Приложение N 1. Методика прогнозирования поступлений доходов, закрепленных за администрацией города Ялты Республики Крым в бюджет муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым

Приложение N 1
к постановлению администрации
администрации города Ялты
от 7 августа 2017 г. N 3081-п

Методика
прогнозирования поступлений доходов, закрепленных за администрацией города Ялты Республики Крым в бюджет муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым

1. Общие положения

1.1. Настоящая Методика прогнозирования поступлений доходов в бюджет муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым, главным администратором которых является администрация города Ялты (далее по тексту - Методика), разработана в целях определения объемов поступления доходов в очередном финансовом году и плановом периоде.

1.2. Методика разработана по перечню видов (подвидов) доходов бюджета муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым, закрепленных за администрацией города Ялты Республики Крым решением 39 сессии Ялтинского городского совета первого созыва от 22.12.2016 N 2 "О бюджете муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым на 2017 год"

2. Прогнозирование по видам (подвидам) доходов

2.1. Доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества городских округов 903 1 13 02064 04 0000 130

Осуществляется методом прямого расчета исходя из прогнозируемых объемов потребления коммунальных услуг (холодного водоснабжения и водоотведения, природного газа, теплоснабжения, электроэнергии, сбору, вывозу, перегрузке, транспортировке и размещению бытовых отходов) по заключенным договорам аренды.

2.1.1. Расчет возмещения стоимости арендатором потребленной электроэнергии

, где

- Общая сумма электроэнергии подлежащая возмещению;

- сумма электроэнергии, подлежащая возмещению по договорам аренды:

i - порядковый номер договора в диапазоне от 1 до n;

, где

- порядковый номер электроприемника в дапазоне от 1 до m по i-му договору

в арендуемом помещении;

- мощность j-го электроприемника в кВт/ч;

- среднесуточное время работы j-го электроприемника в часах;

- количество каждого электроприемника;

- количество рабочих дней в году;

- тариф за 1 квт/ч ;

- индекс потребительских цен на электроэнергию в % по Республике Крым. Для годов планового периода производится индексация нарастающим итогом. (Источником информации является прогноз социально-экономического развития Республики Крым на очередной год и плановый период).

Для годов планового периода производится индексация нарастающим итогом.

2.1.2 Расчет возмещения стоимости потребленных арендатором услуг водоснабжения и водоотведения.

, где

- Общая сумма потребления холодного водоснабжения и водоотведения подлежащая возмещению;

- сумма потребления холодного водоснабжения и водоотведения, подлежащая возмещению по договорам аренды;

i - порядковый номер договора в диапазоне от 1 до n;

, где

= количество работающих;

= норма расхода воды в административных зданиях на 1 работающего, согласно СНиП 2.04.01-85;

= цена за 1 м куб.;

= количество рабочих дней в году.

- индекс потребительских цен на водоснабжение и водоотведение в % по Республике Крым. Для годов планового периода производится индексация нарастающим итогом

Для годов планового периода производится индексация нарастающим итогом.

2.1.3. Расчета возмещения стоимости арендатором потребленных услуг теплоснабжения, природного газа

ДОв = Рг + Рт, где

ДОв - Общая сумма отопления подлежащая возмещению;

Рг - прогнозный расход в рублях по газоснабжению;

Ро - прогнозный расход в рублях по теплоснабжению;

- годовой объем отапливаемой площади природным газом в м3 на основании заключенного договора на текущий год;

- цена за 1 м3 природного газа для бюджетных организаций с НДС с учетом индекса инфляции на очередной финансовый год;

- общая площадь внутренних арендуемых помещений, отапливаемых природным газом

- общая площадь внутренних помещений, отапливаемых природным газом;

- годовой объем отапливаемой площади в Гкал на основании заключенного договора на текущий год;

- цена за 1 Гкал теплоснабжения для бюджетных организация с НДС;

- общая площадь отапливаемых теплоснабжающими организациями внутренних арендуемых помещений.

- индекс потребительских цен на природный газ (теплоснабжение) в % по Республике Крым. Для годов планового периода производится индексация нарастающим итогом

2.1.4 Расчет возмещения арендаторами стоимости расходов по сбору, вывозу, перегрузке, транспортировке и размещению бытовых отходов,

Где

, i - порядковый номер договора аренды, по которому предоставляется услуга по сбору, вывозу, перегрузке, транспортировке и размещению бытовых отходов;

- годовой объем бытовых отходов в м3 на основании заключенного договора на текущий год в зависимости от площадки расположения мусорных контейнеров;

- общая площадь внутренних арендуемых помещений, которая учитывается при предоставлении услуги по сбору, вывозу, перегрузке, транспортировке и размещению бытовых отходов;

- общая площадь внутренних помещений арендодателя, которая учитывается при предоставлении услуги по сбору, вывозу, перегрузке, транспортировке и размещению бытовых отходов

