Приложение

к постановлению Администрации

Ачинского района

от 22.01.2018 N 38-П

Приложение

к постановлению Администрации

Ачинского района

от 14.10.2013 N 927-П

Муниципальная программа Ачинского района "Управление муниципальными финансами"

1. Паспорт муниципальной программы Ачинского района "Управление муниципальными финансами"

Наименование муниципальной программы	"Управление муниципальными финансами" (далее - муниципальная программа)
Основания для разработки муниципальной программы	Статья 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации; постановление Администрации Ачинского района от 09.08.2013 N 652-П "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Ачинского района, их формировании и реализации"; распоряжение Администрации Ачинского района от 13.08.2013 N 311-Р "Об утверждении перечня муниципальных программ Ачинского района"
Ответственный исполнитель муниципальной программы	финансовое управление администрации Ачинского района (далее - финансовое управление)
Соисполнители муниципальной программы:	финансовое управление администрации Ачинского района Администрация Ачинского района; Ачинский районный Совет депутатов (Ревизионная комиссия)
Перечень подпрограмм и отдельных мероприятий муниципальной программы	Подпрограммы: 1. "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ачинского района". 2. "Управление муниципальным долгом Ачинского района". 3. "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия". Отдельное мероприятие: Реализация полномочий органов местного самоуправления в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сопровождение (организация и ведение учета) органов местного самоуправления и муниципальных районных учреждений
Цель муниципальной программы	обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ачинского района, повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами
Задачи муниципальной программы	1. Обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов. 2. Эффективное управление муниципальным долгом Ачинского района. 3. Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, обеспечение контроля за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере, а также повышения эффективности расходов районного бюджета
Сроки реализации муниципальной программы	2014-2022 годы
Перечень целевых показателей и показателей результативности программы с расшифровкой плановых значений по годам ее реализации	представлен в приложении N 1 к паспорту муниципальной программы
Значения целевых показателей на долгосрочный период	представлены в приложении N 2 к паспорту муниципальной программы
Информация по ресурсному обеспечению муниципальной программы	общий объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы по годам составляет 491260,7 тыс. рублей, в том числе: 73922,7 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 414424,0 тыс. рублей - средства районного бюджета; 2914,0 тыс. рублей - средства бюджетов поселений. Объем финансирования по годам реализации муниципальной программы: 2014 год - 51142,4 тыс. рублей, в том числе: 7353,2 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 43369,5 тыс. рублей - средства районного бюджета; 419,7 тыс. рублей - средства бюджетов поселений; 2015 год - 40455,1 тыс. рублей, в том числе: 7026,0 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 33014,8 тыс. рублей - средства районного бюджета; 414,3 тыс. рублей - средства бюджетов поселений; 2016 год - 60006,2 тыс. рублей, в том числе: 9031,1 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 50559,9 тыс. рублей - средства районного бюджета; 415,2 тыс. рублей - средства бюджетов поселений; 2017 год -108806,2 тыс. рублей, в том числе: 10244,6 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 98125,0 тыс. рублей - средства районного бюджета; 436,6 тыс. рублей - средства бюджетов поселений, 2018 год -110140,8 тыс. рублей, в том числе: 15487,6 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 94243,8 тыс. рублей - средства районного бюджета; 409,4 тыс. рублей - средства бюджетов поселений 2019 год -60355,0 тыс. рублей, в том числе: 12390,1 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 47555,5 тыс. рублей - средства районного бюджета; 409,4 тыс. рублей - средства бюджетов поселений; 2020 год -60355,0 тыс. рублей, в том числе: 12390,1 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 47555,5 тыс. рублей - средства районного бюджета; 409,4 тыс. рублей - средства бюджетов поселений

2. Характеристика текущего состояния в сфере управления муниципальными финансами

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, развития социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития Ачинского района.

Муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ Ачинского района. Она является "обеспечивающей", то есть, ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе исполнительных органов местного самоуправления Ачинского района, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов их реализации.

Управление муниципальными финансами в Ачинском районе всегда было ориентировано на приоритеты социально-экономического развития, обозначенные на федеральном и краевом уровнях. В муниципальной программе отражены следующие основные задачи на новый бюджетный цикл, обозначенные Президентом Российской Федерации в Бюджетном послании Федеральному Собранию Российской Федерации от 13.06.2013 "О бюджетной политике в 2014-2016 годах":

обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы как базового принципа ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств государства и выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012;

развитие программно-целевых методов управления;

развитие межбюджетных отношений;

повышение прозрачности бюджетов и бюджетного процесса.

С учетом вышеизложенного возрастает роль эффективного бюджетного планирования, ориентированного на результат. Планирование расходов бюджета программно-целевым методом во взаимоувязке с новыми формами финансового обеспечения деятельности бюджетных и автономных учреждений должны обеспечить предоставление большего объема муниципальных услуг населению за прежний объем финансирования. При этом качество оказания муниципальных услуг не должно снижаться.

Важную роль в организации бюджетного процесса на современном этапе развития занимает система муниципального финансового контроля, способная своевременно выявлять и, самое главное, предотвращать бюджетные правонарушения.

На осуществление муниципальной программы влияет множество экономических и социальных факторов, в связи, с чем основным риском для муниципальной программы будет являться изменение федерального и краевого законодательства. В первую очередь данный риск влияет на формирование межбюджетных отношений между муниципальными образованиями района.

3. Приоритеты социально-экономического развития в сфере управления муниципальными финансами

Поставленные цель и задачи программы соответствуют социально-экономическим приоритетам Ачинского района.

Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ачинского района, повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами.

Реализация муниципальной программы направлена на достижение следующих задач:

1. Обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов;

2. Эффективное управление муниципальным долгом Ачинского района;

3. Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, обеспечение контроля за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере, а также повышения эффективности расходов районного бюджета.

Целевые показатели представлены в приложении N 1 к муниципальной программе.

4. Прогноз развития в сфере управления муниципальными финансами и прогноз конечных результатов муниципальной программы

Ожидаемыми результатами реализации муниципальной программы являются следующие:

достижение значения критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ачинского района;

рост объема налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме доходов местных бюджетов;

рост количества муниципальных образований района, в которых отдельные государственные полномочия исполняются надлежащим образом;

отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами;

сохранение объема муниципального долга Ачинского района на уровне, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации, не превышающем 50% объема доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и (или) доходов по дополнительным нормативам;

отсутствие выплат из районного бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств;

открытие и ведение лицевых счетов получателей средств районного бюджета и бюджетов поселений, а также для осуществления расходов районных муниципальных бюджетных, автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели и бюджетные инвестиции (100% лицевых счетов);

снижение объема выявленных нарушений бюджетного законодательства к общему объему расходов районного бюджета (не менее чем на 1% ежегодно);

разработка и утверждение необходимых правовых актов для совершенствования нормативной базы в области муниципального финансового контроля (100% правовых актов района в области муниципального финансового контроля соответствуют законодательству Российской Федерации, Красноярского края и Ачинского района);

разработка аналитических материалов по итогам ревизий и контрольных мероприятий (не менее 2 материалов в год);

оказание методической помощи органам местного самоуправления (проведение не менее 1 семинара в год);

повышение доли расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Ачинского района;

своевременное составление проекта районного бюджета и отчета об исполнении районного бюджета;

не превышение размера дефицита бюджета к общему годовому объему доходов выше уровня, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации;

поддержание рейтинга района по качеству управления муниципальными финансами;

обеспечение исполнения расходных обязательств района;

качественное планирование доходов районного бюджета;

повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств;

повышение квалификации муниципальных служащих, работающих в финансовом управлении района;

повышение доли органов местного самоуправления района, обеспеченных возможностью работы в информационных системах планирования и исполнения районного бюджета;

рассмотрение на заседаниях бюджетной комиссии при Администрации Ачинского района проектов нормативных правовых актов, касающихся принятия решения о районном бюджете, внесения в него изменений, а также отчета об исполнении районного бюджета;

разработка и размещение на официальном сайте Администрации Ачинского района информации "Бюджет для граждан" по районному бюджету Ачинского района.

5. Перечень подпрограмм с указанием сроков их реализации и ожидаемых результатов

Подпрограммы с указанием сроков их реализации и ожидаемых результатов утверждены в приложениях N 3-5 к муниципальной программе.

6. Распределение расходов по программе

Информация о распределении планируемых расходов по подпрограммам и отдельным мероприятиям муниципальной программы, представлена в приложении N 6 к муниципальной программе.

7. Ресурсное обеспечение программы

Информация о ресурсном обеспечении муниципальной программы и прогнозной оценке расходов на реализацию целей муниципальной программы представлена в приложении N 7 к муниципальной программе.

8. Механизм реализации отдельных мероприятий программы

Для достижения цели и решения задач муниципальной программы предполагается реализация отдельного мероприятия "Реализация полномочий органов местного самоуправления в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сопровождение (организация и ведение учета) органов местного самоуправления и муниципальных районных учреждений".

Реализация мероприятия проводится в один этап 2014-2022 годов.

Результатом реализации мероприятия будет являться освоение бюджетных ассигнований не менее чем на 95 процентов.

Главным распорядителем бюджетных средств является Администрация Ачинского района.

Объем финансирования мероприятия составляет 52184,5 тыс. рублей,

в том числе по годам:

2014 год - 5373,7 тыс. рублей,

2015 год - 6284,2 тыс. рублей,

2016 год - 7504,4 тыс. рублей,

2017 год - 8112,3 тыс. рублей,

2018 год - 8303,3 тыс. рублей,

2019 год - 8303,3 тыс. рублей,

2020 год - 8303,3 тыс. рублей.

