Приложение 1

Приложение 1

к постановлению

Администрации города Норильска

от 08.12.2017 N 564

Приложение 1

к муниципальной программе

"Управление муниципальными финансами"

на 2017-2020 годы,

утвержденной постановлением

Администрации города Норильска

от 15.12.2016 N 581

1. Паспорт подпрограммы
"Организация бюджетного процесса" муниципальной программы "Управление муниципальными финансами" на 2017-2020 годы (далее - подпрограмма 1)

Соисполнитель муниципальной программы (ответственный исполнитель подпрограммы 1)	Финансовое управление Администрации города Норильска (далее - Финансовое управление)
Цель подпрограммы 1	Создание условий для эффективного, ответственного управления финансовыми ресурсами, а также повышение эффективности расходов местного бюджета, организация планирования и исполнения местного бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности
Задачи подпрограммы 1	1. Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами; 2. Повышение эффективности и прозрачности бюджетной отчетности
Срок реализации подпрограммы 1	2017-2020 годы
Объемы и источники финансирования подпрограммы 1 по годам реализации (тыс.руб.)	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы 1 за счет средств местного бюджета составляет 128 331,5 тыс. рублей, в том числе по годам: 2017 год - 32 517,9 тыс. рублей; 2018 год - 31 866,2 тыс. рублей; 2019 год - 31 766,5 тыс. рублей; 2020 год - 32 180,9 тыс. рублей.
Основные ожидаемые результаты реализации подпрограммы (индикаторы результативности муниципальной программы с ожидаемыми значениями на конец периода реализации подпрограммы)	1. Доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ (не менее 95% в 2017 году; не менее 95% в 2018 году; не менее 95% в 2019 году, в 2020 году не менее 95%); 2. Обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования город Норильск (не менее 95% ежегодно); 3. Доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах исполнения местного бюджета (100% ежегодно); 4. Доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах планирования местного бюджета (100% ежегодно); 5. Доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах, связанных с бюджетной отчетностью (100% ежегодно); 6. Доля просроченной кредиторской задолженности в муниципальных учреждениях по выплате заработной платы (0% ежегодно); 7. Размещение на официальном сайте муниципального образования город Норильск оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (1 отчет ежегодно).

2. Текущее состояние

В соответствии с бюджетной политикой, осуществляемой в Российской Федерации, в муниципальном образовании город Норильск внедряются основные подходы к организации бюджетного процесса, современные инструменты, обеспечивающие реализацию бюджетных реформ.

В настоящее время в сфере руководства и управления финансовыми ресурсами муниципального образования город Норильск сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

- сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов;

- низкая взаимосвязанность с бюджетным процессом инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;

- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;

- доходная база местного бюджета остается нестабильной.

Разработка подпрограммы 1, и ее дальнейшая реализация позволит обеспечить устойчивое функционирование и развитие бюджетной системы, бюджетного устройства и бюджетного процесса муниципалитета, системы исполнения бюджета и бюджетной отчетности, а также повышение эффективности использования средств местного бюджета.

Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития муниципального образования города Норильска в условиях замедления темпов роста доходов местного бюджета увеличивает актуальность разработки и реализации данной подпрограммы.

Реализация настоящей подпрограммы 1 приведет к повышению качества управления муниципальными финансами, что в свою очередь обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов и позволит решить следующие задачи:

- четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти, осуществляющих организацию составления и исполнения бюджета;

- обеспечение самостоятельности, мотивации и ответственности главных распорядителей бюджетных средств, их подведомственных учреждений при планировании и достижении результатов использования бюджетных ассигнований в рамках установленных финансовых ограничений;

- наличие и соблюдение формализованных, прозрачных процедур принятия решений по использованию бюджетных средств, в том числе при осуществлении закупок для муниципальных нужд;

- наличие и соблюдение формализованных требований к ведению бюджетного учета, составлению и предоставлению бюджетной отчетности;

- наличие и применение методов оценки результатов использования бюджетных средств главными распорядителями бюджетных средств в отчетном и плановом периоде;

- регулярное проведение анализа и оценки качества управления муниципальными финансами и финансового менеджмента с поддержкой мер по его повышению.

3. Цели и задачи подпрограммы 1

Подпрограмма 1 направлена на создание условий для эффективного, ответственного управления финансовыми ресурсами, а также повышение эффективности расходов местного бюджета, организация планирования и исполнения местного бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности.

Для достижения указанной цели в рамках реализации подпрограммы 1 предусматривается решение следующих приоритетных задач:

- повышение качества планирования и управления муниципальными финансами;

- повышение эффективности и прозрачности бюджетной отчетности.

Достижение цели и решение задач подпрограммы 1 обеспечивается путем выполнения комплекса мероприятий.

4. Механизм реализации подпрограммы 1

Главным распорядителем бюджетных средств по подпрограмме 1 является Финансовое управление.

Финансовое управление несет ответственность за реализацию, достижение конечного результата, целевое и эффективное использование финансовых средств, выделяемых на выполнение подпрограммы.

Подпрограмма 1 состоит из следующих направлений:

1. Организация составления и исполнения местного бюджета.

Одними из основных мер, решаемых Финансовым управлением в рамках выполнения установленных функций и полномочий, являются:

- подготовка проектов решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, о внесении изменений в решения о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении местного бюджета.

- формирование пакета документов для представления на рассмотрение Норильского городского Совета депутатов, одновременно с проектами решений о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении местного бюджета.