- цена за 1 м3 по сбору, вывозу, перегрузке, транспортировке и размещению бытовых отходов для бюджетных организаций с НДС;

- индекс потребительских цен на услуги по сбору, вывозу, перегрузке, транспортировке и размещению бытовых отходов в % по Республике Крым. Для годов планового периода производится индексация нарастающим итогом

2.2. Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) 903 1 11 05034 04 0000 120

Расчет прогнозного показателя поступления доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) осуществляется методом прямого расчета по формуле:

, где

- доход от аренды

i - количество договоров;

- сумма арендной платы по договору на год;

- сумма арендной платы по договору без НДС в месяц, скорректированного на индекс потребительских цен;

- количество месяцев арендной платы по договору;

- индекс потребительских цен на товары и услуги за период с начала года в % по Республике Крым. Для годов планового периода производится индексация нарастающим итогом.

(Источником информации является прогноз социально-экономического развития Республики Крым на очередной год и плановый период)

- оценка задолженности по арендной плате, планируемая погашению в очередном финансовом году рассчитывается по формуле:

, где

- задолженность на момент формирования прогнозных показателей ( текущая);

- задолженность, ожидаемая к погашению в текущем финансовом году;

- задолженность, подлежащая погашению в иные сроки ( по договору о реструктуризации задолженности);

- задолженность, безнадежная к взысканию.

2.3. Доходы от возмещения ущерба при возникновении страховых случаев по обязательному страхованию гражданской ответственности, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств бюджетов городских округов

903 1 16 23041 04 0000 140

Расчёт прогнозного объёма поступления доходов от возмещения ущерба при возникновении, страховых случаев по обязательному страхованию гражданской ответственности, когда выгодоприобретателями выступают получатели бюджетов городских округов не прогнозируются, в связи со сложностью прогнозирования сумм, подлежащих зачислению в местный бюджет, ввиду несистематичности и непредсказуемости объема их поступления. В процессе исполнения местного бюджета, плановые показатели устанавливаются на уровне их фактического поступления.

2.4. Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских округов. Прочие поступления

903 1 16 90040 04 0040 140

Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских округов не прогнозируются, в связи со сложностью прогнозирования сумм, подлежащих зачислению в местный бюджет, ввиду несистематичности и непредсказуемости объема их поступления. В процессе исполнения местного бюджета, плановые показатели устанавливаются на уровне их фактического поступления.

2.5. Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу

903 1 14 02042 04 00000 140

Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении учреждений, находящихся в ведении органов управления городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу не прогнозируются, так как не имеют постоянного характера поступлений и зависят от типа реализуемых отходов (металлолом, макулатура) и цены за 1 кг в пунктах приема. В процессе исполнения местного бюджета, плановые показатели устанавливаются на уровне их фактического поступления.

2.6. Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами 903 1 11 07014 04 0000 120

2.6.1. Прогнозирование доходов бюджета от перечисления денежных средств (кассовое поступление) от муниципальных унитарных (казенных) предприятий муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым (далее - муниципальных предприятий) по отчислению чистой прибыли

Расчет объемов поступлений на очередной финансовый год определяется на основании усредненных годовых объемов денежных средств поступивших на счета учета средств бюджета, по следующей формуле:

ДКПОЧЧП = (КПт + КПт-1 + КПт-2+...+ КПт-i) / t

где, ДКПОЧЧП - прогноз дохода бюджета по кассовым поступлениям отчислений части чистой прибыли муниципальных предприятий;

КПт-1, КПт-2, КПт-i - фактическое значение годовых кассовых поступлений за (т-1), (т-2) и (т-i) финансовые года по всем муниципальным предприятиям муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым, отраженных в бухгалтерском учете администрации города Ялты (Дт счета 210.02 Кт счета 205) без учета поступлений ликвидируемых муниципальных предприятий за весь период используемый в расчете;

t- количество лет используемых для расчета показателя ДКПОЧЧП;

КПт - ожидаемый объем поступлений в текущем финансовом году, рассчитываемый по следующей формуле:

КПт=(КПф / т)*12,

где, КПф - фактическое значение кассовых поступлений за истекший период текущего года от всех муниципальных предприятий муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым;

m - количество месяцев истекшего периода текущего года.

Прогнозные поступления могут корректироваться в течение текущего финансового года с учетом фактических поступлений денежных средств.