Приложение N 1

к муниципальной программе Ачинского района

"Управление муниципальными финансами"

Перечень целевых показателей и показателей результативности программы с расшифровкой плановых значений по годам ее реализации

N п/п	Цели, задачи, показатели	Единица измерения	Вес показателя	Источник информации	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год
1 Цель: обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ачинского района, повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами
1.1	Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ачинского района	-	0,4	Ведомственная статистика	-	-	-	-	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2
1.2	Доля расходов на обслуживание муниципального долга Ачинского района в объеме расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	процент	0,2	Решение Ачинского районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета	0,0	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5
1.3	Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Ачинского района	процент	0,4	годовой отчет об исполнении бюджета	4,0	40,1	не менее 80%	не менее 85%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%
Задача 1: Обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов;
Подпрограмма 1.1 Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ачинского района
1.1	Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ачинского района	-	0,4	Ведомственная статистика	-	-	-	-	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2
1.2	Объем налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме доходов местных бюджетов	млн. рублей	0,3	годовой отчет об исполнении бюджета	197,4	164,7	246,2	0	0	0	0	0	0	0	0
1.3	Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами	тыс. рублей	0,3	годовой отчет об исполнении бюджета	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Задача 2: Эффективное управление муниципальным долгом Ачинского района;
Подпрограмма 2.1 Управление муниципальным долгом Ачинского района
2.1	Отношение муниципального долга Ачинского района к доходам районного бюджета за исключением безвозмездных поступлений и доходов по дополнительным нормативам	процент	0,25	решения Ачинского районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период	0	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50
2.2	Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Ачинского района к доходам районного бюджета	процент	0,25	решения Ачинского районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период	0	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10
2.3	Доля расходов на обслуживание муниципального долга Ачинского района в объеме расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	процент	0,25	решения Ачинского районного Совета депутатов об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период	0	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 5	не более 50	не более 50	не более 50	не более 50	не более 5
2.4	Просроченная задолженность по долговым обязательствам Ачинского района	тыс. рублей	0,25	муниципальная долговая книга Ачинского района	0	0	0	0	0	0	не более 10	не более 10	не более 10	не более 10	0
Задача 3: Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, обеспечение контроля за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере, а также оптимизации и повышения эффективности расходов районного бюджета;
Подпрограмма 3.1 Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия
3.1	Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Ачинского района	%	0,25	годовой отчет об исполнении бюджета	4,0	40,1	не менее 80%	не менее 85%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%
3.2	Обеспечение исполнения расходных обязательств района (за исключением безвозмездных поступлений)	%	0,25	годовой отчет об исполнении бюджета	96,3	93	не менее 95	не менее 95	не менее 95	не менее 95	не менее 95	не менее 95	не менее 95	не менее 95	не менее 95
3.3	Доля органов местного самоуправления района, обеспеченных возможностью работы в информационных системах планирования и исполнения районного бюджета	%		ведомственная отчетность финансового управления Ачинского района	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
3.4	Доля полученных положительных Согласований, соответствующих органов, осуществляющих проведение экспертизы проектов нормативно правовых актов района в области бюджетной и налоговой политики	%		ведомственная отчетность финансового управления Ачинского района	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
3.5	Доля рассмотренных на бюджетной комиссии проектов нормативных правовых актов, касающихся принятия районного бюджета, внесения в него изменений, а также утверждения отчета об его исполнении, подготавливаемых управлением	%		ведомственная отчетность финансового управления Ачинского района	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
3.6	Разработка и размещение на официальном сайте Администрации Ачинского района информации "Бюджет для граждан" по бюджету Ачинского района	единиц		официальный сайт Администрации Ачинского района	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
3.7	Соотношение количества проведенных плановых контрольных мероприятий к количеству запланированных	процент	0,25	Отчет о контрольной деятельности по итогам года	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100

Приложение N 2

к муниципальной программе Ачинского района "

Управление муниципальными финансами"

Значения целевых показателей на долгосрочный период

N п/п

Цели, целевые показатели

Единица измерения

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

Плановый период

Долгосрочный период по годам

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

1 Цель: обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ачинского района, повышение качества и прозрачности управления муниципальными финансами

1.1

Доля расходов на обслуживание муниципального долга Ачинского района в объеме расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

процент

не более 5

1.2

Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Ачинского района

процент

40,1

не менее 80

не менее 85

не менее 90

Приложение N 3

к муниципальной программе Ачинского района

"Управление муниципальными финансами"

Подпрограмма "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ачинского района"

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	"Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ачинского района" (далее - подпрограмма)
Наименование муниципальной программы, в рамках которой реализуется подпрограмма	"Управление муниципальными финансами Ачинского района"
Исполнитель подпрограммы	финансовое управление администрации Ачинского района (далее - финансовое управление)
Цель	Обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов
Задачи	1. Создание условий для обеспечения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований. 2. Повышение заинтересованности органов местного самоуправления в росте налогового потенциала. 3. Повышение качества управления муниципальными финансами
Целевые индикаторы	Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ачинского района не менее 1,2 тыс. рублей ежегодно; Объем налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме доходов местных бюджетов (246,2 млн. рублей в 2014 году); Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами
Сроки реализации подпрограммы	01.01.2014 - 31.12.2022
Объемы и источники финансирования	Источник финансирования: средства краевого, федерального и местного бюджетов Общий объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет 398339,0 тыс. рублей, в том числе: 73265,5 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 325073,5 тыс. рублей - средства районного бюджета. Объем финансирования по годам реализации муниципальной программы: 2014 год - 39450,4 тыс. рублей, в том числе: 7353,2 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 32097,2 тыс. рублей - средства районного бюджета; 2015 год - 28537,4 тыс. рублей, в том числе: 7026,0 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 21511,4 тыс. рублей - средства районного бюджета; 2016 год - 46005,2 тыс. рублей, в том числе: 8373,9 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 37631,3 тыс. рублей - средства районного бюджета; 2017 год - 94783,9 тыс. рублей, в том числе: 10244,6 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 84539,3 тыс. рублей - средства районного бюджета, 2018 год - 96377,9 тыс. рублей, в том числе: 15487,6 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 80890,3 тыс. рублей - средства районного бюджета 2019 год - 46592,1 тыс. рублей, в том числе: 12390,1 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 34202,0 тыс. рублей - средства районного бюджета; 2020 год - 46592,1 тыс. рублей, в том числе: 12390,1 тыс. рублей - средства краевого бюджета; 34202,0 тыс. рублей - средства районного бюджета
Система организации контроля за исполнением подпрограммы	Финансовое управление администрации Ачинского района

2. Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы

На сегодняшний день выстраивание эффективной системы межбюджетных отношений является одной из самых трудных задач в области бюджетного регулирования. В соответствии со статьей 130 Конституции Российской Федерации органы местного самоуправления обеспечивают самостоятельное решение населением вопросов местного значения, перечень которых содержится в Федеральном законе от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации". В целях реализации органами местного самоуправления закрепленных за ними полномочий Бюджетным кодексом Российской Федерации предусмотрен перечень налоговых и неналоговых доходов, поступающих в местные бюджеты. При этом совокупный объем собственных доходов в значительной степени не покрывает общий объем расходных обязательств местных бюджетов. Кроме того, реализация отдельных полномочий органов местного самоуправления требует целевого финансового участия со стороны регионального бюджета, а отдельные полномочия органов муниципальной власти субъектов Российской Федерации, возможно, реализовать только на уровне органов местного самоуправления.

Решениями Ачинского районного Совета депутатов от 17.12.2008 N 28-220Р "Об утверждении Положения о районном фонде финансовой поддержки поселений" и от 08.10.2015 N 2-14Р "Об утверждении Положения о межбюджетных отношениях в Ачинском районе" (далее - Решения). В целях обеспечения равной возможности граждан к получению базовых муниципальных услуг органам местного самоуправления муниципальных образований предоставляются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, объем которых определяется по единой Методике, утвержденной в приложениях к вышеуказанным Решениям. Кроме того, дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений предоставляются бюджетам поселений из бюджета муниципального района за счет средств субвенций в соответствии с Законом Красноярского края от 29.11.2005 N 16-4081 "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов края отдельными муниципальными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района края".

Выстраивание эффективной системы межбюджетных отношений между муниципальным районом и бюджетами поселений в значительной степени определяется стабильностью доходных источников и расходных обязательств бюджетов бюджетной системы. Перераспределение полномочий между муниципальным районом и поселениями в соответствии с федеральным законодательством приводит к необходимости направления дополнительных средств отдельным муниципальным образованиям района.

Статьей 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации утвержден перечень источников формирования дорожных фондов субъектов Российской Федерации. В целях обеспечения баланса доходов и расходов, формируемых в рамках дорожного фонда края, бюджетам муниципальных образований края, начиная, с 2012 года предоставляются субсидии на содержание и ремонт улично-дорожной сети.

В соответствии с Федеральным законом от 29.12.2012 N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" с 2014 года субъектам Российской Федерации передается значительный объем полномочий по обеспечению дошкольного образования от муниципальных образований, что вновь приведет к изменению структуры расходов местных бюджетов, а, следовательно, и повлияет на индекс бюджетных расходов муниципальных образований края.

В декабре 2012 года вступил в силу Федеральный закон от 03.12.2012 N 244-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", который предусматривает значительные изменения в организации межбюджетных отношений на уровне "субъект Российской Федерации - муниципальные образования".

