Приложение N 4. Подпрограмма "Управление муниципальным долгом Ачинского района" на 2014-2016 годы

Приложение N 4

к муниципальной программе Ачинского района

"Управление муниципальными финансами"

на 2014 - 2016 годы,

утвержденной постановлением

Администрации Ачинского района

от 14.10.2013 N 927-П

Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом Ачинского района" на 2014-2016 годы

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	"Управление муниципальным долгом Ачинского района" на 2014-2016 годы (далее - подпрограмма)
Наименование муниципальной программы, в рамках которой реализуется подпрограмма	"Управление муниципальными финансами" на 2014-2016 годы
Заказчик подпрограммы	Финансовое управление Ачинского района (далее финансовое управление)
Цель	Эффективное управление муниципальным долгом Ачинского района (далее - муниципальный долг)
Задачи	1. Сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне; 2. Соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание установленных федеральным законодательством; 3. Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств; 4. Обслуживание муниципального долга
Целевые индикаторы	1. Отношение муниципального долга к доходам районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений - менее 50 процентов ежегодно; 2. Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга к доходам районного бюджета - менее 10 процентов ежегодно; 3. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - менее 5 процентов ежегодно; 4. Отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам (далее - долговые обязательства)
Сроки реализации	01.01.2014 - 31.12.2016
Объемы и источники финансирования	Объем средств районного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы составляет 123,8 тыс. рублей, в том числе по годам: 2014 год - 123,8 тыс. рублей; 2015 год - 0 тыс. рублей; 2016 год - 0 тыс. рублей
Система организации контроля за исполнением подпрограммы	Финансовое управление Ачинского района, Ревизионная комиссия

2. Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы

Долговая политика Ачинского района (далее - долговая политика) является неотъемлемой частью финансовой политики Ачинского района. Эффективное управление муниципальным долгом означает не только своевременное обслуживание долговых обязательств, но и проведение рациональной долговой политики направленной на сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне при соблюдении ограничений, установленных федеральным законодательством.

Динамика и структура муниципального долга в 2007-2012 годах представлены в приложении N 1 к подпрограмме.

За период с 2007 по 2009 годы объем муниципального долга уменьшился с 98 163,2 тыс. рублей до 90,1 тыс. рублей. В 2010-2011 годы муниципальный долг в Ачинском районе отсутствовал. В 2013 году Администрация Ачинского района оформила бюджетный кредит на покрытие кассового разрыва из-за возникновения выпадающих доходов (недополучено доходов от арендной платы за земли от предприятия ОАО "АГК"). Также в расходах районного бюджета возникли расходы на обслуживание муниципального долга. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах районного бюджета составила 0,02 процента.

Муниципальный долг 100 процентов состоит из бюджетного кредита. Несмотря на возникновение муниципального долга, размер его остается на безопасном уровне и не превышает 50 процентов от объема собственных доходов районного бюджета.

Приоритетом долговой политики является обеспечение сбалансированности районного бюджета. В качестве инструментов заимствований используются бюджетные кредиты.

В связи с этим долговая политика будет направлена, прежде всего, на обеспечение финансирования дефицита районного бюджета путем привлечения дополнительных средств.

В рамках реализации подпрограммы предполагается решение следующих задач:

а) сохранение объема и структуры муниципального долга Ачинского района на экономически безопасном уровне;

б) соблюдение ограничений по объему муниципального долга Ачинского района и расходам на его обслуживание установленных федеральным законодательством;

в) соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Ачинского района;

г) обслуживание муниципального долга Ачинского района.

3. Основная цель, задачи, этапы и сроки выполнения подпрограммы, целевые индикаторы

Приоритетом муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы является проведение ответственной долговой политики.

Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

а) сохранение объема и структуры муниципального долга на экономически безопасном уровне;

б) соблюдение ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание установленных федеральным законодательством;

в) соблюдение сроков исполнения долговых обязательств;

г) обслуживание муниципального долга.

Исполнителем мероприятий подпрограммы является финансовое управление Ачинского района.

В силу решаемых в рамках подпрограммы задач выделяются три этапа: первый этап - 2014 год, второй этап - 2015 год, третий этап - 2016 год.

Целевыми индикаторами и показателями подпрограммы являются:

а) Доля расходов на обслуживание муниципального долга в объеме расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга за соответствующий год к объему расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за соответствующий год, представленным в решениях Ачинского района об исполнении районного бюджета, а также о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.

б) Отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Ачинского района к доходам районного бюджета.

Показатель рассчитывается как отношение годовой суммы платежей на погашение и обслуживание муниципального долга Ачинского района за соответствующий год к доходам районного бюджета за соответствующий год, представленным в решениях Ачинского района об исполнении районного бюджета, а также о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.

в) Просроченная задолженность по долговым обязательствам.

Сведения о наличии просроченной задолженности Ачинского района за соответствующий год доступны в муниципальной долговой книге Ачинского района. Показатель измеряется в тысячах рублей.

г) Отношение муниципального долга к доходам районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга за соответствующий год к доходам районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений за соответствующий год, представленным в решениях Ачинского района об исполнении районного бюджета, а также о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Расчет показателя происходит в процентах.

Значения целевых индикаторов подпрограммы за период реализации подпрограммы представлены в приложении N 1 к подпрограмме.

