Приложение N 3. Отчет о результатах аудиторской проверки

Приложение N 3
к Порядку осуществления внутреннего
финансового аудита в министерстве лесного
и охотничьего хозяйства Сахалинской области

Отчет
о результатах аудиторской проверки

Должностным  лицом  министерства  лесного  и  охотничьего  хозяйства

Сахалинской   области,  уполномоченными  на  проведение  внутреннего

финансового аудита, ________________________________________________

(Ф.И.О. и должность уполномоченного должностного лица)

в  соответствии с распоряжением  министерства  лесного и охотничьего

хозяйства Сахалинской области от "___" ___________ N _____ проведена

плановая/внеплановая аудиторская проверка __________________________

(наименование темы аудиторской проверки)

Внутренний финансовый аудит проведен за период _____________________

и включал следующие направления ____________________________________

(конкретные предметы внутреннего аудита)

По результатам проведенной проверки установлено:

1. В ходе внутреннего финансового аудита ___________________________

наименование объекта аудита - структурного подразделения

выявлены следующие недостатки и нарушения (в количественном и денежном

выражении): ________________________________________________________

____________________________________________________________________

(при описании выявленных недостатков и нарушений излагается суть; указывается проверенное структурное подразделение и процессы (функции),а также повторяющиеся нарушения, несоответствия (при наличии таких фактов) и нарушенные нормативные документы - нормативные правовые акты, внутренние стандарты и регламенты; указываются информация об условиях и причинах таких нарушений)

2. В ходе проведения внутреннего финансового аудита выявлены следующие

нарушения,  которые требуют повышенного внимания руководства с точки

зрения бюджетных рисков: ___________________________________________

____________________________________________________________________

(при описании выявленных нарушений, замечаний и несоответствий излагается суть; указывается проверенное структурное подразделение и процессы (функции), а также повторяющиеся нарушения, несоответствия (при наличии таких фактов) и нарушенные нормативные документы - нормативные правовые акты, внутренние стандарты и регламенты)

3. Информация  о  наличии  либо об отсутствии  возражений со стороны

объектов внутреннего финансового аудита.

4. Выводы о степени  надежности  внутреннего  финансового контроля и

достоверности представленной объектами аудита бюджетной отчетности;

(делается общая оценка эффективности (надежности) функционирования системы внутреннего финансового контроля по проверенным направлениям удовлетворительная/неудовлетворительная, а также сравнительная оценка с результатами предыдущей проверки очевидно улучшение/ухудшение состояния внутреннего финансового контроля)

5. Выводы о соответствии  ведения  бюджетного учета объектами аудита

методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством

финансов Российской Федерации.

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

(делается вывод о соответствии/не соответствии методологии и стандартам ведение бухгалтерского (бюджетного) учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации)

6. Обобщенная оценка по результатам проверки по иным направлениям - в

зависимости от цели внутренней аудиторской проверки.

(в том числе в полной/неполной мере применяются автоматизированные информационные системы)

На основании изложенного, в целях устранения выявленных  нарушений и

недостатков (несоответствий), а  также  минимизации бюджетных рисков

предлагается: ______________________________________________________

(указываются выводы, предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений, замечаний и несоответствий, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)

Кроме того, прошу поручить  руководителям  структурных подразделений

министерства лесного и охотничьего хозяйства Сахалинской области

____________________________________________________________________

(являющихся объектами аудита, допустивших нарушения и (или) несоответствия)

разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений (замечаний,

несоответствий) с указанием срока их выполнения.

Приложение: акт аудиторской проверки от "___" _______ 20 __ г. N ___

Наименование должности лица,

проводившего внутренний аудит (субъект

внутреннего финансового аудита) ____________ _______________________

                                  (подпись)   (расшифровка подписи)