В Ачинском районе осуществляется мониторинг финансовой ситуации по главным распорядителям бюджетных средств (далее - ГРБС). Данный мониторинг осуществляется в целях контроля за соблюдением бюджетного законодательства и обеспечения ответственной финансовой политики у ГРБС.

Эффективность реализации органами местного самоуправления района и поселений, закрепленных за ними полномочий напрямую зависит от выстроенной в крае и районе системы межбюджетных отношений, обеспечивающей стабильность при формировании доходной части местного бюджета и стимулирующей органы местного самоуправления к наращиванию налогового потенциала.

3. Основная цель, задачи, этапы и сроки выполнения подпрограммы, целевые индикаторы

Целью подпрограммы является обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов.

Для достижения поставленной цели финансовым управлением планируется решение следующих задач:

1. Создание условий для обеспечения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований.

В рамках данной задачи бюджетам муниципальных образований района будут предоставляться дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности планируется определять исходя из необходимости достижения критерия выравнивания финансовых возможностей муниципальных образований. Значение критерия выравнивания будет утверждаться решением о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

В целях обеспечения сбалансированности местных бюджетов муниципальным образованиям района предоставляются:

- иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований района для осуществления расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения.

Условием предоставления иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований района для осуществления расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения, является заключение соглашения между финансовым управлением и администрацией муниципального образования, в котором указаны обязательства органов местного самоуправления по принятию мер, направленных на оздоровление муниципальных финансов.

2. Повышение заинтересованности органов местного самоуправления в росте налогового потенциала.

В 2011 году по согласованию с представительными органами местного самоуправления муниципальных образований Красноярского края было принято решение о замене дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований края дополнительными (дифференцированными) нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц на 2012-2014 годы. Установление дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц сроком на 3 года стало дополнительным стимулирующим фактором для органов местного самоуправления муниципальных образований края к развитию налогооблагаемой базы. За этот период при снижении уровня бюджетной обеспеченности муниципальному образованию дополнительно увеличивался объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности. При этом при увеличении уровня бюджетной обеспеченности размер дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц не снижался, что способствовало поступлению дополнительных доходов в местные бюджеты.

3. Повышение качества управления муниципальными финансами.

В целях выполнения требований статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона края от 10.07.2007 N 2-317 "О межбюджетных отношениях в Красноярском крае" финансовым управлением ежегодно заключаются Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (далее - Соглашение) с администрациями муниципальных образований района, получающих иные межбюджетные трансферты на решение вопросов поселений, и (или) уровень дотационности которых, в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет превышал 50% от объема собственных доходов, согласно которым администрации поселений района обязуются осуществлять в течение года меры, способствующие оздоровлению муниципальных финансов и эффективному управлению финансовыми ресурсами местных бюджетов.

Финансовым управлением осуществляется предварительный и текущий контроль за соблюдением органами местного самоуправления условий Соглашения. В случае нарушения условий Соглашения, финансовое управление вправе приостанавливать (сокращать) предоставление межбюджетных трансфертов из районного бюджета.

В рамках данной задачи финансовое управление будет продолжено проведение мониторинга финансовой ситуации в муниципальных образованиях района. Особое внимание будет уделено динамике кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований района.

Оценка реализации подпрограммы производится по целевым индикаторам, представленным в приложении N 1 к подпрограмме.

Реализация мероприятий подпрограммы осуществляется на постоянной основе в период с 01.01.2014 по 31.12.2022. В силу решаемых в рамках подпрограммы задач этапы реализации подпрограммы не выделяются.

4. Механизм реализации подпрограммы

Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района и субвенций бюджетам муниципальным районам края для осуществления отдельных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района края, производится ежемесячно в соответствии со сводной бюджетной росписью, если иное не предусмотрено решением о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Финансовым управлением Ачинского района в соответствии с постановлением Администрации Ачинского района от 31.03.2014 N 332-П проводится мониторинг оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств. Указанная информация размещается на едином сайте Ачинского района в срок до 1 апреля ежегодно.

5. Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения

Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет финансовое управление.

Текущий контроль за целевым и эффективным расходованием средств районного бюджета осуществляет контролер-ревизор администрации Ачинского района.

Контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств районного бюджета осуществляет Ревизионная комиссия.

Отчеты о реализации подпрограммы, представляются в Управление муниципальной собственностью и земельно-имущественных отношений и экономики администрации Ачинского района (далее - УМС ЗИО и Э администрации Ачинского района) ежеквартально не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, годовой отчет до 15 февраля года, следующего за отчетным.

6. Оценка социально-экономической эффективности от реализации подпрограммы

Поставленные цели и задачи подпрограммы соответствуют социально-экономическим приоритетам Ачинского района.

Реализация программных мероприятий приведет к следующему изменению значений показателей, характеризующих качество планирования и управления муниципальными финансами:

1) Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований района не менее 1,2 ежегодно;

2) Объем налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме доходов местных бюджетов;

3) Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами;

4) Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по бюджетным кредитам.

7. Мероприятия программы

Перечень подпрограммных мероприятий представлен в приложении N 2 к подпрограмме.

8. Обоснование финансовых, материальных и трудовых затрат

Источником финансирования программных мероприятий являются средства районного, федерального и краевого бюджетов.

Всего на реализацию подпрограммных мероприятий потребуется 398339,0 тыс. рублей,

в том числе:

39450,4 тыс. рублей в 2014 году,

28537,4 тыс. рублей - в 2015 году,

46005,2 тыс. рублей - в 2016 году,

94783,9 тыс. рублей в 2017 году,

96377,9 тыс. рублей в 2018 году,

46592,1 тыс. рублей в 2019 году,

46592,1 тыс. рублей в 2020 году.

Приложение N 1

к подпрограмме "Создание условий для эффективного

и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных

образований Ачинского района"

Перечень целевых индикаторов подпрограммы

N п/п	Цель, целевые индикаторы	Единица измерения	Источник информации	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год
Цель подпрограммы: обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов
1	Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ачинского района	-	ведомственная статистика	-	-	-	-	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2	не менее 1,2
2	Объем налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме доходов местных бюджетов	млн. рублей	годовой отчет об исполнении бюджета	197,4	164,7	246,2	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Отсутствие в местных бюджетах просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами	тыс. рублей	годовой отчет об исполнении бюджета	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Приложение N 2

к подпрограмме "Создание условий для эффективного

и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных

образований Ачинского района"

Перечень мероприятий подпрограммы

Наименование программы, подпрограммы	ГРБС	Код бюджетной классификации				Расходы (тыс.руб.), годы								Ожидаемый результат от реализации подпрограммного мероприятия (в натуральном выражении)
Наименование программы, подпрограммы	ГРБС	ГРБС	Рз Пр	ЦСР	ВР	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	Итого за 2014-2020 годы
Цель подпрограммы: обеспечение равных условий для устойчивого и эффективного исполнения расходных обязательств муниципальных образований, обеспечение сбалансированности и повышение финансовой самостоятельности бюджетов поселений
Задача 1: Создание условий для обеспечения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований
Мероприятие 1.1: Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований из районного фонда финансовой поддержки	Финансовое управление Ачинского района	891	1401	1410082010	510	4721,8	5040,3	8665,9	11869,1	14945,9	14945,9	14945,9	75134,8	Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ачинского района не менее 1,2 тыс. рублей ежегодно
Мероприятие 1.2: Предоставление иных межбюджетных трансфертов на решение вопросов поселений	Финансовое управление Ачинского района	891	1403	1410082020	540	12073,6	12867,6	15314,2	20034,9	15940,9	15940,9	15940,9	108113,0	Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ачинского района не менее 1,2 тыс. рублей ежегодно
Мероприятие 1.3: Предоставление дотации бюджетам муниципальных образований района за счет средств краевой субвенции на реализацию государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района края	Финансовое управление Ачинского района	891	1401	1410076010	510	7353,2	7026,0	8373,9	10244,6	15487,6	12390,1	12390,1	73265,5	Критерий выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ачинского района не менее 1,2 тыс. рублей ежегодно
Мероприятие 1.4: Иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований района для осуществления расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения	Финансовое управление Ачинского района	891	1403	1410082070	540	0	0	0	27000,0	30000,0	0	0	57000,0
	Финансовое управление Ачинского района	891	1403	1410082080	540	15301,8	3603,5	13651,2	25635,3	20003,5	3315,2	3315,2	84825,7	Отсутствие в бюджетах поселений просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами
Итого по 1 задаче						39450,4	28537,4	46005,2	94783,9	96377,9	46592,1	46592,1	398339,0
	Задача 2: Повышение заинтересованности органов местного самоуправления в росте налогового потенциала
Мероприятие 2.1: Сохранение единых нормативов отчислений в местные бюджеты	Финансовое управление Ачинского района	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Объема налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов в общем объеме доходов местных бюджетов (164,7 млн. рублей в 2013 году, 246,2 млн. рублей в 2014 году)
Итого по 2 задаче						Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
	Задача 3: Отсутствие в бюджетах поселений просроченной кредиторской задолженности по исполнению обязательств перед гражданами
Мероприятие 3.1: Проведение регулярного и оперативного мониторинга финансовой ситуации в муниципальных образованиях	Финансовое управление Ачинского района	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Отсутствие в бюджетах поселений просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы и по исполнению обязательств перед гражданами
Итого по 3 задаче						Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
Всего по подпрограмме						39450,4	28537,4	46005,2	94783,9	96377,9	46592,1	46592,1	398339,0

Приложение N 4

к муниципальной программе

Ачинского района "Управление

муниципальными финансами"