2.6.2. Прогнозирование доходов, подлежащих зачислению (начислению) в местный бюджет от муниципальных предприятий по отчислению части чистой прибыли

Основой расчета отчислений части чистой прибыли является: - Положение о порядке и сроках перечисления части прибыли, подлежащей ежегодному перечислению в бюджет муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым, оставшейся в распоряжении муниципальных унитарных предприятий после уплаты налогов и иных обязательных платежей;

- Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных (казенных) предприятий муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым;

- чистая прибыль (строка 2400 формы по ОКУД 0710002 "Отчета о финансовых результатах") муниципальных предприятий;

- норматив отчислений от чистой прибыли на очередной финансовый год, установленный Решением Ялтинского городского совета Республики Крым, утвержденный бюджетом муниципального образования городского округа Ялты Республики Крым на плановый год;

- распоряжение администрации города Ялты от 01.06.17 N 128-р "Об администрировании доходов бюджета муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым в 2017 году и утверждения Порядка взаимодействия между структурными подразделениями администрации города Ялты Республики Крым (не являющихся отраслевыми (функциональными) органами) при исполнении полномочий администратора доходов бюджета муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым по сверке, начислению, учету и контролю за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым".

Расчет объемов прогнозируемого дохода, подлежащего зачислению в бюджет на очередной финансовый год (плановый год) определяется на основании информации^ предоставленной муниципальными предприятиями о прогнозируемых финансовых результатах предприятия за текущий год (ожидаемые итоги), утвержденной постановлением администрации города Ялты "Об утверждении плана (программы) финансового хозяйственной деятельности муниципального унитарного (казенного) предприятия (наименование предприятия) муниципального образования городской округ Ялта на плановый год" и исчисляется по формуле:

;

где, Пчп - прогноз поступления доходов от части чистой прибыли муниципальных предприятий, подлежащих зачислению в местный бюджет в очередном финансовом году;

- совокупные плановые значения суммы чистой прибыли по всем муниципальным предприятиям за отчетный период (текущий год (ожидаемые итоги)), отраженные в планах (программах) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных (казенных) предприятий муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым;

- плановая чистая прибыль муниципальных предприятий за отчетный период (текущий год - ожидаемые итоги или планируемый год);

n - количество муниципальных предприятий на отчетную дату (без учета реорганизуемых и ликвидируемых муниципальных предприятий);

Н - размер (норматив) отчислений в бюджет муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым части прибыли, остающейся в распоряжении муниципальных предприятий муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым после уплаты налогов и иных обязательных платежей в % выражении.

Прогнозные поступления дохода могут корректироваться в течение текущего финансового года при изменении законодательства Российской Федерации, Республики Крым и внесения изменений в постановление администрации города Ялты "Об утверждении плана (программы) финансового хозяйственной деятельности муниципального унитарного (казенного) предприятия (наименование предприятия) муниципального образования городской округ Ялта на плановый год".

2.7. Доходы от предоставления на платной основе парковок (парковочных мест), расположенных на автомобильных дорогах общего пользования местного значения и местах внеуличной дорожной сети, относящихся к собственности городских округов 903 1 11 05092 04 0000 120

Для прогнозирования объема поступлений применяется метод прямого расчета, на основании заключенных договоров и размера платы, с учетом ее полного зачисления в местный бюджет.

, где

- прогнозируемая сумма поступлений;

- сумма заключенных договоров;

i - кол-во заключенных договоров.

, где

- стоимость одного парковочного места.

E = ЗП * % * S * Д, где

ЗП - минимальная заработная плата;

% - ставка сбора на площадках для платной парковки, установленная решением Ялтинского городского совета;

S - площадь платной парковки по паспорту (за вычетом 10% мест для парковки инвалидов) в кв. м;

Д - количество дней в месяце.

2.8. Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных). Плата за размещение временных объектов на территории города 903 1 11 09044 04 0020 120

Учитываются средства платы за размещение нестационарных торговых объектов на основании заключенных договоров на очередной финансовый год и плановый период.

, где

Дто - прогнозный объем поступлений;

SДi - сумма заключенных договоров.

Основанием для заключения договоров являются нормативные правовые акты администрации города Ялты.

При заключении договоров:

- учитывается средний показатель нормативной цены 1 квадратного метра земель на территории муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым, утвержденный постановлением Совета министров Республики Крым от 12.11.2014 N 450 "О плате за земельные участки, которые расположены на территории Республики Крым";

- корректирующий коэффициент, характеризующий виды деятельности;

- корректирующий коэффициент в зависимости от зонирования территории, муниципального образования городской округ Ялта;

- площадь земельного участка.

Прогнозные поступления могут корректироваться в течение текущего финансового года с учетом заключаемых (расторгаемых) договоров.

