Приложение 1. Положение о форме и порядке формирования среднесрочного финансового плана муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым на очередной финансовый год и плановый период

Приложение 1
к постановлению
администрации города Симферополя
от 27 февраля 2015 г. N 92

Положение
о форме и порядке формирования среднесрочного финансового плана муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым на очередной финансовый год и плановый период

I. Общие положения

1. Положение о порядке разработки среднесрочного финансового плана муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым (далее - Положение) подготовлено в целях обеспечения системности бюджетного планирования, упорядочения работы по разработке, утверждению и исполнению среднесрочного финансового плана муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым (далее - среднесрочный финансовый план), а также установления единого подхода к формированию основных параметров бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым (далее - местный бюджет).

2. Среднесрочный финансовый план - это документ, содержащий основные параметры бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым.

Среднесрочный финансовый план разрабатывается на среднесрочный (трехлетний) период в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики Республики Крым и муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым на очередной финансовый год и плановый период и с учетом нормативных правовых актов Российской Федерации, Республики Крым, муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым, действующих на момент его формирования.

3. Проект среднесрочного финансового плана муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым утверждается администрацией города Симферополя Республики Крым и представляется в Симферопольский городской совет одновременно с проектом местного бюджета.

4. Значения показателей среднесрочного финансового плана и основных показателей проекта местного бюджета на очередной финансовый год должны соответствовать друг другу.

5. При разработке среднесрочного финансового плана учитываются данные реестра расходных обязательств муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым (далее - реестр).

6. Основными целями составления среднесрочного финансового плана являются:

6.1. Усиление взаимосвязи и согласованности социально-экономической и бюджетно-налоговой политики, осуществляемой на территории муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым;

6.2. Комплексное прогнозирование финансовых последствий разрабатываемых муниципальных программ;

6.3. Обеспечение стабильности и преемственности бюджетного процесса, прозрачности и эффективности формирования и распределения бюджетных ресурсов;

6.4. Внедрение программно-целевого управления, контроль результатов бюджетного планирования в сроки, превышающие год;

6.5. Осуществление последовательного перехода от ежегодно меняющихся установок по осуществлению бюджетно-финансового планирования к преемственности и стабильности.

7. Понятия и термины, используемые в настоящем Положении, применяются в значениях, определенных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

8. Утвержденный среднесрочный финансовый план муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым содержит следующие параметры:

- прогнозируемый общий объем доходов и расходов местного бюджета;

- объемы бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов местного бюджета;

- распределение в очередном финансовом году и плановом периоде дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности;

- дефицит (профицит) местного бюджета;

- верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом (очередным финансовым годом и каждым годом планового периода).

9. Среднесрочный финансовый план сопровождается пояснительной запиской, которая должна содержать:

9.1. Характеристику основных показателей среднесрочного финансового плана и причины изменений ранее утвержденных показателей;

9.2. Оценку объемов ассигнований на выполнение действующих и принимаемых обязательств и обоснование распределения ассигнований на выполнение принимаемых обязательств, а также информацию о соотношении текущих и капитальных расходов местного бюджета за отчетный финансовый год и прогноз их соотношения на очередной финансовый год и плановый период;

9.3. Основные итоги по исполнению доходов, расходов местного бюджета в отчетном году.

10. Основным методом формирования проекта среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год и плановый период является корректировка значений показателей действующего среднесрочного финансового плана по его фактическому исполнению за отчетный финансовый год и ожидаемому исполнению за текущий финансовый год, а также формирование прогноза на второй финансовый год планового периода.

II. Разработка среднесрочного финансового плана

11. Разработка среднесрочного финансового плана осуществляется департаментом финансов администрации города Симферополя в сроки, установленные муниципальными правовыми актами, определяющими порядок составления проекта местного бюджета.

12. Для разработки среднесрочного финансового плана используются следующие документы и материалы:

- прогноз социально-экономического развития муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым на очередной финансовый год и плановый период;

- данные реестров расходных обязательств муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым;

- отчетные данные об исполнении бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым в последнем завершенном финансовом году;

- данные бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым на текущий финансовый год;

- информация об утвержденных (предполагаемых) объемах межбюджетных трансфертов;

- результаты мероприятий по мониторингу исполнения среднесрочного финансового плана;

- результаты мониторинга результативности бюджетных расходов главных распорядителей бюджетных средств по итогам отчетного финансового года;

- данные объемов привлечения и погашения муниципальных заимствований.

13. При формировании среднесрочного финансового плана Глава администрации города Симферополь:

13.1. Согласовывает представленные департаментом финансов администрации города основные параметры среднесрочного финансового плана;

13.2. Согласовывает представленные департаментом финансов администрации города плановые значения параметров бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым, в том числе распределение расходов бюджета на очередной финансовый год;

13.3. Согласовывает представленное департаментом финансов администрации города распределение бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств между главными распорядителями бюджетных средств;

13.4. Утверждает проект среднесрочного финансового плана (СФП).

14. В процессе формирования проекта среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год и плановый период департамент финансов администрации города:

14.1. Разрабатывает основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым;

14.2. Разрабатывает и представляет на рассмотрение Главе администрации предложения по распределению бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств между главными распорядителями бюджетных средств в соответствии с принятыми или планируемыми к принятию муниципальными правовыми актами (за исключением расходов инвестиционного характера);

14.3. Устанавливает перечень и сроки представления в департамент финансов администрации города главными распорядителями бюджетных средств отчетных и (или) прогнозных данных, необходимых для разработки проекта Плана;

14.4. Вносит проект Постановления об утверждении среднесрочного плана на очередной финансовый год и плановый период на утверждение Главе администрации города Симферополя одновременно с проектом местного бюджета;

14.5. Осуществляет мониторинг исполнения среднесрочного финансового плана.