Подпрограмма "Управление муниципальным долгом Ачинского района"

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	"Управление муниципальным долгом Ачинского района" (далее - подпрограмма)
Наименование муниципальной программы, в рамках которой реализуется подпрограмма	"Управление муниципальными финансами"
Исполнитель подпрограммы	финансовое управление администрации Ачинского района (далее - финансовое управление)
Цель	Эффективное управление муниципальным долгом Ачинского района (далее - муниципальный долг)
Задачи	1. Сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне; 2. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание установленных федеральным законодательством; 3. Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств; 4. Обслуживание муниципального долга
Целевые индикаторы	1. Отношение муниципального долга к доходам районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений - не более 50 процентов ежегодно; 2. Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга к доходам районного бюджета - не более 10 процентов ежегодно; 3. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - не более 5 процентов ежегодно; 4. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам (далее - долговые обязательства)
Сроки реализации подпрограммы	01.01.2014 - 31.12.2022
Объемы и источники финансирования	Объем средств районного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы составляет 145,4 тыс. рублей, в том числе по годам: 2014 год - 145,4 тыс. рублей; 2015 год - 0 тыс. рублей; 2016 год - 0 тыс. рублей; 2017 год - 0 тыс. рублей; 2018 год - 0 тыс. рублей; 2019 год - 0 тыс. рублей; 2020 год - 0 тыс. рублей
Система организации контроля за исполнением подпрограммы	Финансовое управление администрации Ачинского района Ревизионная комиссия

2. Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы

Долговая политика Ачинского района (далее - долговая политика) является неотъемлемой частью финансовой политики Ачинского района. Эффективное управление муниципальным долгом означает не только своевременное обслуживание долговых обязательств, но и проведение рациональной долговой политики направленной на сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне при соблюдении ограничений, установленных федеральным законодательством.

Динамика и структура муниципального долга в 2007 - 2016 годах представлены в приложении N 1 к подпрограмме.

За период с 2007 по 2009 годы объем муниципального долга уменьшился с 98 163,2 тыс. рублей до 90,1 тыс. рублей. В 2010-2011 годы муниципальный долг в Ачинском районе отсутствовал. В 2013 году Администрация Ачинского района оформила бюджетный кредит на покрытие кассового разрыва из-за возникновения выпадающих доходов (недополучено доходов от арендной платы за земли от предприятия ОАО "АГК"). Также в расходах районного бюджета возникли расходы на обслуживание муниципального долга. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах районного бюджета составила 0,02 процента.

Муниципальный долг 100 процентов состоит из бюджетного кредита. Несмотря на возникновение муниципального долга, размер его остается на безопасном уровне и не превышает 50 процентов от объема собственных доходов районного бюджета.

Приоритетом долговой политики является обеспечение сбалансированности районного бюджета. В качестве инструментов заимствований используются бюджетные кредиты.

В связи с этим долговая политика будет направлена, прежде всего, на обеспечение финансирования дефицита районного бюджета путем привлечения дополнительных средств.

В рамках реализации подпрограммы предполагается решение следующих задач:

а) сохранение объема и структуры муниципального долга Ачинского района на экономически безопасном уровне;

б) соблюдение ограничений по объему муниципального долга Ачинского района и расходам на его обслуживание установленных федеральным законодательством;

в) соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Ачинского района;

г) обслуживание муниципального долга Ачинского района.

3. Основная цель, задачи, этапы и сроки выполнения подпрограммы, целевые индикаторы

Приоритетом муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы является проведение ответственной долговой политики.

Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

а) сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне;

б) соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание установленных федеральным законодательством;

в) соблюдение сроков исполнения долговых обязательств;

г) обслуживание муниципального долга.

Исполнителем мероприятий подпрограммы является финансовое управление Ачинского района.

В силу решаемых в рамках подпрограммы задач выделяются в 2014-2018 годы. Целевыми индикаторами и показателями подпрограммы являются:

а) Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга за соответствующий год к объему расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за соответствующий год, представленным в решениях Ачинского района об исполнении районного бюджета, а также о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.

б) Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Ачинского района к доходам районного бюджета.

Показатель рассчитывается как отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Ачинского района за соответствующий год к доходам районного бюджета за соответствующий год, представленным в решениях Ачинского района об исполнении районного бюджета, а также о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.

в) Просроченная задолженность по долговым обязательствам.

Сведения о наличии просроченной задолженности Ачинского района за соответствующий год доступны в муниципальной долговой книге Ачинского района. Показатель измеряется в тысячах рублей.

г) Отношение муниципального долга к доходам районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга за соответствующий год к доходам районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений за соответствующий год, представленным в решениях Ачинского района об исполнении районного бюджета, а также о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.

Значения целевых индикаторов подпрограммы за период реализации подпрограммы представлены в приложении N 1 к подпрограмме.

4. Механизм реализации подпрограммы

Источником финансирования подпрограммы является районный бюджет.

Главным распорядителем бюджетных средств, предусмотренных на реализацию мероприятий подпрограммы, является финансовое управление Ачинского района.

В рамках подпрограммы реализуются пять основных мероприятия.

1. Разработка программы муниципальных внутренних заимствований (далее - программы) на очередной финансовый год и плановый период.

Разработка программ осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решения Ачинского районного Совета депутатов от 27.09.2013 N Вн-280Р "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Ачинском районе", постановлением Администрации Ачинского района от 09.08.2013 N 652-П "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Ачинского района, их формировании и реализации".

Проекты программ разрабатываются на основе прогноза социально-экономического развития Ачинского района на очередной финансовый год и плановый период и показателей проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

2. Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Реализация указанных мероприятий позволит обеспечить соблюдение бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации по предельному объему муниципального долга, предельному объему заимствований, предельному объему расходов на обслуживание, дефициту районного бюджета. Ограничение должны соблюдаться при утверждении районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, отчета о его исполнении и внесении изменений в районный бюджет на очередной финансовый год и плановый период.

3. Планирование расходов на обслуживание муниципального долга.

В связи с необходимостью обеспечения финансирования дефицита районного бюджета через осуществление заимствований и ростом муниципального долга возрастают соответственно расходы на его обслуживание.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов районного бюджета в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения долговых обязательств по выплате процентных платежей по муниципальному долгу.

Расходные обязательства Ачинского района по обслуживанию муниципального долга возникают в результате заключения соглашений о предоставлении из краевого бюджета бюджетных кредитов.

4. Планирование расходов, связанных с осуществлением заимствований.

Реализация данного мероприятия предполагает привлечение средств и доступ к информационным ресурсам в целях эффективного управления муниципальным долгом.

5. Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Ачинского района.

Долговая история Ачинского района является стабильной. Так в декабре 2010 года район, полностью и в срок, выполнил свои обязательства по долговым обязательствам. В декабре 2012 года подписали Соглашение с министерством финансов о получении кредита. За последние пять лет отсутствуют примеры неисполнения Ачинским районом принятых долговых обязательств.

Реализация данного мероприятия предполагает своевременное исполнение всех принятых Ачинским районом долговых обязательств и, как следствие, отсутствие просроченной задолженности, включенной в муниципальную долговую книгу Ачинского района.

Средства районного бюджета на реализацию мероприятий 3 и 4 подпрограммы предоставляются в форме оплаты услуг, оказываемых по муниципальным контрактам.

Финансовое управление Ачинского района несет ответственность за ее реализацию, достижение конечного результата, целевое и эффективное использование финансовых средств, выделяемых на выполнение подпрограммы.

5. Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения

1. Текущее управление реализацией подпрограммы осуществляется финансовым управлением Ачинского района.

Финансовое управление Ачинского района осуществляет:

отбор исполнителей мероприятий подпрограммы;

координацию исполнения подпрограммных мероприятий, мониторинг их реализации;

непосредственный контроль за ходом реализации подпрограммы;

подготовку отчетов о реализации подпрограммы.

Финансовое управление Ачинского района для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации подпрограммы организует ведение ежеквартальной отчетности (за первый, второй и третий кварталы).

Финансовое управление Ачинского района в рамках подготовки годового отчета по муниципальной программе осуществляет подготовку информации об основных результатах, достигнутых в отчетном году, включающую качественные и количественные характеристики состояния установленной сферы деятельности, которые планировалось достигнуть в ходе реализации подпрограммы, и фактически достигнутое состояние.

2. Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет финансовое управление Ачинского района;

текущий контроль за целевым и эффективным расходованием средств районного бюджета осуществляет контролер-ревизор администрации Ачинского района;

контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств районного бюджета осуществляет Ревизионная комиссия.

Отчеты о реализации подпрограммы, представляются в УМС ЗИО и Э администрации Ачинского района ежеквартально не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, годовой отчет до 15 февраля года, следующего за отчетным.

6. Оценка социально-экономической эффективности

Ожидаемыми социально-экономическими результатами решения задач подпрограммы являются:

а) сохранение объема муниципального долга на уровне, не превышающем 50 процентов объема доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и доходов по дополнительным нормативам;

б) отсутствие выплат из районного бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств.

7. Мероприятия подпрограммы

Перечень подпрограммных мероприятий с указанием главных распорядителей, распорядителей бюджетных средств, форм расходования бюджетных средств, исполнителей подпрограммных мероприятий, сроков исполнения, объемов и источников финансирования всего и с разбивкой по годам представлен в приложении N 2 к подпрограмме.

8. Обоснование финансовых, материальных и трудовых затрат (ресурсное обеспечение подпрограммы) с указанием источников финансирования

Мероприятия подпрограммы реализуются за счет средств районного бюджета.

