Приложение N 2. Анализ исполнения бюджета субъектом бюджетной отчетности за 2016 год

Приложение N 2
к решению Искательского
поселкового Совета
от 28 апреля 2017 г. N 237

Анализ
исполнения бюджета субъектом бюджетной отчетности за 2016 год

Бюджет МО "Городское поселение "Рабочий поселок Искателей" на 2016 год утвержден Решением Искательского Поселкового Совета от 29.12.2015 N 156 "О местном бюджете на 2016 год" (в редакции решений Искательского поселкового Совета от 31.03.2016 N 165; от 31.05.2016 N 181; от 24.06.2016 N 186; 23.09.2016 N 191; от 30.11.2016 N 202).

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер названного решения "О местном бюджете на 2016 год" следует читать как "N 150"

Исполнение бюджета МО "Городское поселение "Рабочий поселок Искателей" за 2016 год составило:

- по доходам в целом на сумму 153 889,9 тыс. руб. при уточненных плановых назначениях 160 874,1 тыс. руб. или на 95,7%.

- по расходам местный бюджет в целом на сумму 150 913,1 тыс. руб. при уточненных плановых назначениях 174 968,3 тыс. руб. или 86,3% по отношению к годовым назначениям.

- профицит бюджета поселения по итогам исполнения бюджета за первое полугодие 2016 года составляет 2 976,8 тыс. руб. по отношению к годовым назначениям.

Остаток средств по состоянию на 1 января 2017 года на счёте бюджета поселения составил 17 071,0 тыс. руб., в том числе собственные средства 17 071,0 тыс. руб. Остатки собственных средств образовались по причине переходящих муниципальных контрактов на 2017 год.

По прочим безвозмездным поступлениям средства в сумме 3 369,7 тыс. руб. поступили на счет местного бюджета 29.12.2016 года от ПАО "ЛУКОЙЛ" в целях организации создания, доставки и установки скульптурной композиции "Любовь и Верность" на территории МО "Городское поселение "Рабочий поселок Искателей" в рамках сотрудничества между Администрацией Ненецкого автономного округа и недропользователями в 2017 году. И образовавшаяся экономия по результатам торгов из средств, выделенных на мероприятия ООО "Башнефть-Плюс" и ПАО "ЛУКОЙЛ" по организации создания, доставки и установки скульптурной композиции "Святые благоверные Петр и Феврония Муромские - с голубями" и установки постаментов под скульптурные композиции. По согласованию с Администрацией Ненецкого автономного округа средства будут направлены на благоустройство территории в районе скульптурной композиции "Святые благоверные Петр и Феврония Муромские - с голубями" в сумме 272,0 тыс. руб.

Доходы бюджета поселения

На 2016 год первоначальный план по собственным налоговым и неналоговым доходам и безвозмездным поступлениям утвержден Решением Совета Решением Искательского Поселкового Совета от 29.12.2015 N 156 "О местном бюджете на 2016 год" в сумме 138 714,6 тыс. руб., в т.ч.;

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер названного решения следует читать как "N 150"

налоговые и неналоговые 75 650,9 тыс. руб.;

безвозмездные 63 063,7 тыс. руб.

Уточненный годовой план на 2016 год составляет: 160 874,1 тыс. руб., в т.ч.;

налоговые и неналоговые 81 569,3 тыс. руб.;

безвозмездные 79 304,8 тыс. руб.

Фактически исполнено за 2016 год: 153 889,9 тыс. руб. (выполнение составило 95,7%) от годового назначения, в т.ч.:

налоговые и неналоговые 81 278,4 тыс. руб.;

безвозмездные 72 611,5 тыс. руб.

За 2016 год по налоговым платежам фактическое поступление составило 81 278,4 тыс. руб.при плане на год 81 569,3 тыс. руб., в т.ч.:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):

План на 2016 год утвержден в сумме - 68 577,2 тыс. руб.;

фактически исполнено 68 551,7 тыс. руб. (выполнение составило - 100,0%).

