Приложение 16. Формы аналитических налоговых регистров налогового учета

Приложение 16
к Типовой форме учетной политики для
государственных бюджетных учреждений,
находящихся в ведении Департамента
образования города Севастополя

Формы
аналитических налоговых регистров налогового учета

Группа аналитических регистров по назначению	Регистры налогового учета
1. Регистры формирования отчетных данных	1.01. Доходы от реализации товаров, услуг
	1.02. Доходы от реализации прочего имущества
	1.03. Внереализационные доходы
	1.04. Прямые расходы по реализации товаров, услуг
	1.05. Расходы по реализации прочего имущества
	1.06. Косвенные расходы на производство и реализацию
	1.07. Прочие косвенные расходы
	1.08. Внереализационные расходы
	1.09. Финансовые результаты от реализации ОС и НМА
2. Регистры промежуточных расчетов	2.01. Материальные расходы
	2.02. Расходы по амортизации
	2.03. Расходы на оплату труда
	2.04. Расходы на добровольное страхование
	2.05. Прочие расходы
3. Регистры учета состояния единицы налогового учета	3.01. Стоимость основных средств
	3.02. Информация об объекте основных средств
	3.03. Стоимость нематериальных активов и НИОКР
	3.04. Стоимость материалов
	3.05. Стоимость продукции и полуфабрикатов
	3.06. Стоимость товаров на складе
	3.07. Стоимость незавершенного производства
	3.08. Дебиторская и кредиторская задолженность
	3.09. Задолженность перед бюджетом
	3.10. Доходы будущих периодов
	3.11. Расходы будущих периодов
4. Регистры учета хозяйственных операции	4.01. Операции приобретения имущества, услуг
	4.02. Операции выбытия товаров, работ, услуг
	4.03. Операции выбытия прочего имущества
	4.04. Транспортные расходы

1. Регистры формирования отчетных данных

1.01. Доходы от реализации товаров, услуг

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ____ по ______________

Доходы от реализации товаров, работ, услуг

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Вид доходов				Итого
Номенклатура
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

1.02. Доходы от реализации прочего имущества

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ____________ по _______________

Доходы от реализации прочего имущества

Единица измерения; рубль (код по ОКЕИ 383)

Вид доходов				Итого
Прочие доходы и расходы
Реализуемые активы
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

1.03. Внереализационные доходы

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ____________ по ______________

Внереализационные доходы

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Вид доходов				Итого
Прочие доходы и расходы
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

1.04. Прямые расходы по реализации товаров, услуг

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ___________ по _____________

Прямые расходы по реализации товаров, услуг

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Вид расходов				Итого
Номенклатура
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

1.05. Расходы по реализации прочего имущества

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _____________ по _______________

Расходы по реализации прочего имущества

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Вид деятельности (НУ)				Итого
Вид расхода
Прочие доходы и расходы
Реализуемые активы
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

1.06. Косвенные расходы на производство и реализацию

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ________________ по _________________

Косвенные расходы на производство и реализацию

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Характер расходов (НУ) Вид деятельности (НУ)				Итого
Вид расходов (НУ)
Вид затрат
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

1.07. Прочие косвенные расходы

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ______________ по _______________

Прочие косвенные расходы

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ)

Вид деятельности (НУ)				Итого
Вид расходов (НУ)
Прочие доходы и расходы
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

1.08. Внереализационные расходы

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _________________ по _______________

Внереализационные расходы

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Вид деятельности (НУ)				Итого
Вид расходов (НУ)
Прочие доходы и расходы
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

1.09. Финансовые результаты от реализации ОС и НМА

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ______________ по ______________

Финансовые результаты от реализации амортизируемого имущества

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Статья прочих доходов и расходов		Итого
Дата операции	Объект	Цена реализации объекта (1)	Первоначальная стоимость(2)			Сумма начисленной амортизации(3)	Расходы, связанные с реализацией объекта (4)	Расходы всего: (2) - (3) + (4)	Прибыль	Убыток
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

2. Регистры промежуточных расчетов

2.01. Материальные расходы

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _____________ по __________________

Материальные расходы

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Характер расходов (НУ) Вид деятельности (НУ)				Итого
Вид расходов (НУ)
Вид затрат
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

2.02. Расходы по амортизации

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _____________ по __________________

Расходы по амортизации

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Характер расходов (НУ) Вид деятельности (НУ)				Итого
Вид расходов (НУ)
Вид затрат
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

2.03. Расходы на оплату труда

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ____________ по _______________

Расходы на оплату труда

Единица измерения: рубль (кол по ОКЕИ 383)

Характер расходов (НУ) Вид деятельности (НУ)				Итого
Вид расходов (НУ)
Вид затрат
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

2.04. Расходы на добровольное страхование

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ___________ по _______________

Расходы на добровольное страхование

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Характер расходов (НУ) Вид деятельности (НУ)				Итого
Вид расходов (НУ)
Вид затрат
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

2.05. Прочие расходы

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _______________ по ________________