15. В процессе формирования проекта Плана на очередной финансовый год и плановый период департамент экономического развития администрации города:

15.1. Оценивает предварительные итоги социально-экономического развития муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым за предшествующий год, социально-экономическую ситуацию текущего года;

15.2. Разрабатывает основные параметры прогноза социально-экономического развития города на среднесрочную перспективу, прогноз социально-экономического развития муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым;

15.3. Формирует перечень муниципальных программ;

15.4. Доводит до главных распорядителей бюджетных средств прогноз роста тарифов на услуги организаций коммунального комплекса, прогнозы показателей инфляции, разработанных государственным комитетом по ценам и тарифам, Министерством экономики и развития Российской Федерации и Министерством экономического развития Республики Крым;

15.5. Определяет перечень данных, необходимых для разработки прогноза социально-экономического развития муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым на очередной финансовый год и плановый период.

16. В процессе формирования проекта среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год и плановый период, главные распорядители бюджетных средств:

16.1. Формируют сводную информацию о сети, штатах и контингенте подведомственных муниципальных учреждений;

16.2. Осуществляют предварительное планирование объемов бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение в очередном финансовом году и плановом периоде расходных обязательств;

16.3. Готовят в пределах своей компетенции и реализуют предложения по оптимизации расходования бюджетных средств на исполнение расходных обязательств;

16.4. Формируют данные о расходных обязательствах, исполнение которых относится к их полномочиям, по установленной форме для включения их в реестр расходных обязательств муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым;

16.5. Представляют в департамент финансов администрации города и департамент экономического развития администрации города материалы, необходимые для разработки соответствующих основных параметров Плана.

17. В процессе формирования проекта среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год и плановый период, главные администраторы доходов:

17.1. Разрабатывают прогноз объемов поступлений в бюджет города по существующим администраторам доходов бюджета муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым и представляют его в департамент финансов администрации города Симферополя.

17.2. Представляют в департамент финансов администрации города и департамент экономического развития администрации города материалы, необходимые для разработки соответствующих основных параметров Плана.

18. Перечень мероприятий по разработке среднесрочного финансового плана, сроки их выполнения и ответственные исполнители устанавливаются муниципальным правовым актом, определяющим порядок и сроки разработки проекта местного бюджета.

19. Утвержденный среднесрочный финансовый план является основой при формировании бюджета города на очередной финансовый год и представляется в Симферопольский городской совет Республики Крым одновременно с проектом бюджета муниципального образования городского округа Симферополь Республики Крым на очередной финансовый год.

20. При определении предварительных объемов бюджетных ассигнований по расходам в разрезе главных распорядителей средств местного бюджета учитываются данные об оценке потребности в натуральном и стоимостном выражении в предоставляемых на территории муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым бюджетных услугах.

21. Проект среднесрочного финансового плана должен содержать следующие показатели, в соответствии с утвержденными формами:

21.1. Прогнозируемый общий объем доходов местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (приложение 1 к Положению);

21.2. Прогнозируемый общий объем расходов местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (приложение 2 к Положению);

21.3. Прогнозируемый общий объем доходов, расходов и дефицит, (профицит) бюджета городского округа на очередной финансовый год и плановый период (приложение 3 к Положению);

21.4. Объемы бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (приложение 4 к Положению);

21.5. Распределение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности на очередной финансовый год и плановый период (приложение 5 к Положению);

21.6. Дефицит (профицит) местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (приложение 6 к Положению);

21.7. Верхний предел муниципального долга местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (приложение 7 к Положению);

21.8. Перечень муниципальных программ, предлагаемых к финансированию из местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период по (приложение 8 к Положению).

22. Пояснительная записка к проекту среднесрочного финансового плана должна содержать:

- характеристику основных параметров среднесрочного финансового плана;

- анализ влияющих на них факторов и условий;

- причины изменений ранее утвержденных основных показателей среднесрочного финансового плана;

- обоснование распределения бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств и принимаемых обязательств в разрезе главных распорядителей бюджетных средств.

III. Исполнение среднесрочного финансового плана

23. Утвержденный среднесрочный финансовый план используется департаментом финансов администрации города при формировании проекта местного бюджета на очередной финансовый год.

Показатели среднесрочного финансового плана носят индикативный характер и могут быть изменены при разработке и утверждении среднесрочного финансового плана муниципального образования городской округ Симферополь Республики Крым на очередной финансовый год и плановый период.

24. Проекты муниципальных правовых актов, принятие которых может повлиять на состояние показателей утвержденного среднесрочного финансового плана, должны направляться в департамент финансов администрации города для подготовки соответствующего заключения.

25. Департамент финансов администрации города осуществляет мероприятия по мониторингу исполнения среднесрочного финансового плана с целью выявления отклонений по соответствующим показателям и установления причин выявленных отклонений.

26. Результаты мониторинга исполнения среднесрочного финансового плана учитываются при разработке и утверждении среднесрочного финансового плана на очередной трехлетний период.

Руководитель аппарата администрации города Симферополя

Г.В. Александрова

Начальник департамента финансов администрации города

В.Е. Надолинская