Основной упор по мобилизации собственных доходов местного бюджета в целях обеспечения финансирования расходных обязательств бюджета возлагается на налог на доходы физических лиц, который является основным источником поступлений (его удельный вес в общем объеме плановых показателей местного бюджета на 2016 год по налоговым и неналоговым поступлениям составил 84,3%).

В сравнении с 2015 годом, произошло увеличение данного вида налога на 5 102,1 тыс. руб., или на 8,0%. Увеличение произошло по причине введения с 2016 года отчета 6 НДФЛ, предприятия перечислили задолженность по налогу, пени и штрафы за 2015 год. Кроме того, произошло увеличение бюджетных организаций, зарегистрированных на территории поселения.

Администратором данного вида дохода является Управление Федеральной налоговой службы по Архангельской области и Ненецкому автономному округу.

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации

План на 2016 год утвержден в сумме - 488,7 тыс. руб.;

фактически исполнено - 510,0 тыс. руб. (выполнение составило -104,4%).

В 2016 финансовом году налоговые доходы от акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, подлежащие зачислению в окружной бюджет, распределялись территориальным органом Федерального казначейства между окружным бюджетом и местными бюджетами с учетом установленных законом Закон НАО от 31.10.2013 N 91-ОЗ (в ред. законов НАО от 12.11.2014 N 8-ОЗ, от 26.12.2014 N 50-ОЗ, от 24.11.2015 N 148-ОЗ) "О нормативах отчислений от налогов в бюджеты муниципальных образований Ненецкого автономного округа" дифференцированных нормативов отчислений в местные бюджеты. В соответствии с последними изменениями, в бюджет муниципального образования "Рабочий поселок Искателей" норматив потребления на 2016 год составлял 0,39%. Плановая сумма доведена Управлением Федерального казначейства по Архангельской области и Ненецкому автономному округу, который и является администратором данного вида налога. Сверхплановая сумма поступила в последние числа декабря и по итогам заключительных оборотов.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. "от 24.11.2015 N 148-ОЗ" следует читать: "от 26.11.2015 N 148-ОЗ"

В 2015 году данный вид налога в местный бюджет не зачислялся.

Налоги на совокупный доход

Единый сельскохозяйственный налог

План на 2016 год утвержден в сумме - 383,0 тыс. руб.;

фактически исполнено - 383,0 тыс. руб. (выполнение составило -100,0%).

В 2016 год данный налог уточнен по фактическому поступлению от СПК "Колхоз Ижемский Оленевод и КО". Согласно письма от СПК "Колхоз Ижемский Оленевод и КО", данный налог не планируется по причине того, что они не могут предвидеть результаты своей работы.

В 2015 году данный вид налога в местный бюджет не зачислялся по причине отсутствия прибыли у плательщика налога.

Администратором единого сельскохозяйственного налога является Управление Федеральной налоговой службы по Архангельской области и Ненецкому автономному округу.

Налоги на имущество (местные налоги)

Налог на имущество физических лиц.

План на 2016 года утвержден в сумме - 600,0 тыс. руб.;

фактически исполнено - 598,0 тыс. руб. (выполнение составило -99,7%).

На территории муниципального образования принято Решение Искательского Поселкового Совета от 20.11.2008 г. N 218 "О ставках налога на имущество физических лиц в муниципальном образовании "Городское поселение "Рабочий поселок Искателей" (в ред. Решение Искательского Поселкового Совета от 28.01.2010 г. N 34).

Администратором дохода является Управление Федеральной налоговой службы по Архангельской области и Ненецкому автономному округу. Планирование по данному виду налога производилось исходя из фактических поступлений 2015 года.

Количество налогоплательщиков, учтенных в базе данных налоговых органов -3 008 чел., в т.ч. 579 чел., которым предоставлены налоговые льготы.