Объем средств районного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы составляет 145,4 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год - 145,4 тыс. рублей;

2015 год - 0 тыс. рублей;

2016 год - 0 тыс. рублей;

2017 год - 0 тыс. рублей;

2018 год - 0 тыс. рублей;

2019 год - 0 тыс. рублей;

2020 год - 0 тыс. рублей.

Приложение N 1

к подпрограмме "Управление

муниципальным долгом Ачинского района"

Динамика и структура муниципального долга Ачинского района

N п/п	Наименование долговых обязательств		Объем муниципального долга, тыс. рублей
N п/п	Наименование долговых обязательств	на 01.01.2008	на 01.01.2009	на 01.01.2010	на 01.01.2011	на 01.01.2012	на 01.01.2013	на 01.01.2014	на 01.01.2015	на 01.01.2016	на 01.01.2017
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Муниципальный долг, всего	98 163,2	10 093,3	90,1	0,0	0,0	6 000,0	6 000,0	0,0	0,0	0,0
1.1	Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Ачинского района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	98 163,2	10 093,3	90,1	0,0	0,0	6 000,0	6 000,0	0,0	0,0	0,0

Приложение N 2

к подпрограмме "Управление муниципальным

долгом Ачинского района"

Перечень целевых индикаторов подпрограммы "Управление муниципальным долгом Ачинского района"

N п/п

Цель, целевые индикаторы

Единица измерения

Источник информации

Значения показателей

2011 год

2012 год

2013 год

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

2021 год

2022 год

1. Эффективное управление муниципальным долгом Ачинского района

1.1

Отношение муниципального долга Ачинского района к доходам районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений

процентов

решения Ачинского района об исполнении районного бюджета, о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период

3,04

<=50

1.2

Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Ачинского района к доходам районного бюджета

процентов

0,02

<=10

1.3

процентов

0,04

<=5

1.4

Просроченная задолженность по долговым обязательствам Ачинского района

тыс. рублей

муниципальная долговая книга Ачинского района

Приложение N 3

к подпрограмме "Управление муниципальным долгом

Ачинского района"

Перечень мероприятий подпрограммы "Управление муниципальным долгом Ачинского района" с указанием объема средств на их реализацию и ожидаемых результатов

Наименование программы, подпрограммы

ГРБС

Код бюджетной классификации

Расходы (тыс. рублей), годы

Ожидаемый результат от реализации подпрограммного мероприятия (в натуральном выражении)

ГРБС

РзПр

ЦСР

ВР

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

Итого за 2014 - 2020 годы

Цель.

Эффективное управление муниципальным долгом Ачинского района

Финансовое управление Ачинского района

891

1301

14200 80910

730

145,4

а) сохранение объема муниципального долга на уровне, не превышающем объем доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

б) отсутствие выплат из районного бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств

Задача 1.

Сохранение объема и структуры муниципального долга Ачинского района на экономически безопасном уровне

Мероприятие 1.1

Разработка программы муниципальных внутренних заимствований и программы муниципальных гарантий Ачинского района на очередной финансовый год и плановый период

Обеспечение покрытия дефицита районного бюджета за счет заемных средств

Итого по 1 задаче

Задача 2.

Соблюдение ограничений по объему муниципального долга Ачинского района и расходам на его обслуживание установленных федеральным законодательством

Мероприятие 2.1

Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации

Соответствие объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации

Итого по 2 задаче

Задача 3.

Обслуживание муниципального долга Ачинского района

Финансовое управление Ачинского района

891

145,4

Мероприятие 3.1

Планирование расходов на обслуживание муниципального долга Ачинского района

Финансовое управление Ачинского района

891

1301

1420080910

730

145,4

Обслуживание муниципального долга Ачинского района в полном объеме

Мероприятие 3.2

Планирование расходов, связанных с осуществлением заимствований

Финансовое управление Ачинского района

891

хххх

142ххххххх

ххх

Обеспечение доступа к услугам профессиональных участников финансовых рынков

Мероприятие 3.3

Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Ачинского района

Своевременное обслуживание муниципального долга Ачинского района

Итого по 3 задаче

145,4

Всего по подпрограмме

145,4

Приложение N 5

к муниципальной программе Ачинского района

"Управление муниципальными финансами"

Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия"

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	"Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия" (далее - подпрограмма)
Наименование муниципальной программы, в рамках которой реализуется подпрограмма	"Управление муниципальными финансами Ачинского района"
Исполнитель подпрограммы и мероприятий	финансовое управление администрации Ачинского района (далее - финансовое управление) Администрация Ачинского района (далее - администрация района)
Цель	Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, обеспечение контроля за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере, а также повышения эффективности расходов районного бюджета
Задачи	1. Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета, а также содействие совершенствованию кадрового потенциала муниципальной финансовой системы Ачинского района; 2. Автоматизация планирования и исполнения районного бюджета, автоматизация исполнения бюджетов муниципальных образований района и содействие автоматизации планирования бюджетов муниципальных образований района; 3. Обеспечение доступа для граждан к информации о районном бюджете и бюджетном процессе в компактной и доступной форме
Целевые индикаторы	1. Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Ачинского района (не менее 80% в 2014 году, не менее 85% в 2015 году, не менее 90% в 2016 году, не менее 90% в 2017 году, не менее 90% в 2018 году, не менее 90% в 2019 году, не менее 90% в 2020 году, не менее 90% в 2021 году, не менее 90% в 2022 году); 2. Обеспечение исполнения расходных обязательств района (за исключением безвозмездных поступлений) (не менее 95% ежегодно); 3. Доля органов местного самоуправления района, обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах планирования и исполнения районного бюджета (100% ежегодно); 4. Доля полученных положительных Согласований, соответствующих органов, осуществляющих проведение экспертизы проектов решений района в области бюджетной и налоговой политики (100% ежегодно); 5. Доля рассмотренных на Совете Администрации Ачинского района проектов нормативных правовых актов, касающихся принятия районного бюджета, внесения в него изменений, а также утверждения отчета об его исполнении, подготавливаемых финансовым управлением (100% ежегодно); 6. Разработка и размещение на официальном сайте Ачинского района информации "Бюджет для граждан" по районному бюджету Ачинского района (ежегодно 1 раз); 7. Соотношение количества проведенных плановых контрольных мероприятий к количеству запланированных (100% ежегодно)
Сроки реализации подпрограммы	01.01.2014 - 31.12.2022
Объемы и источники финансирования	Источник финансирования - средства районного бюджета и бюджетов поселений. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет всего 40591,8 тыс. рублей, в том числе: средства краевого бюджета 657,2 тыс. рублей; средства районного бюджета 37020,6 тыс. рублей; средства бюджетов поселений 2914,0 тыс. рублей по годам: 2014 год - 6172,9 тыс. рублей, в том числе: средства районного бюджета 5753,2 тыс. рублей; средства бюджетов поселений 419,7 тыс. рублей; 2015 год - 5633,5 тыс. рублей, в том числе: средства районного бюджета 5219,2 тыс. рублей; средства бюджетов поселений 414,3 тыс. рублей; 2016 год - 6496,6 тыс. рублей, в том числе: средства краевого бюджета 657,2 тыс. рублей; средства районного бюджета 5424,2 тыс. рублей; средства бюджетов поселений 415,2 тыс. рублей; 2017 год - 5910,0 тыс. рублей, в том числе: средства районного бюджета 5473,4 тыс. рублей; средства бюджетов поселений 436,6 тыс. рублей; 2018 год - 5459,6 тыс. рублей, в том числе: средства районного бюджета 5050,2 тыс. рублей; средства бюджетов поселений 409,4 тыс. рублей; 2019 год - 5459,6 тыс. рублей, в том числе: средства районного бюджета 5050,2 тыс. рублей; средства бюджетов поселений 409,4 тыс. рублей; 2020 год - 5459,6 тыс. рублей, в том числе: средства районного бюджета 5050,2 тыс. рублей; средства бюджетов поселений 409,4 тыс. рублей Объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятия составляет всего 52184,5 тыс. рублей средства районного бюджета, в том числе по годам: 2014 год - 5373,7 тыс. рублей; 2015 год - 6284,2 тыс. рублей; 2016 год - 7504,4 тыс. рублей; 2017 год - 8112,3 тыс. рублей; 2018 год - 8303,3 тыс. рублей; 2019 год - 8303,3 тыс. рублей; 2020 год - 8303,3 тыс. рублей
Система организации контроля за исполнением подпрограммы	финансовое управление администрации Ачинского района

2. Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки программы

В настоящее время в сфере руководства и управления финансовыми ресурсами Ачинского района (далее - район) сохранятся ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения основных целей бюджетной политики района и основы для бюджетного планирования районных муниципальных программ;

сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов местного самоуправления Ачинского района к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

наличие избыточной сети муниципальных учреждений;

слабая взаимосвязанность с бюджетным процессом инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;

отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;

низкая степень автоматизации планирования бюджетов муниципальных образований района.

В целом сложившееся в данной сфере правовое регулирование и методическое обеспечение имеют ряд пробелов и внутренних противоречий, а правоприменительная практика может существенно отклоняться от предусмотренных нормативно-правовыми актами и методическими документами принципов и механизмов.

Кроме того, управление финансовыми ресурсами продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами финансовой политики района.

Разработка подпрограммы и ее дальнейшая реализация позволят обеспечить устойчивое функционирование и развитие бюджетной системы, бюджетного устройства и бюджетного процесса района, совершенствование кадрового потенциала муниципальной финансовой системы, системы исполнения бюджета и бюджетной отчетности, а также повышение эффективности использования средств районного бюджета.

Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития района в условиях замедления темпов роста доходов районного бюджета увеличивает актуальность разработки и реализации данной подпрограммы.

3. Основная цель, задачи, этапы и сроки выполнения подпрограммы, целевые индикаторы

Целью подпрограммы является создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов районного бюджета.

В рамках данной цели предполагается решение следующих задач.

1. Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета, а также содействие совершенствованию кадрового потенциала муниципальной финансовой системы Ачинского района.

Решение поставленной задачи полностью охватывает стадии планирования и исполнения районного бюджета в рамках бюджетного процесса в Ачинском районе. Эффективность реализации данной задачи зависит не только от деятельности финансового управления как органа исполнительной власти района, ответственного за обеспечение реализации стратегических направлений единой муниципальной политики в финансовой сфере, но и от деятельности других органов местного самоуправления района, принимающих участие в бюджетном процессе района.

В соответствии с Федеральным законом N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" в Бюджетный кодекс Российской Федерации вводятся новые положения по вопросам формирования программного бюджета на всех уровнях бюджетной системы Российской Федерации. В целях увязки расходов районного бюджета с показателями результативности их осуществления будет реализовано мероприятие "Внедрение современных механизмов организации бюджетного процесса, переход на "программный бюджет".

Качественная реализация органами местного самоуправления района закрепленных за ними полномочий зависит не только от эффективности бюджетного планирования расходов на их реализацию, но и от эффективного механизма исполнения районного бюджета по доходам и расходам. Деятельность финансового управления по организации и совершенствованию системы исполнения районного бюджета и бюджетной отчетности будет осуществляться в рамках мероприятия "Обеспечение исполнения бюджета по доходам и расходам".

Реализация мероприятия "Проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств" направлена на повышение качества планирования расходов и их кассового исполнения главными распорядителями средств районного бюджета, повышения их финансовой дисциплины.

В рамках реализации в Ачинском районе Федерального закона от 08.05.2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения муниципальных учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) финансовым управлением на уровне органов местного самоуправления организована работа по формированию и публикации структурированной информации о муниципальных учреждениях на официальном сайте для размещения информации об учреждениях, основная цель создания, которого заключается в предоставлении свободного доступа к данным о деятельности муниципальных учреждений, повышение эффективности оказания муниципальных услуг данными учреждениями, а также создание современных механизмов общественного контроля их деятельности.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов планируется проведение анализа сети районных муниципальных учреждений.

В целях формирования прогноза доходов районного бюджета с учетом влияния факторов на поступление налоговых и неналоговых доходов финансовым управлением будут проводиться следующие мероприятия:

- взаимодействие с крупнейшими налогоплательщиками района в целях обеспечения бюджетного процесса информацией, содержащей прогноз поступлений в бюджет района доходов от компании.

- проведение оценки доходов районного бюджета.

Выполнение финансовым управлением установленных функций и полномочий напрямую зависит от кадрового потенциала сотрудников. В рамках мероприятия "Повышение кадрового потенциала сотрудников финансового управления" планируется ежегодное повышение квалификации сотрудников в высших профессиональных учебных заведениях по различным направлениям в целях применения полученных знаний в профессиональной деятельности.

2. Автоматизация планирования и исполнения районного бюджета, автоматизация исполнения бюджетов муниципальных образований района и содействие автоматизации планирования бюджетов муниципальных образований района.

В настоящий момент средства автоматизации бюджетного процесса внедрены и успешно используются в бюджетном процессе на районном и муниципальных образованиях района. В 2011-2012 годах проведена модернизация автоматизированной системы управления финансовыми ресурсами районного бюджета и бюджетов муниципальных образований района, что позволило решить две задачи:

- обеспечить исполнение бюджетов и кассового обслуживания муниципальных учреждений через казначейскую систему Красноярского края в рамках реформирования бюджетного процесса согласно Федеральному закону N 83-ФЗ.

Необходимо внедрять автоматизированную систему по формированию муниципальных заданий и бюджетных услуг районных учреждений, что позволит в дальнейшем осуществить автоматизацию управления муниципальными финансами, основанного на программно-целевых принципах.

В настоящее время значительно возросла роль информационных систем в процессе формирования и исполнения бюджета. Использование современных программных продуктов позволяет значительно сократить трудозатраты и снизить влияние "человеческого фактора" в финансовой деятельности органов исполнительной власти района. В рамках мероприятия по автоматизации процесса планирования районного бюджета, а также автоматизации процесса исполнения и сбора отчетности районного бюджета и бюджетов муниципальных образований района будет осуществляться информационно-аналитическое и методологическое обеспечение бюджетного процесса Ачинского района.

В рамках перехода на программный бюджет возникает необходимость в приобретении нового программного обеспечения и информационных систем.

3. Обеспечение доступа для граждан к информации о районном бюджете и бюджетном процессе в компактной и доступной форме.

Эффективность деятельности органов местного самоуправления района, в конечном счете, определяется жителями, проживающими на территории района. Осуществление эффективного гражданского контроля является основным фактором, способствующим исполнению органами местного самоуправления закрепленных за ними задач и функций надлежащим образом. В целях обеспечения прозрачности и открытости районного бюджета и бюджетного процесса для граждан в подпрограмме предусмотрены мероприятия по размещению на официальном сайте Ачинского района информации "Бюджет для граждан" по бюджету Ачинского района.

Исполнителем подпрограммы является финансовое управление.

4. Механизм реализации подпрограммы

Реализация подпрограммных мероприятий производится в соответствии со следующими основными правовыми актами района, регулирующие бюджетный процесс в районе:

- решение Ачинского районного Совета депутатов от 27.09.2013 N Вн-280Р "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Ачинском районе";

- постановление Администрации Ачинского района от 22.07.2013 N 608-П "О порядке составления проекта решения Ачинского районного Совета депутатов о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период";

- постановление Администрации Ачинского района от 14.07.2014 N 709-П "О порядке составления проекта решения Ачинского районного Совета депутатов о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период";

- постановление Администрации Ачинского района от 09.08.2013 N 652-П "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Ачинского района, их формировании и реализации";

- постановление Администрации Ачинского района от 31.03.2014 N 332-П "Об утверждении Порядка, Методики оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования Ачинский район".

Решение Ачинского районного Совета депутатов от 27.09.2013 N Вн-280Р "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Ачинском районе" является базовым нормативным правовым актом района, в котором определены участники бюджетного процесса, вопросы формирования доходов и расходов районного бюджета, процессы составления, рассмотрения, утверждения и исполнения районного бюджета. На основании данного решения принимаются нормативные правовые акты, регулирующие отдельные вопросы бюджетного процесса в районе.

В соответствии с постановлением Администрации Ачинского района от 09.08.2013 N 652-П "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Ачинского района, их формировании и реализации" планируется утвердить муниципальные программы района, охватывающие основные сферы деятельности органов местного самоуправления района. Утвержденные муниципальные программы подлежат реализации с 2014 года.

В соответствии с постановлением Администрации Ачинского района от 28.05.2012 N 536-П "Об утверждении Порядка и Методики проведения мониторинга оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования Ачинский район" финансовым управлением ежегодно проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета. На основании данной оценки главным распорядителям средств районного бюджета присваивается рейтинг по качеству управления финансами. Сводные результаты оценки качества финансового менеджмента размещаются на официальном сайте Ачинского района в сети Интернет.

Одними из основных вопросов, решаемых финансовым управлением в рамках выполнения установленных функций и полномочий являются:

- подготовка проектов решений района о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, о внесении изменений в решение района о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении районного бюджета.

- формирование пакета документов для представления на рассмотрение Ревизионной комиссии одновременно с проектами решений района о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении районного бюджета.

- определение параметров районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период с учетом различных вариантов сценарных условий.

- выявление рисков возникновения дополнительных расходов при проектировании районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

- обеспечение исполнения районного бюджета по доходам и расходам.

Одним из ключевых направлений в области повышения эффективности бюджетных расходов является обеспечение оптимального объема расходов на муниципальное управление. Численность муниципальных служащих должна строго соответствовать объему функций и полномочий, которые они реализуют. В целях осуществления текущего контроля за численностью муниципальных служащих, а также работников учреждений финансовым управлением планируется проводить:

мониторинг численности муниципальных служащих Ачинского района, работников районных муниципальных учреждений (ежеквартально);

Кроме того, финансовым управлением при формировании прогноза расходов консолидированного бюджета Ачинского района на содержание органов местного самоуправления на очередной финансовый год и плановый период учитывается предельная численность работников органов местного самоуправления муниципальных образований района (за исключением работников по охране, обслуживанию административных зданий и водителей), депутатов и членов выборных органов местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, а также глав муниципальных образований, установленная постановлением Совета администрации Красноярского края от 14.11.2006 N 348-п "О формировании прогноза расходов консолидированного бюджета Красноярского края на содержание органов местного самоуправления".

В целях обеспечения повышения эффективности бюджетных расходов и установления оптимальной численности работников муниципальных учреждений необходимо при формировании штатной численности работников учреждений применять отраслевые системы нормирования труда с учетом необходимости обеспечения качественного оказания муниципальных услуг (выполнения работ).

Повышение кадрового потенциала сотрудников финансового управления будет производиться путем их направления на обучающие курсы и семинары в рамках процесса подготовки и переподготовки кадров.

