Приложение. Отчет о результатах контрольного мероприятия

Приложение

к решению Городской Думы

города Южно-Сахалинска

от 25 января 2017 г. N 693/36-17-5

                                             УТВЕРЖДАЮ

                                             Исполняющий обязанности

                                       председателя Контрольно-счетной

                                       палаты Городской Думы города

                                       Южно-Сахалинска

                                       ________________ В.О. Гульдина

                                       "__" _______________ 2017 года

Отчет
о результатах контрольного мероприятия

Проверка Департамента городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска, МКУ "У правление мониторинга городского хозяйства" по вопросу целевого и законного использования средств бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск", направленных на обеспечение деятельности Департамента городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска, МКУ "Управление мониторинга городского хозяйства", а также анализ штатной численности и структуры Департамента городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска, МКУ "Управление мониторинга городского хозяйства" за 2015 год, факт 2016 года

1. Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 16 плана работы Контрольно-счетной палаты Городской Думы города Южно-Сахалинска на 2016 год, распоряжение председателя Городской Думы города Южно-Сахалинска от 29.09.2016 N 296 "О проведении контрольного мероприятия "Проверка Департамента городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска", МКУ "Управление мониторинга городского хозяйства", распоряжение председателя городского Собрания города Южно-Сахалинска от 29.06.2012 N 224 "Об утверждении стандартов внешнего муниципального финансового контроля".

2. Предмет контрольного мероприятия: целевое и законное использование средств бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск", направленных на обеспечение деятельности Департамента городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска, МКУ "Управление мониторинга городского хозяйства", а также анализ штатной численности и структуры Департамента городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска, МКУ "Управление мониторинга городского хозяйства" за 2015 год, факт 2016 года.

3. Объекты контрольного мероприятия.

3.1. Департамент городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска (далее - Департамент).

3.2. Муниципальное казенное учреждение "Управление мониторинга городского хозяйства" (далее - МКУ "УМГХ", Учреждение).

4. Цели контрольного мероприятия.

4.1. Проверка целевого и законного использования бюджетных средств, направленных за 2015 год, факт 2016 года на обеспечение деятельности Департамента городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска.

4.2. Проверка целевого и законного использования бюджетных средств, направленных за 2015 год, факт 2016 года на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения "Управление мониторинга городского хозяйства".

4.3. Анализ штатной численности и структуры Департамента городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска.

4.4. Анализ штатной численности и структуры муниципального казенного учреждения "Управление мониторинга городского хозяйства".

5. Сроки начала и окончания проведения основного этапа контрольного мероприятия на объекте: с 04 октября по 31 октября, с 01 декабря по 14 декабря 2016 года.

6. Проверяемый период деятельности: 2015 год и факт 2016 года.

7. Краткая характеристика проверяемой сферы: использование бюджетных средств городского округа "Город Южно-Сахалинск", направленных на обеспечение деятельности Департамента городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска, МКУ "Управление мониторинга городского хозяйства", за 2015 год, факт 2016 года.

Общий объем проверенных средств составил 384 079,6 тыс. рублей, из которых:

Департамент городского хозяйства администрации города Южно-Сахалинска - 213 525,5 тыс. руб., в том числе 2015 год - 115 510,4 тыс. руб., 2016 год - 98 015,1 тыс. руб.

МКУ "Управление мониторинга городского хозяйства" - 170 554,1 тыс. руб., в том числе 2015 год - 83 379,2 тыс. руб., 2016 год - 87 174,9 тыс. руб.

8. По результатам контрольного мероприятия установлено следующее.

8.1. Департамент является отраслевым (функциональным) органом администрации города Южно-Сахалинска, осуществляющим функции администрации города Южно-Сахалинска в сфере городского хозяйства.

Финансирование расходов на содержание Департамента осуществляется за счет средств бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск" на основании бюджетной сметы.

8.2. В ходе проверки соблюдения требований Положения о гарантиях и компенсациях для лиц, проживающих в Сахалинской области и работающих в организациях, финансируемых за счет средств бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск", утвержденного решением городского Собрания города Южно-Сахалинска от 25.05.2005 N 919/108-05-2, установлено следующее.