В сравнении с 2015 годом, произошло увеличение данного вида налога на 63,5 тыс. руб., или на 11,9%. Увеличение произошло по причине того, что Управление Федеральной налоговой службы по Архангельской области и Ненецкому автономному округу повысило качество работы с налогоплательщиками.

Земельный налог.

План на 2016 год утвержден в сумме - 4 556,3 тыс. руб.;

фактически исполнено - 4 509,5 тыс. руб. (выполнение составило - 99,0%), в т.ч.

На территории муниципального образования принято Решение Искательского Поселкового Совета от 20.11.08 г. N 217 "Об установлении ставок земельного налога на территории муниципального образования "Городское поселение "Рабочий поселок Искателей" (в ред. Решение Искательского Поселкового Совета от 19.03.10 г. N 239). В соответствии с п. 1 статьи 61.5 БК РФ данный налог зачисляется в бюджет поселения в размере 100%.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. "от 19.03.10 г. N 239" следует читать: "от 19.03.2009 N 239"

Администратором земельного налога является Управление Федеральной налоговой службы по Архангельской области и Ненецкому автономному округу.

Всего по земельному налогу количество налогоплательщиков 274 ед., в т.ч.:

юридические лица - 22 ед, из них: применяющих налоговые льготы - 2 ед.:

физические лица - 252 ед., из них: предоставлены налоговые льготы -41 ед.

В сравнении с 2015 годом, произошло уменьшение данного вида налога на 375,8 тыс. руб., или на 7,7%. Поступления по данному виду налога уменьшились по причине того, что не всеми налогоплательщиками произведена оплата земельного налога.

Государственная пошлина, сборы.

План на 2016 года утвержден в сумме - 8,2 тыс. руб.;

фактически исполнено - 8,2 тыс. руб. (выполнение составило - 100,0%), в т.ч.

В бюджете поселения на 2016 год запланировано поступление государственной пошлины за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами РФ на совершение нотариальных действий исходя из поступлений 2015 года.

В сравнении с 2015 годом, поступления по данному дохода уменьшились на 3,7 тыс. руб., или на 31,1%. Поступления по данному виду налога уменьшились по причине уменьшения количества обращений для получения нотариальных услуг.

Администратором данного вида налога является Администрация муниципального образования "Городское поселение "Рабочий поселок Искателей".

Неналоговые доходы

В 2016 г. по неналоговым платежам фактическое поступление составило 6 718,0 тыс. руб. при плане 6 955,9 тыс. руб., в т.ч.:

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

План на 2016 год утвержден в сумме - 6 781,5 тыс. руб.;

фактически исполнено - 6 543,6 тыс. руб. (выполнение составило - 96,5%):

из них:

- Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков:

план на 2016 года утвержден в сумме - 6 500,0 тыс. руб.;

фактически исполнено - 6 271,2 тыс. руб. (выполнение составило - 96,5%).

В сравнении с 2015 годом, поступления по данному дохода уменьшились на 952,3 тыс. руб., или на 23,2%. Поступления по данному виду дохода уменьшились по причине неуплаты арендной платы арендаторами за 2016 год.

Администратором данного вида налога является Управление имущественных и земельных отношений Ненецкого автономного округа.

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений):

план на 2016 года утвержден в сумме - 13,7 тыс. руб.;

фактически исполнено - 13,7 тыс. руб. (выполнение составило - 100,0%).

В сравнении с 2015 годом, поступления по данному виду дохода увеличились на 0,1 тыс. руб., или на 7,0%.

Администратором данного вида налога является Администрация МО "Городское поселение "Рабочий поселок Искателей", которая заключает договора аренды и ведет работу с арендаторами земельных участков.

- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества МУП, в т.ч. казённых):

план на 2016 год утвержден в 267,8 тыс. руб.;

фактически исполнено - 258,7 тыс. руб. (выполнение составило - 96,6%), в т.ч. платежи поступили от

АО "Ростелеком" - 30,3 тыс. руб.; УФПС НАО ФГУП "Почта России"- 119,2 тыс. руб.; Индивидуальные предприниматели -109,2 тыс. руб.