В рамках мероприятия по автоматизации процесса планирования районного бюджета, а также автоматизации процесса исполнения и сбора отчетности районного бюджета и бюджетов муниципальных образований района планируется осуществление сопровождения программных продуктов в течение всего периода реализации подпрограммы с использованием необходимых программных продуктов.

Размещение информации на официальном сайте Ачинского района производится в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Красноярского края, решениями органов местного самоуправления района.

5. Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения

Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет финансовое управление.

6. Оценка социально-экономической эффективности

- доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Ачинского района (не менее 80% в 2014 году, 85% в 2015 году, 90% в 2016 году, 90% в 2017 году, 90% в 2018 году; 90% в 2019 году; 90% в 2020 году; 90% в 2021 году; 90% в 2022 году);

- своевременное составление проекта районного бюджета и отчета об исполнении районного бюджета (не позднее 15 ноября и 1 мая текущего года соответственно);

- отношение дефицита бюджета к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений (не более 15% к общему годовому объему доходов районного бюджета Ачинского района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации);

- поддержание рейтинга района по качеству управления муниципальными финансами не ниже уровня, соответствующего надлежащему качеству;

- обеспечение исполнения расходных обязательств района (без федеральных и краевых средств) не менее чем на 90 процентов;

- исполнение районного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначально утвержденному уровню (от 80% до 120%) ежегодно;

- поддержание значения средней оценки качества финансового менеджмента ГРБС (не ниже 3 баллов);

- повышение квалификации муниципальных служащих, работающих в финансовом управлении (не менее 25% ежегодно);

- доля органов местного самоуправления района, обеспеченных возможностью работы в информационных системах планирования и исполнения районного бюджета;

- доля полученных положительных Согласований соответствующих органов заключений, осуществляющих проведение экспертизы проектов решений района в области бюджетной и налоговой политики - 100% ежегодно;

- доля рассмотренных на заседаниях Совета Администрации при Администрации Ачинского района проектов нормативных правовых актов, касающихся принятия районного бюджета, внесения в него изменений, а также утверждения отчета об его исполнении, подготавливаемых финансовым управлением - 100% ежегодно;

- разработка и размещение на официальном сайте Ачинского района "Бюджета для граждан" по бюджету Ачинского района (1 раз ежегодно).

7. Мероприятия подпрограммы

Перечень подпрограммных мероприятий и отдельных мероприятий представлен в приложении N 2 к подпрограмме "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия".

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 40591,8 тыс. рублей,

в том числе по годам:

2014 год - 6172,9 тыс. рублей;

2015 год - 5633,5 тыс. рублей;

2016 год - 6496,6 тыс. рублей,

2017 год - 5910,0 тыс. рублей,

2018 год - 5459,6 тыс. рублей,

2019 год - 5459,6 тыс. рублей,

2020 год - 5459,6 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятия составляет 52184,5 тыс. рублей,

в том числе по годам:

2014 год - 5373,7 тыс. рублей;

2015 год - 6284,2 тыс. рублей;

2016 год - 7504,4 тыс. рублей,

2017 год - 8112,3 тыс. рублей,

2018 год - 8303,3 тыс. рублей,

2019 год - 8303,3 тыс. рублей,

2020 год - 8303,3 тыс. рублей.

Приложение N 1

к подпрограмме "Обеспечение реализации

муниципальной программы и прочие мероприятия"

Перечень целевых индикаторов подпрограммы

N п/п	Цель, целевые индикаторы	Единица измерения	Источник информации	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год
Цель подпрограммы: Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, обеспечение контроля и надзора за соблюдением бюджетного законодательства, а также повышения эффективности расходов районного бюджета
1	Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Ачинского района;	%	Годовой отчет об исполнении бюджета	0	0	не менее 80%	не менее 85%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%	не менее 90%
2	Обеспечение исполнения расходных обязательств района (без безвозмездных поступлений)	%	Годовой отчет об исполнении бюджета	95,2%	93%	не менее 95%	не менее 95%	не менее 95%	не менее 95%	не менее 95%	не менее 95%	не менее 95%	не менее 95%	не менее 95%
3	Доля органов местного самоуправления района, обеспеченных возможностью работы в информационных системах планирования и исполнения районного бюджета	%	Ведомственная отчетность финансового управления Ачинского района	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%
4	Доля полученных положительных Согласований, осуществляющих органов, осуществляющих проведение экспертизы проектов решений района в области бюджетной и налоговой политики	%	Ведомственная отчетность финансового управления Ачинского района	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%
5	Доля рассмотренных на заседаниях Совета администрации при Администрации района проектов нормативных правовых актов, касающихся принятия районного бюджета, внесения в него изменений, а также утверждения отчета об его исполнении, подготавливаемых финансовым управлением	%	Ведомственная отчетность финансового управления Ачинского района	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%
6	Разработка и размещение на официальном сайте Ачинского района информации по бюджету	единиц	Официальный сайт Администрации Ачинского района	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
7	Соотношение количества проведенных плановых контрольных мероприятий к количеству запланированных	%	Отчет о контрольной деятельности по итогам года	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100

Приложение N 2

к подпрограмме "Обеспечение реализации

муниципальной программы и прочие мероприятия"

Перечень мероприятий подпрограммы и отдельных мероприятий

Наименование программы, подпрограммы

ГРБС

Код бюджетной классификации

Расходы (тыс.руб.), годы

Ожидаемый результат от реализации подпрограммного мероприятия, отдельного мероприятия (в натуральном выражении)

ГРБС

РзПр

ЦСР

ВР

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

Итого за 2014-2020 годы

Цель подпрограммы: Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, обеспечение контроля и надзора за соблюдением бюджетного законодательства, а также повышения эффективности расходов районного бюджета

Задача 1: Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета, а также содействие совершенствованию кадрового потенциала муниципальной финансовой системы Ачинского района

Мероприятие 1.1: руководство и управление в сфере установленных функций

Финансовое управление Ачинского района

891

812

891

01 06

0106

01 06

1430080210

1430077480

14300S7480

1430090280

120

240

850

120

240

120

240

5030,4

722,0

0,8

393,2

26,5

4871,2

348,0

414,3

4813,6

424,1

0,8

185,0

65,7

591,5

0,7

415,2

4445,2

577,5

0,8

449,9

436,6

4216,2

406,9

0,8

426,3

409,4

4216,2

406,9

0,8

426,3

409,4

4216,2

406,9

0,8

426,3

409,4

31809,0

3292,3

4,8

1913,8

65,7

591,5

0,7

2887,5

26,5

внедрение современных механизмов организации бюджетного процесса.

Своевременное составление проекта районного бюджета и отчета об исполнении районного бюджета (не позднее 1 мая)

переход на "программный бюджет".

и 15 ноября текущего года соответственно);

отношение дефицита бюджета к общему годовому объему доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений (не более 5% к общему годовому объему доходов районного бюджета Ачинского района без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации).

проведение

оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств

Поддержание значения средней оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (не ниже 3 баллов).

обеспечение исполнения бюджета по доходам и расходам;

Поддержание рейтинга района по качеству управления региональными финансами не ниже уровня, соответствующего надлежащему качеству;

исполнение районного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначально утвержденному уровню (от 80% до 120%) ежегодно.

организация и координация работы по размещению районными муниципальными учреждениями требуемой информации на официальном сайте в сети интернет www.bus.gov.ru, в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения муниципальных учреждений"

Доля районных муниципальных учреждений, разместивших в текущем году в полном объеме на официальном сайте в сети интернет www.bus.gov.ru (не менее 95% в 2014 году,

97% в 2015 году, 99% в 2016 году, 99% в 2017 году, 99% в 2018 году; 99% в 2019 году; 99% в 2020 году; 99% в 2021 году; 99% в 2022 году)

повышение кадрового потенциала сотрудников путем направления их на обучающие семинары

Повышение квалификации муниципальных служащих, работающих в финансовом управлении района (не менее 25% ежегодно)

Мероприятие 1.2: Осуществление муниципального финансового контроля в финансово-бюджетной сфере района, в том числе:

Финансовое управление Ачинского района

1. Снижение объема выявленных нарушений бюджетного законодательства к общему объему расходов районного бюджета (не менее чем на 1% ежегодно).

2. Снижение объема повторных нарушений бюджетного законодательства (2014 год - не более чем 30% повторных нарушений,

2015 год - не более чем 25% повторных нарушений,

2016 год - не более чем 20% повторных нарушений,

2017 год - не более чем 20% повторных нарушений,

2018 год - не более чем 20% повторных нарушений;

2019 год - не более чем 20% повторных нарушений;

2020 год - не более чем 20% повторных нарушений;

2021 год - не более чем 20% повторных нарушений;

2022 год - не более чем 20% повторных нарушений)

организация и осуществление финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств районного бюджета;

организация и осуществление финансового контроля за соблюдением требований бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Красноярского края, Ачинского района путем проведения проверок бюджетов поселений - получателей межбюджетных трансфертов из районного бюджета;

организация и осуществление финансового контроля за деятельностью районных муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

Мероприятие 1.3: Совершенствование нормативной правовой базы в области муниципального финансового контроля и обеспечение открытости и гласности муниципального финансового контроля, в том числе:

Разработка и утверждение необходимых правовых актов для совершенствования нормативной базы в области муниципального финансового контроля (100% правовых актов района в области муниципального финансового контроля соответствуют законодательству РФ и Красноярского края, Ачинского района),

совершенствование нормативной правовой базы в области муниципального финансового контроля;

усиление взаимодействия между органами муниципального финансового контроля и органами, осуществляющими внешний муниципальный финансовый контроль, а также органами, осуществляющими внутренний муниципальный финансовый контроль.

