Приказ Департамента труда и социальной защиты населения г. Севастополя от 17 мая 2018 г. N 182 "О внесении изменений в приказ Департамента труда и социальной защиты населения города Севастополя от 24.10.2016 N 488 "О порядке осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в Департаменте труда и социальной защиты населения города Севастополя"

В соответствии с постановлением Правительства Севастополя от 10.05.2018 N 284-ПП "О внесении изменений в постановление Правительства Севастополя от 27.04.2015 N 327-ПП "Об утверждении правил осуществления главными распорядителями (распорядителями) средств бюджета города Севастополя, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета города Севастополя, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета города Севастополя внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита", приказываю:

1. Внести в приказ Департамента труда и социальной защиты населения города Севастополя от 24.10.2016 N 488 "О порядке осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в Департаменте труда и социальной защиты населения города Севастополя" (далее - приказ) следующие изменения:

1.1. Пункт 2.5 приложения N 1 к приказу изложить в новой редакции:

"2.5. При осуществлении внутреннего финансового контроля используются следующие методы внутреннего финансового контроля - самоконтроль, контроль по уровню подчиненности, смежный контроль и контроль по уровню подведомственности.".

1.2. В пунктах 2.9, 3.10, подпункте "г" пункта 3.29 приложения N 1 к приказу слова "Главное управление государственного финансового контроля" заменить на слова "Главное контрольное управление города Севастополя".

1.3. Дополнить абзац первый пункта 2.15 приложения N 1 к приказу словами:

"К отчету прилагается пояснительная записка, содержащая:

описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению выявленных в ходе внутреннего финансового контроля нарушений и недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;

сведения о ходе реализации мер по устранению нарушений и недостатков;

сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль, принимаемых мерах по повышению их квалификации.".

1.4. Пункты 2.14 - 2.19 приложения N 1 к приказу считать пунктами 2.15 - 2.20 соответственно.

1.5. Дополнить приложение N 1 к приказу пунктом 2.14 следующего содержания:

"2.14. Смежный контроль осуществляется сплошным и (или) выборочным способом руководителем структурного подразделения Департамента, ответственного за проведение внутреннего финансового контроля, путем согласования (подтверждения) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур), осуществляемых должностными лицами других структурных подразделений Департамента.".

1.6. В пункте 2.16 приложения N 1 к приказу:

а) в подпункте "в" слово "электронных" исключить;

б) в подпункте "д" слова ", а также учетной политики подведомственных учреждений" исключить.

1.7. Пункт 3.3 приложения N 1 к приказу изложить в следующей редакции:

"3.3. Объектами внутреннего финансового аудита являются структурные подразделения Департамента, подведомственные ему администраторы и получатели бюджетных средств (далее - объекты аудита).

Администратор, получатель бюджетных средств на основании соглашения вправе передать Департаменту полномочия по осуществлению внутреннего финансового аудита.".

1.8. Пункт 3.4 приложения N 1 к приказу изложить в следующей редакции:

"3.4. Предметом внутреннего финансового аудита является совокупность финансовых и хозяйственных операций, совершенных структурными подразделениями Департамента, подведомственными ему администраторами и получателями бюджетных средств, а также организация и осуществление внутреннего финансового контроля.".

1.9. Пункт 3.5 приложения N 1 к приказу дополнить новым абзацем:

"Внеплановые аудиторские проверки осуществляются на основании решения директора Департамента.".

1.10. Пункт 3.6 приложения N 1 к приказу изложить в следующей редакции:

"3.6. Аудиторские проверки проводятся по месту нахождения субъекта внутреннего финансового аудита на основании представленных по его запросу информации и материалов.

В случае передачи подведомственными Департаменту администраторами, получателями бюджетных средств полномочий по осуществлению внутреннего финансового аудита аудиторские проверки проводятся как по месту нахождения администратора, получателя бюджетных средств, передавших полномочия, так и по месту нахождения субъекта внутреннего финансового аудита.".

1.11. Абзац второй пункта 3.19 приложения N 1 к приказу изложить в новой редакции:

"Аудиторская проверка может быть продлена на основании мотивированного представления субъекта внутреннего аудита не более чем на 30 рабочих дней в случае необходимости получения у экспертов, третьих лиц документов, материалов и информации, необходимых для проведения аудиторской проверки, а также в связи с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований.".

1.12. В пункте 3.30 приложения N 1 к приказу, в названии и в пункте 1 приложения N 10 к приказу слова "годовой (квартальной)" исключить.

1.13. Приложение N 4 к приказу дополнить пунктами 7 и 8 следующего содержания:

"7. Учет и хранение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется на бумажных носителях и (или) с применением автоматизированных информационных систем, обеспечивающих их защиту от несанкционированных исправлений, утраты целостности информации в них и сохранность самих документов.

8. Соблюдение требований к хранению регистров (журналов) осуществляется лицом, ответственным за их формирование, до момента их сдачи в архив.".

1.14. Приложение N 5 к приказу изложить в новой редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.

1.15. В форме плана внутреннего финансового аудита (приложение N 6 к приказу) добавить новые графы согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду "Приложение N 6 к приказу дополнить Планом внутреннего финансового аудита согласно приложению N 2 к настоящему приказу"

1.16. Пункт 2 приложения N 10 к приказу изложить в следующей редакции:

"2. Отдел контрольно-ревизионной работы обеспечивает составление годового отчета о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в срок до 1 февраля года, следующего за отчетным.".

2. Руководителям структурных подразделений, ответственным за осуществление внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, учесть данные изменения при осуществлении контрольных мероприятий, составлении отчетности.

3. Руководителям казенных учреждений, подведомственных Департаменту труда и социальной защиты населения города Севастополя, заключить соглашения о передаче Департаменту труда и социальной защиты населения города Севастополя полномочий по осуществлению внутреннего финансового аудита согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

Срок: до 01.07.2018.

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя директора Департамента труда и социальной защиты населения города Севастополя Сулягину Е.А.

Директор Департамента

С.В. Борисенко