2.9. Прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов. Плата за удаление (снос, уничтожение) зеленых насаждений (за исключением городских лесов) на землях, находящихся в собственности городского округа Ялта

903 1 17 05040 04 0010 180

Доход от уплаты восстановительной стоимости зелёных насаждений рассчитывается по следующей формуле:

где: Дг. - доход годовой

- общая сумма восстановительной стоимости, поступившая за весь предшествующий год

- максимальная единоразовая сумма восстановительной стоимости, поступившая в предшествующему году

- минимальная единоразовая сумма восстановительной стоимости, поступившая в предшествующему году

Согласно решению 2-й сессии Ялтинского городского совета 1-го созыва от 13.02.2015 года N 18 "Об утверждении Правил содержания, воспроизводства и охраны зелёных насаждений, произрастающих на территории муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым" восстановительная стоимость зеленых насаждений рассчитывается по формуле:

Вст = Бет X Кр X Кц X Кс

Вст - восстановительная стоимость зеленых насаждений;

Бет - базовая стоимость приобретенного и высаженного среднестатистического дерева с учетом уходных работ - 3000 руб.;

Кр - коэффициент роста дерева, диаметр толщины дерева в стволе у шейки корня в см;

2.10. Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских округов. Административные штрафы, начисленные комиссией по делам несовершеннолетних и защите их прав 903 1 16 90040 04 0030 140

Основанием для расчета показателя являются данные аналитического учета о суммах административных штрафов, зачисляемых в бюджет города в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, Закона Республики Крым от 25.06.2015 N 117-ЗРК/2015 "Об административных правонарушениях в Республике Крым" за текущий финансовый год и за 2 года, предшествующих текущему финансовому году.

Прогноз поступлений рассчитывается по формуле:

Где:

- поступления от денежных взысканий (штрафов), зачисляемые в бюджеты городских округов, в расчетном финансовом году;

п - текущий финансовый год;

сумма поступлений от денежных взысканий (штрафов) в (п-1), (п-2) финансовом году;

- количество поступлений от денежных взысканий (штрафов) в I полугодии текущего финансового года.

2.11. Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов городских округов. Прочие муниципальные учреждения

903 1 1 301994 04 0080 130

Показатели, используемые для расчета: фактическое количество платных услуг по каждому виду услуг за предшествующие годы; тарифы, установленные постановлением Администрации города Ялта N 212-п от 10.02.2016 г.

Метод расчета: прямой расчет

Формула: , где:

- прогнозируемый объем прочих доходов от оказания платных услуг (работ) получателями средств городского бюджета;

Показатели по каждому виду платных услуг в месяц:

Г - усредненный показатель услуги за реализованные газеты за два предшествующих года в штуках;

П - усредненный показатель услуги по подписке на газету за два предшествующих года в комплектах;

О - усредненный показатель услуги по размещению объявлений, рекламы в квадратных сантиметрах за два предшествующих года.

- тарифы, установленные постановлениями Администрации города по каждому виду услуг:

Т1 - тариф за 1 газету - 6,00 руб.00 коп.

Т2 - тариф за подписку 1 экземпляр - 38 руб.25 коп.

ТЗ - тариф за 1 кв. см. объявления, рекламы, опубликованных в газете - 20 руб.00 коп.

Тарифы на платные услуги могут меняться с учетом индекса инфляции.

2.12. Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских округов. На развитие и содержание инженерно-транспортной и социальной инфраструктуры

903 2 07 04050 04 0040 180

Источником информации для прогнозирования прочих безвозмездных поступлений в бюджеты городских округов - на развитие и содержание инженерно-транспортной и социальной инфраструктуры служат заключенные администрацией города Ялты инвестиционные соглашения о добровольном перечислении в бюджет муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым сумм безвозмездных платежей.

При расчете прогноза по прочим безвозмездным поступлениям используется метод прямого расчета.

Прогноз определяется в размере сумм, указанных в инвестиционных соглашениях, подлежащих перечислению в бюджет муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым в очередном финансовом году и плановом периоде, а также учитывая задолженность предыдущих периодов.

2.13. Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских округов. Административные штрафы, начисленные административной комиссией 903 1 16 90040 04 0020 140

Расчёт прогнозного объёма поступления денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты городских округов. Административные штрафы, начисленные административной комиссией, в соответствии со статьями 3.11., 6.1. Закона Республики Крым от 25.06.2015 N 117-ЗРК/2015 "Об административных правонарушениях в Республике Крым" осуществляется с применением метода экстраполяции, с учётом корректирующей суммы поступлений, учитывающей изменения законодательства Российской Федерации, Республики Крым а также другие факторы.

В процессе исполнения местного бюджета, плановые показатели устанавливаются на уровне их фактического поступления.

2.14. Субвенции, субсидии бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации

Прогнозный "объем поступлений определяется в полном соответствии с суммами, предусмотренными (утвержденными) для бюджета муниципального образования городской округ Ялта Республики Крым на очередной финансовый год и плановый период.

Если годовой объем поступлений для бюджета муниципального образования утвержден указанным правовом актом (проектом правового акта) только на очередной финансовый год, определение прогнозного объема поступлений на годы планового периода не производиться.

Начальник отдела бухгалтерского учета и отчетности администрации города Ялты

О.В. Данько