Администратором данного вида налога является Администрация муниципального образования "Городское поселение "Рабочий поселок Искателей". Налоги поступают от сдачи в аренду нежилых помещений. В сравнении с 2015 годом, поступления по данному виду дохода уменьшились на 8,0 тыс. руб. или на 3,0% по причине того, что не все плательщики произвели платежи за 4 квартал 2016 г.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов.

Согласно ст. 62 БК РФ зачисляются в местный бюджет в размере 50 процентов от суммы поступления доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений.

План на 2015 год утвержден в сумме - 0,6 тыс. руб., фактически исполнено - 0,6 тыс. руб. (выполнение составило - 100,0%)

Доходы поступили от: физических лиц в сумме 0,6 тыс. руб.

Администратором данного вида налога является Управление имущественных и земельных отношений Ненецкого автономного округа.

В сравнении с 2015 годом, поступления по данному виду дохода уменьшились на 2 141,9 тыс. руб., или на 99,9% по причине того, что в 2016 отсутствовали обращения за приобретением земельных участков.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

План на 2016 год утвержден в сумме - 173,8 тыс. руб., фактически исполнено - 173,8 тыс. руб. (выполнение составило - 100,0%)

- По данному виду дохода перечислено в доходную часть местного бюджета штраф за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд для нужд городских поселений в сумме: -173,8 тыс. руб.

Доходы поступили от: ИП Кретов Ю.П. сумме 16,7 тыс. руб., ИП Титар И.И. в сумме 2,2 тыс. руб., ООО "Капиталстрой-НАО" в сумме 48,6 тыс. руб., ООО "СКС" в сумме 106,3 тыс. руб.,

Администратором данного вида налога является Администрация муниципального образования "Городское поселение "Рабочий поселок Искателей".

В сравнении с 2015 годом, поступления по данному виду дохода увеличились на 155,8 тыс. руб., или на 89,6% по причине увеличения нарушений законодательства.

Безвозмездные поступления

Уточненный план на 2016 год по безвозмездным поступлениям составляет - 79 304,8 тыс. руб.

фактически исполнено - 72 611,5 тыс. руб. (выполнение составило - 91,6%), в т.ч.:

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований:

план на 2016 год утвержден в сумме - 22 861,8 тыс. руб.;

фактически исполнено 22 861,8 тыс. руб. (выполнение составило -100,0%). Средства поступили из окружного бюджета.

Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

план на 2016 год утвержден в сумме 978,9 тыс. руб.;

фактически исполнено 978,9 тыс. руб. (выполнение составило 100,0%), в т.ч.:

- Субвенции бюджетам городских поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты:

план на 2016 год утвержден в сумме 948,3 тыс. руб.;

фактически исполнено 948,3 тыс. руб. (выполнение составило 100,0%).

- Субвенции местным бюджетам на осуществление отдельных государственных полномочий Ненецкого автономного округа в сфере административных правонарушений

план на 2016 год утвержден в сумме 30,6 тыс. руб.;

фактически исполнено 30,6 тыс. руб. (выполнение составило 100,0%);

Иные межбюджетные трансферты

план на 2016 года утвержден в сумме - 47 719,9 тыс. руб.;

фактически исполнено - 41 026,7 тыс. руб. (выполнение составило - 86,0%).

Неиспользованная сумма - 6 693,2 тыс. руб., в т.ч.:

- Иные межбюджетные трансферты на выполнение мероприятий, предусмотренных муниципальной программой "Социальное развитие поселений на территории муниципального образования "Муниципальный район "Заполярный район" на 2014-2016 годы - остаток по причине того, что средства выделялись по фактическим расходам согласно предоставленным документам в соответствии с муниципальным контрактом.