Мероприятие 1.4: Анализ и мониторинг численности служащих (работников) органов исполнительной власти, ОМСУ, муниципальных учреждений, в целях повышения эффективности бюджетных расходов

Внесение предложений в финансовое управление Ачинского района для повышения эффективности бюджетных расходов

Итого по 1 задаче

6172,9

5633,5

6496,6

5910,0

5459,6

40591,8

Задача 2: Автоматизация планирования и исполнения районного бюджета, автоматизация исполнения бюджетов муниципальных образований района и содействие автоматизации планирования бюджетов муниципальных образований района;

Мероприятие 2.1: Автоматизация процесса планирования районного бюджета, а также автоматизация процесса исполнения и сбора отчетности районного бюджета и бюджетов муниципальных образований района

Финансовое управление Ачинского района

Доля органов местного самоуправления Ачинского района, а также районных муниципальных учреждений, обеспеченных возможностью работы в информационных системах планирования (100% ежегодно) и исполнения (не менее 75% ежегодно) районного бюджета.

Соответствие размещенной информации по работе пользователей в автоматизированных системах планирования и исполнения районного бюджета актуальной версии программного обеспечения

Итого по 2 задаче

Задача 3: Обеспечение доступа для граждан к информации о районном бюджете и бюджетном процессе в компактной и доступной форме

Мероприятие 3.1: Наполнение и поддержание в актуальном состоянии информации "Бюджет для граждан", созданной на официальном сайте Ачинского района

Финансовое управление Ачинского района

Степень удовлетворенности граждан качеством информации о районном бюджете и бюджетном процессе, представленной на сайте Ачинского района (не менее 70% в 2014 году, не менее 75% в 2015 году,

не менее 80% в 2016 году,

не менее 80% в 2017 году,

не менее 80% в 2018 году;

не менее 80% в 2019 году;

не менее 80% в 2020 году;

не менее 80% в 2021 году;

не менее 80% в 2022 году)

Мероприятие 3.2:

Обеспечение широкой общественной и профессиональной экспертизы принимаемых решений в сфере финансов

Доля полученных положительных Согласований соответствующих органов, осуществляющих проведение экспертизы проектов решений района в области бюджетной и налоговой политики (100% ежегодно);

доля рассмотренных на Совете Администрации района при Администрации Ачинского района проектов нормативных правовых актов, касающихся принятия районного бюджета, внесения в него изменений, а также утверждения отчета об его исполнении, подготавливаемых финансовым управлением (100% ежегодно)

Итого по 3 задаче

Всего по подпрограмме

6172,9

5633,5

6496,6

5910,0

5459,6

40591,8

Отдельное мероприятие: Реализация полномочий органов местного самоуправления в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сопровождение (организация учета) органов местного самоуправления и муниципальных учреждений

Реализация полномочий органов местного самоуправления в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сопровождение (организация и ведение учета) органов местного самоуправления и муниципальных учреждений

Администрация Ачинского района

812

01 13

0113

1490080610

110

240

850

5085,4

288,3

6066,8

217,4

6957,3

546,9

0,2

7675,4

436,9

7904,8

398,5

7904,8

398,5

7904,8

398,5

49499,3

2685,0

0,2

Своевременное составление всех видов отчетности по обслуживаемым районным муниципальным учреждениям

Всего по отдельным мероприятиям

5373,7

6284,2

7504,4

8112,3

8303,3

52184,5

Всего по мероприятиям

11546,6

11917,7

14001,0

14022,3

13762,9

92776,3

Приложение N 6

к муниципальной программе Ачинского района

"Управление муниципальными финансами"

Информация о распределении планируемых расходов по отдельным мероприятиям программы, подпрограммам муниципальной программы Ачинского района

Статус (муниципальная программа, подпрограмма)	Наименование программы, подпрограммы	Наименование ГРБС	Код бюджетной классификации				Расходы (тыс.руб.), годы
Статус (муниципальная программа, подпрограмма)	Наименование программы, подпрограммы	Наименование ГРБС	ГРБС	Рз Пр	ЦСР	ВР	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	Итого за 2014-2020 годы
Муниципальная программа	Управление муниципальными финансами	всего расходные обязательства по программе, в том числе:					51142,4	40455,1	60006,2	108806,2	110140,8	60355,0	60355,0	491260,7
		Финансовое управление Ачинского района	891	Х	Х	Х	45768,7	34170,9	52316,8	100244,0	101411,2	51625,4	51625,4	437162,4
		Ревизионная комиссия в районном Совете депутатов	844	Х	Х	Х	Без финансирования
		Администрация Ачинского района	812	Х	Х	Х	5373,7	6284,2	7689,4	8562,2	8729,6	8729,6	8729,6	54098,3
Подпрограмма 1	Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ачинского района	всего расходные обязательства по подпрограмме, в том числе:					39450,4	28537,4	46005,2	94783,9	96377,9	46592,1	46592,1	398339,0
Подпрограмма 1		Финансовое управление Ачинского района	891	Х	Х	Х	39450,4	28537,4	46005,2	94783,9	96377,9	46592,1	46592,1	398339,0
Подпрограмма 2	Управление муниципальным долгом Ачинского района	всего расходные обязательства по подпрограмме, в том числе					145,4	0	0	0	0	0	0	145,4
Подпрограмма 2	Управление муниципальным долгом Ачинского района	Финансовое управление Ачинского района	891	Х	Х	Х	145,4	0	0	0	0	0	0	145,4
Подпрограмма 3	Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия	всего расходные обязательства по подпрограмме, в том числе:					6172,9	5633,5	6496,6	5910,0	5459,6	5459,6	5459,6	40591,8
		Администрация Ачинского района	812	Х	Х	Х	0,0	0,0	185,0	449,9	426,3	426,3	426,3	1913,8
		Финансовое управление Ачинского района	891	Х	Х	Х	6172,9	5633,5	6311,6	5460,1	5033,3	5033,3	5033,3	38678,0
Отдельное мероприятие 1	Реализация полномочий органов местного самоуправления в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сопровождение (организация и ведение учета) органов местного самоуправления и муниципальных учреждений	Администрация Ачинского района	812	Х	Х	Х	5373,7	6284,2	7504,4	8112,3	8303,3	8303,3	8303,3	52184,5

Приложение N 7

к муниципальной программе Ачинского района

"Управление муниципальными финансами"

Информация о ресурсном обеспечении и прогнозной оценке расходов на реализацию целей муниципальной программы Ачинского района с учетом источников финансирования, в том числе средств федерального, краевого бюджетов и бюджетов муниципальных образований Ачинского района

Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы муниципальной программы	Ответственный исполнитель, соисполнители	Оценка расходов (тыс.руб.), годы
Статус		Ответственный исполнитель, соисполнители	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	Итого за 2014-2020 годы
Муниципальная программа	Управление муниципальными финансами	Всего	51142,4	40455,1	60006,2	108806,2	110140,8	60355,0	60355,0	491260,7
		в том числе:
		федеральный бюджет	0	0	0	0	0	0	0	0
		краевой бюджет	7353,2	7026,0	9031,1	10244,6	15487,6	12390,1	12390,1	73922,7
		районный бюджет	43369,5	33014,8	50559,9	98125,0	94243,8	47555,5	47555,5	414424,0
		внебюджетные источники	0	0	0	0	0	0	0	0
		бюджеты муниципальных образований района	419,7	414,3	415,2	436,6	409,4	409,4	409,4	2914,0
		юридические лица	0	0	0	0	0	0	0	0
Подпрограмма 1	Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ачинского района	Всего	39450,4	28537,4	46005,2	94783,9	96377,9	46592,1	46592,1	398339,0
		в том числе:
		федеральный бюджет	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		краевой бюджет	7353,2	7026,0	8373,9	10244,6	15487,6	12390,1	12390,1	73265,5
		районный бюджет	32097,2	21511,4	37631,3	84539,3	80890,3	34202,0	34202,0	325073,5
		внебюджетные источники	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		бюджеты муниципальных образований района	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		юридические лица	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
Подпрограмма 2	Управление муниципальным долгом Ачинского района	Всего	145,4	0	0	0	0	0	0	145,4
		в том числе:
		федеральный бюджет	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		краевой бюджет	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		районный бюджет	145,4	0	0	0	0	0	0	145,4
		внебюджетные источники	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		бюджеты муниципальных образований района	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		юридические лица	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
Подпрограмма 3	Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия	Всего	6172,9	5633,5	6496,6	5910,0	5459,6	5459,6	5459,6	40591,8
		в том числе:
		федеральный бюджет	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		краевой бюджет	0	0	657,2	0	0	0	0	657,2
		районный бюджет	5753,2	5219,2	5424,2	5473,4	5050,2	5050,2	5050,2	37020,6
		внебюджетные источники	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		бюджеты муниципальных образований района	419,7	414,3	415,2	436,6	409,4	409,4	409,4	2914,0
Мероприятие 1	Реализация полномочий органов местного самоуправления в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сопровождение (организация и ведение учета) органов местного самоуправления и муниципальных учреждений	Всего	5373,7	6284,2	7504,4	8112,3	8303,3	8303,3	8303,3	52184,5
		в том числе:
		федеральный бюджет	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		краевой бюджет	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		районный бюджет	5373,7	6284,2	7504,4	8112,3	8303,3	8303,3	8303,3	52184,5
		внебюджетные источники	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
		бюджеты муниципальных образований района	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х

<< Назад
	Содержание Постановление Администрации Ачинского района Красноярского края от 22 января 2018 г. N 38-П "О внесении изменений в постановление...

Приложение

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.