8.2.1. В нарушение пункта 9.4 Положения о гарантиях и компенсациях для лиц, проживающих в Сахалинской области и работающих в организациях, финансируемых за счет средств бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск", Департаментом произведена оплата стоимости проезда работника к месту использования отпуска (отдыха) и обратно на основании справки туристической компании. Разница между стоимостью фактического проезда и стоимостью, указанной в справке, составила 10,5 тыс. руб., но была выплачена работнику в полном объеме.

Учитывая изложенное, необоснованная выплата работнику составила 10,5 тыс. руб.

8.2.2. Департаментом произведена оплата проезда и стоимости провоза багажа работнику к новому месту жительства.

В нарушение пункта 11.4. статьи 11 Положения о гарантиях и компенсациях для лиц, проживающих в Сахалинской области и работающих в организациях, финансируемых за счет средств бюджета городского округа "Город Южно-Сахалинск", оплата произведена в том числе за объявление ценности груза в размере 0,8 тыс. руб. Таким образом, незаконная выплата составила 0,8 тыс. руб.

В ходе проверки нарушение устранено.

8.3. В ходе выборочной проверки расходования бюджетных средств, направленных на оплату труда, установлен факт необоснованной выплаты заместителю начальника отдела юридического и кадрового обеспечения.

Пунктом 1.6 должностной инструкции заместителя начальника отдела юридического и кадрового обеспечения установлено, что в период временного отсутствия начальника отдела (отпуск, командировка и др.) заместитель начальника замещает его обязанности.

Однако приказами по Департаменту был произведен временный перевод заместителя начальника отдела юридического и кадрового обеспечения на должность начальника этого же отдела, что повлекло за собой необоснованную выплату в размере 85,9 тыс. руб.

8.4. В ходе проверки целевого и законного расходования средств, направленных на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения "Управление мониторинга городского хозяйства", установлено неэффективное расходование средств бюджета.

8.4.1. Так, МКУ "УМГХ" арендует помещение общей площадью 177 кв. м, из которых фактически не используются 14,1 кв. м.

Стоимость аренды помещений площадью 14,1 кв. м за проверяемый период составила 236,9 тыс. руб.

Таким образом, в нарушение положений статьи 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации бюджетные средства в размере 236,9 тыс. руб. израсходованы неэффективно.

В ходе проверки нарушение устранено.

8.4.2. Приказом по Учреждению в командировку в город Владивосток направлен заместитель начальника МКУ "УМГХ".

Основанием для направления в командировку указано письмо вице-мэра, руководителя аппарата, письмо-приглашение администрации города Владивостока.

Однако письмо-приглашение на стажировку заместителя начальника МКУ "УМГХ" в ходе проверки не представлено, в связи с чем цель командировки установить не представилось возможным. Таким образом, 29,5 тыс. руб., направленные на оплату проезда в командировку, являются неэффективным расходованием бюджетных средств.

8.5. В ходе проверки целевого и законного расходования средств установлено необоснованное расходование средств бюджета.

8.5.1. Так, сметой расходов на обеспечение деятельности МКУ "УМГХ" предусмотрены расходы на приобретение жидкого топлива для отопления всего помещения, расположенного по адресу: город Южно-Сахалинск, пл. р-н Хомутово, ул. 2-я Центральная, д. 39, часть которого передана МКУ "УМГХ" в оперативное управление.

Отдельные площади в указанном помещении переданы по договору аренды ФГУП "Почта России" и по договору оперативного управления МБУ "Южно-Сахалинская централизованная библиотечная система".

В целях возмещения расходов на приобретение жидкого топлива между МКУ "УМГХ" и ФГУП "Почта России" заключен договор.

Договор между МКУ "УМГХ" и МБУ "Южно-Сахалинская централизованная библиотечная система" в течение проверяемого периода на возмещение расходов на приобретение жидкого топлива не заключен.

Учитывая, что часть помещения находится в оперативном управлении МБУ "Южно-Сахалинская централизованная библиотечная система", договор между МКУ "УМГХ" и МБУ "Южно-Сахалинская централизованная библиотечная система" не заключен, расходы в сумме 104,7 тыс. рублей произведены необоснованно.

8.5.2. В ходе проверки установлен факт необоснованной оплаты труда работникам, которые