Приложение N 2. Основные направления бюджетной политики муниципального образования города Братска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов

Приложение N 2

к Постановлению администрации

г.Братска Иркутской области

от 25 ноября 2016 г. N 1942

Основные направления бюджетной политики муниципального образования города Братска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов

1. Основной целью бюджетной политики муниципального образования города Братска (далее - город Братск) на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов является обеспечение сбалансированности и сохранение устойчивости бюджета города Братска.

Таблица 1

Основные параметры бюджета города Братска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов

					млн. руб.
Показатели	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
	отчет	оценка	проект	проект	проект
1	2	3	4	5	6
Доходы, всего	5 542.8	7 656.8	5 827.9	4 658.6	4 586.5
в том числе: - налоговые	1 503.9	1 540.5	1 647	1 731.7	1 796.5
- неналоговые	570.2	673	568.4	537	519.9
- безвозмездные поступления	3 468.7	5 443.3	3 612.5	2 389.9	2 270.1
Расходы, всего	5 527.8	7 651.8	5 927.9	4 758.6	4 627.8
в том числе: - социальная сфера	3 671.8	3 587.6	3 422.9	3 463.6	3 303
- жилищно-коммунальное хозяйство	924.9	3 094.6	1 571.8	229.9	177.0
- общегосударственные вопросы	367.9	447.9	499.2	489.9	485.4
- национальная экономика	467.9	410.1	308.5	383.3	393.6
- обслуживание	57.2	77.5	81.1	94.6	115.2
1	2	3	4	5	6
муниципального долга
-другие отрасли	38.1	34.1	44.3	38.1	35.7
- условно утверждаемые расходы				59.2	117.9
Дефицит (-), профицит (+)	15	5	-100	-100	-41.3

Показатели бюджета на 2018 год снижены по сравнению с показателями на 2017 год в связи с прекращением реализации с 2018 года государственной программы по переселению граждан из ветхого и аварийного жилого фонда за счет средств государственного бюджета с привлечением средств государственной корпорации Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства.

Таблица 2

Структура расходов бюджета города Братска в разрезе муниципальных программ

					млн. руб.
Наименование КЦСР	2015 год отчет	2016 год оценка	2017 год проект	2018 год проект	2019 год проект
1	2	3	4	5	6
Всего по муниципальным программам	5 232.0	7 359,9	5 556.0	4 335.8	4 152.0
Муниципальная программа города Братска "Здоровье" на 2014 - 2019 годы	9.4	11.4	14.6	14.4	13.2
Муниципальная программа города Братска "Образование" на 2014 - 2019 годы	2 904.6	2 862,9	2 815.5	2 855.0	2 698.6
Муниципальная программа города Братска "Социальная поддержка населения" на 2014 - 2019 годы	189.8	183.6	149.5	146.9	141.6
Муниципальная программа города Братска "Развитие градостроительного комплекса и обеспечение населения доступным жильем" на 2014 - 2025 годы	830.2	3 050,6	1 481.5	149.4	93.9
Муниципальная программа города Братска "Газификация" на 2014 - 2019 годы	3.8	18.7	0.7	2.5	0.7
Муниципальная программа города Братска "Безопасность" на 2014 - 2019 годы	41.4	19,9	21.7	21.6	21.1
Муниципальная программа города Братска "Построение (развитие) аппаратно-программного комплекса "Безопасный город" до 2020 года		2.5	4.0	2.8	2.8
Муниципальная программа города Братска "Охрана окружающей среды в городе Братске" на 2016 - 2019 годы		15.8	23.0	18.3	16.1
Муниципальная программа города Братска "Культура" на 2014 - 2019 годы	325.3	301,1	284.9	282.4	282.7
Муниципальная программа города Братска "Физическая культура и спорт" на 2014 - 2019 годы	127.1	119.3	117.4	117.8	118.1
Муниципальная программа города Братска "Стимулирование экономической активности" на 2014 - 2019 годы	3.8	1.3	1.8	1.8	1.8
Муниципальная программа города Братска "Молодежь" на 2014 - 2019 годы	8.3	8,0	7.7	7.6	7.6
Муниципальная программа города Братска "Энергосбережение" на 2014 - 2019 годы	3.6	1.6	3.2	2.8	2.6
Муниципальная программа города Братска "Жилищно-коммунальное хозяйство и инфраструктура" на 2014 - 2019 годы	523.9	439,1	336.9	396.2	409.6
Муниципальная программа города Братска "Муниципальная собственность" на 2014 - 2019 годы	56.2	58,5	59.3	57.0	56.6
Муниципальная программа города Братска "Муниципальные финансы" на 2014 - 2019 годы	108.3	173,7	126.6	141.1	162.9
Муниципальная программа города Братска "Муниципальное управление" на 2014 - 2019 годы	96.3	91,9	92.8	91.3	91.3
Муниципальная программа города Братска "Транспорт" на 2017 - 2019 годы	0.0	0.0	15.0	27.0	31.0
Непрограммные расходы	295.8	291,9.0	371.9	363.6	357.9
Условно утверждаемые расходы	0.0	0.0	0.0	59.2	117.9
Итого	5 527.8	7 651.8	5 927.9	4 758.6	4 627.8

2. Бюджетная политика в сфере управления расходами.

Основными направлениями бюджетной политики города Братска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов в сфере управления расходами являются следующие:

1) повышение качества и эффективности реализации муниципальных программ как основного инструмента интеграции стратегического, бюджетного и операционного управления;

2) повышение эффективности использования имеющихся бюджетных ресурсов за счет приоритизации расходов и отказа от неэффективных мероприятий и от принятия дополнительных расходных обязательств;

3) выполнение социальных публичных обязательств муниципального образования в полном объеме;

4) повышение эффективности оказания муниципальных услуг, том числе за счет привлечения к их оказанию немуниципальных (негосударственных) организаций посредством проведения конкурентных процедур отбора;

5) оказание адресной социальной поддержки гражданам на основе принципа нуждаемости, в увязке с социальными гарантиями и обязательствами государства;

6) совершенствование системы муниципального финансового контроля.

