последний рабочий день текущего месяца бюджетное управление совместно с управлением по доходам и управлением госдолга осуществляет анализ сбалансированности кассового плана по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Республики Крым.

22. Ежемесячно в последний день текущего месяца бюджетное управление формирует в программном продукте кассовый план бюджета Республики Крым по состоянию на последний рабочий день отчетного месяца и согласовывает с управлением по доходам и управлением госдолга.

Приложение 1
к Порядку

Кассовый план исполнения бюджета Республики Крым в ________ году

(рублей)

Главный распорядитель (главный администратор) бюджета РК

Коды бюджетной классификации

Тип средств

Сумма на год, всего

в том числе

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Остатки средств на начало года, в том числе:

Х

Х

Федеральные целевые

Х

Х

Другие (нецелевые)

Х

Х

1. Всего прогноз поступления доходов

1.1. Прогноз поступления доходов в бюджет РК

Итого по главному распорядителю (главный администратор):

1.2. Прогноз поступления источников финансирования дефицита бюджета РК

Итого по главному распорядителю (главный администратор):

Всего прогноз кассовых поступлений в бюджет РК

2.2. Прогноз кассовых выплат в части источников финансирования дефицита бюджета РК

Итого по главному распорядителю (главный администратор):

Всего прогноз кассовых выплат из бюджета РК

Направление остатков на покрытие временного кассового разрыва

Управление по организации бюджетного процесса МФ РК

Управление государственного долга, бюджетных кредитов и управления имуществом МФ РК

Управление планирования бюджетов по доходам и сборам МФ РК

Приложение 2
к Порядку

Предложения о помесячном распределении кассовых поступлений доходов в бюджет Республики Крым _________год

(наименование главного администратора доходов бюджета РК)

(рублей)

Коды классификации доходов бюджета

Сумма на год, всего

в том числе на

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Итого доходы:

Руководитель

Приложение 3
к Порядку

Предложения о помесячном распределении кассовых поступлений расходов из бюджета Республики Крым _________год

(наименование главного администратора доходов бюджета РК)

(рублей)

Код главного распорядителя средств бюджета РК

Коды бюджетной классификации

Тип средств

Сумма на год, всего

в том числе на

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

Расходы всего:

Руководитель

Приложение 4
к Порядку

Уведомление об изменении показателей кассового плана в части расходов бюджета

от

N

форма по ОКУД

дата

Наименование органа, организующего исполнение бюджета

Министерство финансов Республики Крым

по КФО

Кому

по ППП

(наименование главного распорядителя бюджетных средств)

Наименование бюджета

Бюджет Республики Крым

Единица измерения: руб. Приложения

по ОКЕИ

по КФД

(наименование документа)

Основание:

Вид изменений:

Код бюджетной классификации

Тип средств

Изменения показателей кассового плана (+, -)

ППП

РЗ

ПЗ

BP

ЦСР

ЭКР

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Отраслевое структурное подразделение МФ РК

(подпись)

Исполнитель

(подпись)

Управление по организации бюджетного процесса

(подпись)

Исполнитель

(подпись)

Управление планирования бюджетов по доходам и сборам

(подпись)

Управление государственного долга, бюджетных кредитов

(подпись)