Прочие расходы

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Характер расходов (НУ) Вид деятельности (НУ)				Итого
Вид расходов (НУ)
Вид затрат
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3. Регистры учета состояния единицы налогового учета

3.01. Стоимость основных средств

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _______________ по ________________

Стоимость основных средств

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Основное средство				Итого
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	На начало периода	Увеличение стоимости	Уменьшение стоимости	На конец периода
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3.02. Информация об объекте основных средств

Наименование учреждения

Регистр информации об объекте основных средств на ____________________

    Объект основных средств             Наименование объекта

Инвентарный номер _________________________

1. Индивидуальные характеристики объекта

Индивидуальные характеристики объекта основных средств	Значение
Заводской номер
Номер паспорта (регистрационный)

2. Сведения об объекте

Сведения об объекте основных средств	Значение
Сумма начисленной амортизации, руб.
Остаточная стоимость, руб.
Счет, субсчет бухгалтерского учета
Метод начисления амортизации
Амортизационная группа

3. Сведения о приемке (вводе в эксплуатацию) и списании (выбытии) объекта

Вид операции

Документ, дата, номер

Остаточная стоимость, руб.

4. Изменения первоначальной стоимости объекта

Вид операции

Документ, дата, номер

Сумма, руб.

Первоначальная стоимость с учетом изменений, руб.

5. Суммы начисленной амортизации

Месяц, год начисления амортизации	Месяц полезного использования	Коэффициент	Сумма начисленной амортизации
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3.03. Стоимость нематериальных активов и НИОКР

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ________________ по __________________

Стоимость нематериальных активов и НИОКР

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Нематериальные активы				Итого
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	На начало периода	Увеличение стоимости	Уменьшение стоимости	На конец периода
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3.04. Стоимость материалов

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ______________ по ______________

Стоимость материалов

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Номенклатура				Итого
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	На начало периода	Увеличение стоимости	Уменьшение стоимости	На конец периода
				Сумма	Сумма	Сумма	Сумма
				Количество	Количество	Количество	Количество
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3.05. Стоимость продукции и полуфабрикатов

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ______________ по ________________

Стоимость продукции и полуфабрикатов

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Номенклатура				Итого
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	На начало периода	Увеличение стоимости	Уменьшение стоимости	На конец периода
				Сумма	Сумма	Сумма	Сумма
				Количество	Количество	Количество	Количество
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3.06. Стоимость товаров на складе

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ______________ по _________________

Стоимость товаров на складе

Единица измерения; рубль (код по ОКЕИ 383)

Вид объектов учета				Итого
Номенклатура
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	На начало периода	Увеличение стоимости	Уменьшение стоимости	На конец периода
				Сумма	Сумма	Сумма	Сумма
				Количество	Количество	Количество	Количество
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3.07. Стоимость незавершенного производства

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _______________ по ___________________

Стоимость незавершенного производства

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Вил объекта учета				Итого
Номенклатура
Вил затрат
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	На начало периода	Увеличение стоимости	Уменьшение стоимости	На конец периода
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3.08. Дебиторская и кредиторская задолженность

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ______________ по ___________________

Дебиторская и кредиторская задолженность

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Вид задолженности				Итого
Вид объектов учета
Объект учета 1
Объект учета 2
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	На начало периода	Увеличение стоимости	Уменьшение стоимости	На конец периода
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3.09. Задолженность перед бюджетом

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _______________ по _________________

Задолженность перед бюджетом

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Вид налогов и платежей				Итого
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	На начало периода	Увеличение стоимости	Уменьшение стоимости	На конец периода
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3.10. Доходы будущих периодов

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ________________ по __________________

Доходы будущих периодов

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Доходы будущих периодов				Итого
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	На начало периода	Увеличение стоимости	Уменьшение стоимости	На конец периода
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

3.11. Расходы будущих периодов

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _______________ по __________________

Расходы будущих периодов

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Виды расходов будущих периодов				Итого
Расходы будущих периодов
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	На начало периода	Увеличение стоимости	Уменьшение стоимости	На конец периода
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

4. Регистры учета хозяйственных операций

4.01. Операции приобретения имущества, услуг

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с ______________ по _________________

Операции приобретения имущества, услуг

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Вид объектов учета				Итого
Объект учета
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

4.02. Операции выбытия товаров, работ, услуг

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _______________ по _________________

Операции выбытия товаров, работ, услуг

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Номенклатура				Итого
Дата	Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

4.03. Операции выбытия прочего имущества

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _________________ по ________________

Операции выбытия прочего имущества

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Реализуемые активы			Итого
Дата Документ	Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.

4.04. Транспортные расходы

Наименование учреждения

Регистр налогового учета за период с _______________ по _________________

Транспортные расходы

Единица измерения: рубль (код по ОКЕИ 383)

Характер расходов (НУ) Вид деятельности (НУ)			Итого
Вид расходов (НУ)
Вид затрат
Дата	Документ Первичный документ	Содержание	Сумма
Итого

Ответственный: __________________________

               "___" ___________ 20 __ г.