4. Механизм реализации подпрограммы

Источником финансирования подпрограммы является районный бюджет.

Главным распорядителем бюджетных средств, предусмотренных на реализацию мероприятий подпрограммы, является финансовое управление Ачинского района.

В рамках подпрограммы реализуются пять основных мероприятия.

1. Разработка программы муниципальных внутренних заимствований (далее - программы) на очередной финансовый год и плановый период.

Разработка программ осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решения Ачинского районного Совета депутатов от 27.09.2013 N Вн-280Р "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Ачинском районе", постановлением Администрации Ачинского района от 09.08.2013 N 652-П "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Ачинского района, их формировании и реализации".

Проекты программ разрабатываются на основе прогноза социально-экономического развития Ачинского района на очередной финансовый год и плановый период и показателей проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

2. Мониторинг состояния объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Реализация указанных мероприятий позволит обеспечить соблюдение бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации по предельному объему муниципального долга, предельному объему заимствований, предельному объему расходов на обслуживание, дефициту районного бюджета. Ограничение должны соблюдаться при утверждении районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, отчета о его исполнении и внесении изменений в районный бюджет на очередной финансовый год и плановый период.

3. Планирование расходов на обслуживание муниципального долга.

В связи с необходимостью обеспечения финансирования дефицита районного бюджета через осуществление заимствований и ростом муниципального долга возрастают соответственно расходы на его обслуживание.

Данное мероприятие предполагает планирование расходов районного бюджета в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения долговых обязательств по выплате процентных платежей по муниципальному долгу.

Расходные обязательства Ачинского района по обслуживанию муниципального долга возникают в результате заключения соглашений о предоставлении из краевого бюджета бюджетных кредитов.

4. Планирование расходов, связанных с осуществлением заимствований.

Реализация данного мероприятия предполагает привлечение средств и доступ к информационным ресурсам в целях эффективного управления муниципальным долгом.

5. Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств Ачинского района.

Долговая история Ачинского района является стабильной. Так в декабре 2010 года район, полностью и в срок, выполнил свои обязательства по долговым обязательствам. В декабре 2012 года подписали Соглашение с министерством финансов о получении кредита. За последние пять лет отсутствуют примеры неисполнения Ачинским районом принятых долговых обязательств.

Реализация данного мероприятия предполагает своевременное исполнение всех принятых Ачинским районом долговых обязательств и, как следствие, отсутствие просроченной задолженности, включенной в муниципальную долговую книгу Ачинского района.

Средства районного бюджета на реализацию мероприятий 3 и 4 подпрограммы предоставляются в форме оплаты услуг, оказываемых по муниципальным контрактам.

Финансовое управление Ачинского района несет ответственность за ее реализацию, достижение конечного результата, целевое и эффективное использование финансовых средств, выделяемых на выполнение подпрограммы.

5. Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения

1. Текущее управление реализацией подпрограммы осуществляется финансовым управлением Ачинского района.

Финансовое управление Ачинского района осуществляет:

отбор исполнителей мероприятий подпрограммы;

координацию исполнения подпрограммных мероприятий, мониторинг их реализации;

непосредственный контроль за ходом реализации подпрограммы;

подготовку отчетов о реализации подпрограммы.

Финансовое управление Ачинского района для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации подпрограммы организует ведение ежеквартальной отчетности (за первый, второй и третий кварталы).

Финансовое управление Ачинского района в рамках подготовки годового отчета по муниципальной программе осуществляет подготовку информации об основных результатах, достигнутых в отчетном году, включающую качественные и количественные характеристики состояния установленной сферы деятельности, которые планировалось достигнуть в ходе реализации подпрограммы, и фактически достигнутое состояние.

2. Текущий контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет финансовое управление Ачинского района;

текущий контроль за целевым и эффективным расходованием средств районного бюджета осуществляет контролер-ревизор финансового управления Ачинского района;

контроль за законностью, результативностью (эффективностью и экономностью) использования средств районного бюджета осуществляет Ревизионная комиссия.

Отчеты о реализации подпрограммы, представляются в отдел экономического развития Администрации Ачинского района ежеквартально не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, годовой отчет до 15 февраля года, следующего за отчетным.

6. Оценка социально-экономической эффективности

Ожидаемыми социально-экономическими результатами решения задач подпрограммы являются:

а) сохранение объема муниципального долга на уровне, не превышающем 50 процентов объема доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и доходов по дополнительным нормативам;

б) отсутствие выплат из районного бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств.

7. Мероприятия подпрограммы

Перечень подпрограммных мероприятий с указанием главных распорядителей, распорядителей бюджетных средств, форм расходования бюджетных средств, исполнителей подпрограммных мероприятий, сроков исполнения, объемов и источников финансирования всего и с разбивкой по годам представлен в приложении N 2 к подпрограмме.

8. Обоснование финансовых, материальных и трудовых затрат (ресурсное обеспечение подпрограммы) с указанием источников финансирования

Мероприятия подпрограммы реализуются за счет средств районного бюджета.

Объем средств районного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы составляет 123,8 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год - 123,8 тыс. рублей;

2015 год - 0 тыс. рублей;

2016 год - 0 тыс. рублей.