При формировании объема и структуры расходов финансовые ресурсы сосредоточены на следующих приоритетных направлениях:

1) реализация Указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012 в части обеспечения установленных государством размеров оплаты труда отдельных категорий работников в сферах образования и культуры, обеспечения доступности дошкольного образования, переселения граждан из аварийного и ветхого жилищного фонда в соответствии с региональными планами мероприятий;

2) финансовое обеспечение публичных обязательств города Братска;

3) обеспечение безопасных условий пребывания детей в образовательных учреждениях;

4) поддержание удовлетворительного состояния дорожной инфраструктуры и материально-технической базы городского хозяйства.

3. Долговая политика.

Стратегической целью долговой политики муниципального образования города Братска является обеспечение сбалансированности местного бюджета при безусловном выполнении принятых обязательств, соблюдении норм и ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также минимизация расходов на обслуживание муниципального долга.

Достаточно длительный период времени значительный рост расходов на социальные обязательства, связанные с закрепленными вопросами местного значения, требовали изыскания дополнительных источников. В связи с отсутствием рычагов влияния на доходные источники и возможности быстрого, одномоментного их увеличения, единственно возможным вариантом стало увеличение объемов муниципального долга, в рамках действующих ограничений установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации. Размер муниципального долга на 01.01.2017 года закреплен в размере 848,7 млн. руб., что составляет 38,5% от налоговых и неналоговых доходов.

В целях обеспечения сбалансированности бюджета города Братска до 2020 года планируется продолжить реализацию мероприятий по укреплению доходной базы бюджета города Братска и оптимизации расходов, что позволит обеспечить покрытие дефицита бюджета города Братска за счет финансового резерва (остатка) средств. В 2017 - 2019 годах привлечение заемных средств планируется, исключительно на рефинансирование имеющихся долговых обязательств, а также кратковременное пополнение единого счета бюджета города Братска в целях обеспечения его ликвидности.

Основными направлениями долговой политики муниципального

образования являются:

1) поддержание стабильного уровня долговой устойчивости

муниципального образования за счет обеспечения следующих показателей:

Показатели	на 01.01.2017 (за 2016 год)	на 01.01.2018 (за 2017 год)	на 01.01.2019 (за 2018 год)	на 01.01.2020 (за 2019 год)	Пороговые значения
1	2	3	4	5	6
Размер муниципального долга в общем объеме доходов бюджета города Братска без учета объема безвозмездных поступлений; Справочно: п.3 ст.107 БК РФ - 100%	39%	38%	37%	34%	50%
Объем расходов на обслуживание муниципального долга к общему объему расходов местного бюджета за исключением субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; Справочно: ст.111 БК РФ - 15%	1,6%	2,3%	4,0%	4,9%	5%
Дефицит местного бюджета от общего объема доходов без учета безвозмездных поступлений Справочно: ст.92.1 БК РФ - 10%	3,9%	4,5%	4,4%	1,8%	7,5%

2) проведение эффективной долговой политики, направленной на увеличение периода заимствования, снижение стоимости муниципальных заимствований и равномерное распределение ежегодного погашения долговых обязательств в зависимости от поступления собственных доходов;

3) осуществление краткосрочных заимствований в рамках первого финансового года в виде возобновляемых кредитных линий в коммерческих кредитных организациях, а также бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах местных бюджетов в соответствии со статьей 93.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

4) проведение анализа форм заимствований, соответствующих потребностям местного бюджета и способствующих оптимизации расходов на обслуживание муниципального долга;

5) планирование муниципальных заимствований в зависимости от разных сценарных условий прогнозирования основных параметров местного бюджета и ожидаемой конъюнктуры на финансовых рынках;

6) снижение долговой нагрузки и оптимизация общего объема заимствований путем первоочередного направления дополнительных доходов и (или) экономии расходов по обслуживанию муниципального долга на сокращение объема муниципального долга;

7) использование возможностей по улучшению структуры муниципального долга, а также осуществление частичной реструктуризации муниципальных долговых обязательств;

8) обеспечение своевременного и полного учета муниципальных долговых обязательств;

9) введение платежного календаря с приоритетностью финансирования социально значимых расходов и осуществления платежей по погашению и обслуживанию долговых обязательств, позволяющего приблизить дату основной нагрузки на местный бюджет к срокам уплаты основных налогов;

10) использование "подневной" модели кассовых расходов и доходов, позволяющей в момент прогнозирования кассовых разрывов планировать с наиболее высокой долей вероятности заимствования;

11) эффективное управление средствами на едином счете местного бюджета, а также использование внутренних ресурсов для обеспечения краткосрочной ликвидности счета бюджета города Братска, в том числе осуществление заимствований средств со счетов организаций, находящихся в муниципальной собственности, и привлечение бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете областного бюджета, предоставляемых территориальным управлением Федерального казначейства;

12) установление моратория на предоставление муниципальных гарантий;

13) раскрытие информации о реализации долговой политики и данных по муниципальному долгу и расходов на его обслуживание на официальном сайте администрации города Братска.

Реализация долговой политики позволит к 2020 году снизить размер муниципального долга, что обеспечит экономически безопасный уровень, а также платежеспособность и устойчивость местного бюджета.

Председатель комитета финансов

Т.Е.Алексеева