Средства предусмотрены на оплату работ по муниципальному контракту N 0184300000514000046 от 29.10.2014 г. на строительство объекта "Строительство улично-дорожной сети микрорайона Факел поселка Искателей". Срок окончания работ - 15 октября 2017 года. По просьбе подрядчика, остаток неосвоенных средств по муниципальному контракту были предусмотрены на 2016 год. По погодным условиям подрядчик не выполнил график производства работ на 2016 г.

Неиспользованная сумма - 6 240,2 тыс. руб..

- Иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений - остаток по причине того, что средства предусмотрены для компенсации расходов работодателя на оплату труда осужденным к исправительным работам. Выделялись по фактическим расходам согласно предоставленным документам.

Неиспользованная сумма - 452,7 тыс. руб.

- Иные межбюджетные трансферты на выполнение мероприятий, предусмотренных муниципальной программой "Строительство (приобретение) и проведение мероприятий по капитальному и текущему ремонту жилых помещений на территории муниципального района "Заполярный район" на 2014-2016 годы" - остатки по причине округлений.

Неиспользованная сумма - 0,3 тыс. руб..

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты городских поселений

план на 2016 года утвержден в сумме - 7 744,2 тыс. руб.;

фактически исполнено - 7 744,2 тыс. руб. (выполнение составило - 100,0%).

Средства выделены и поступили на счет местного бюджета от ООО "Башнефть-Плюс" в сумме 3 820,5 тыс. руб. и ПАО "ЛУКОЙЛ" в сумме - 3 923,6 тыс. руб., в целях организации создания, доставки и установки на территории МО "Рабочий поселок Искателей" скульптурных композиций "Святые благоверные Петр и Феврония Муромские - с голубями" и "Любовь и Верность" в рамках сотрудничества между Администрацией Ненецкого автономного округа и недропользователями;

Невыясненные поступления отсутствуют.

Расходы бюджета поселения

Расходная часть бюджета поселения за 2016 год при уточнённых показателях кассового плана в сумме 174 968,3 тыс. руб. исполнена за 2016 г. на сумму 150 913,1 тыс. руб. или на 86,3%.

Освоение менее 95,0% в основном по причине отмены аукционов и проведение повторных торгов, срок выполнение которых в январе - мае 2017 года и не завершено строительство по причине не устранения подрядчиком замечаний Госинспекции, выявленных в ходе строительства, а также несвоевременным внесением изменений в проектную документацию вследствие изменений наименований и объемов работ. Завершение строительства запланировано в летний период 2017 года.

В целом сумма неиспользованных ассигнований от плановых назначений составила 24 055,2 тыс. руб.

Основные параметры местного бюджета на 2016 год планировались и исполнялись с учетом закона Ненецкого автономного округа от 19.09.2014 N 95-оз "О перераспределении полномочий между органами местного самоуправления муниципальных образований Ненецкого автономного округа и органами государственной власти Ненецкого автономного округа".

В общей структуре расходов средств местного бюджета план на 2016 год составил 42,9% от плановых показателей на 2015 г., что на 232 788,7 тыс. руб. меньше предыдущего года. По всем разделам наблюдается уменьшение затрат от уровня планового показателя на 2015 год.

Уважаемые депутаты!

Считаю, что в 2016 году нами проделана большая работа и достигнуты определенные положительные результаты. Все это стало возможным благодаря слаженной работе Искательского поселкового Совета и Администрации "Рабочий поселок Искателей".

Я хочу выразить благодарность Администрации поселка Искателей, депутатам всех уровней, руководителям предприятий и организаций, а также всем жителям "Рабочий поселок Искателей", принимавшим активное участие в развитии нашего любимого поселка.

Конечно, не все вопросы удалось решить, жизнь постоянно ставит перед нами все новые и новые задачи. Но я уверен - мы вместе сумеем их решить. Считаю, что наша совместная работа сделает наш поселок более комфортным, уютным и привлекательным для проживания.

Спасибо за внимание!