- выявление рисков возникновения дополнительных расходов при проектировании местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

- обеспечение исполнения местного бюджета по доходам и расходам.

Для этого предусматривается реализация мер, включающих:

- предоставление в установленные сроки в соответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации бюджета муниципального образования город Норильск на очередной финансовый год и плановый период;

- совершенствование методологического и информационного обеспечения бюджетного процесса;

- исполнение местного бюджета в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- соблюдение ограничений по уровню дефицита местного бюджета и обеспечение оптимального уровня для исполнения местного бюджета;

- своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности;

- обеспечение ведения комплекса автоматизированной информационной системы, обеспечивающей поддержку муниципальных финансов;

- развитие и расширение сферы применения системы мониторинга финансового состояния местного бюджета;

- совершенствование системы отчетности для оценки результативности бюджетных расходов.

Реализация данного направления обеспечивает своевременное, качественное планирование местного бюджета и формирование отчетности об исполнении местного бюджета. Это позволит оценить степень выполнения расходных обязательств муниципального образования город Норильск, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов местного самоуправления и главных распорядителей бюджетных средств, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений.

2. Продолжение реализации программно-целевых методов формирования и исполнения бюджета.

В соответствии с Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" в Бюджетный кодекс Российской Федерации устанавливаются новые положения по вопросам формирования программного бюджета на всех уровнях бюджетной системы Российской Федерации.

Для реализации данных положений бюджет муниципального образования город Норильск, начиная с бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, был принят в структуре муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности органов местного самоуправления.

При этом в целях обеспечения прозрачности и обоснованности бюджетных ассигнований в условиях формирования муниципальных программ было обеспечено:

- в составе расходов бюджета формирование уникальных кодов целевых статей расходов бюджета исходя из структуры муниципальных программ, подпрограмм и основного мероприятия при сохранении единого установленного количества знаков кода (для обеспечения единства системы бюджетного учета);

- установление единой структуры кода вида расходов, включающего группу, подгруппу, элемент расходов.

В бюджетном цикле 2017-2020 годов работа по совершенствованию программно-целевых методов формирования и исполнения бюджета города продолжится.

3. Создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, а также эффективность полномочий главных распорядителей бюджетных средств.

Реализация данного направления ориентирована на повышение качества планирования расходов и их кассового исполнения главными распорядителями бюджетных средств, повышения их финансовой дисциплины.

Данное направление предусматривает:

совершенствование нормативной правовой базы по вопросу проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств;

расчет показателей мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств;

проведение анализа показателей и составление отчетов о результатах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств, размещение отчетов и рейтингов в сети Интернет;

обеспечение информационной открытости информации о муниципальных финансах, в том числе путем размещения информации в сети Интернет, публикаций в средствах массовой информации.

Результатом реализации направления будет получение объективной и полной информации о деятельности главных распорядителей бюджетных средств для планирования мероприятий по совершенствованию системы муниципального управления, а также информации для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности и улучшение использования всех видов ресурсов.

Реализация направления проводится в соответствии со следующими нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетный процесс в муниципальном образовании город Норильска:

- решение Норильского городского Совета депутатов от 23.10.2007 N 5-94 "Об утверждении Положения о бюджете и бюджетном процессе на территории муниципального образования город Норильск";

- постановление Администрации города Норильска от 30.06.2015 N 337 "Об утверждении Порядка формирования проекта бюджета муниципального образования город Норильск на очередной финансовый год и плановый период";

- постановление Администрации города Норильска от 30.06.2014 N 372 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения, реализации и проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ на территории муниципального образования город Норильск в новой редакции";

- распоряжение Администрации города Норильска от 19.07.2013 N 3864 "Об утверждении Перечня муниципальных программ муниципального образования город Норильск";

- постановление Администрации города Норильска от 06.11.2014 N 611 "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств".

5. Ресурсное обеспечение подпрограммы 1

Источником финансирования подпрограммы 1 являются средства местного бюджета.

Объем средств на реализацию мероприятий подпрограммы 1 составляет 128 331,5 тыс. рублей, в том числе по годам:

2017 год - 32 517,9 тыс. рублей;

2018 год - 31 866,2 тыс. рублей;

2019 год - 31 766,5 тыс. рублей;

2020 год - 32 180,9 тыс. рублей.

Направление и объемы финансирования подпрограммы 1 представлены в Приложении 4 к муниципальной программе.

6. Индикаторы результативности подпрограммы 1

Реализация подпрограммы 1 приведет к следующему изменению значений показателей, характеризующих качество планирования и управления муниципальными финансами:

- доля расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ (не менее 95% ежегодно);

- обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования город Норильск (не менее 95% ежегодно);

- доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах исполнения местного бюджета (100% ежегодно);

- доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах планирования местного бюджета (100% ежегодно);

- доля муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах, связанных с бюджетной отчетностью (100% ежегодно);

- доля просроченной кредиторской задолженности в муниципальных учреждениях по заработной плате (0% ежегодно);

- размещение на официальном сайте оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (1 отчет ежегодно).

Кроме того, реализация подпрограммы 1 направлена на:

1. Повышение качества планирования и исполнения местного бюджета;

2. Создание условий для повышения качества управления бюджетными средствами и выполнения бюджетных полномочий главных распорядителей бюджетных средств;

3. Повышение эффективности и прозрачности бюджетной отчетности.

Целевые индикаторы за предшествующие периоды деятельности и плановые периоды представлены в приложении 5 к настоящей муниципальной Программе.