Приложение N 1

Приложение N 1

к постановлению

Администрации города Норильска

от 05.02.2019 N 43

Приложение N 1

к Порядку проведения

мониторинга качества

финансового менеджмента,

осуществляемого главными

распорядителями бюджетных

средств, утвержденному

постановлением Администрации

города Норильска

от 06.11.2014 N 611

Показатели,
характеризующие качество финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств

N п/п	Наименование показателя	Расчет показателя	Оценка	Формы, используемые при расчете показателя	Комментарий	Ответственный отдел финансового управления Администрации города Норильска за проверку и оценку представленных данных	Вес группы в оценке/показатель в группе (в %)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Оценка качества бюджетного планирования в части документов, используемых при составлении проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период						20
1.1	Качество правовой базы ГРБС	Наличие НПА, регламентирующих обоснованность планируемых бюджетных ассигнований, предусмотренных по каждому расходному обязательству в отчетном (текущем) году , где: - количество расходных обязательств, по которым имеются НПА; - общее количество расходных обязательств	E(P) = 0, если НПА не утверждены и (или) не соответствуют требованиям; E(P) = 25, если НПА утверждены, но не соответствуют требованию; E(P) = 50, если НПА утверждены и полностью соответствуют требованиям	Сведения по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку	Качество финансового менеджмента напрямую зависит от наличия НПА ГРБС, являющихся основанием расходных обязательств, подлежащих исполнению и регламентирующих обоснованность бюджетных ассигнований	Отдел бюджетного планирования	50
1.2	Качество правовой базы ГАДБ	Наличие НПА: 1) регламентирующих деятельность ГАДБ по администрированию доходов местного бюджета, принятых в рамках действующего законодательства; 2) об осуществлении бюджетных полномочий ГАДБ	E(P) = 0, если НПА не утверждены или не соответствуют требованиям действующего законодательства; E(P) = 25, если один из НПА не утвержден или не соответствует требованиям действующего законодательства; E(P) = 50, если НПА полностью соответствуют требованиям действующего законодательства	Сведения по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку	Качество финансового менеджмента напрямую зависит от наличия НПА ГАДБ, регламентирующих процедуры администрирования источников доходов местного бюджета	Отдел доходов	50
2	Оценка качества исполнения местного бюджета по расходам						20
2.1	Кассовое исполнение местного бюджета по расходам	, где: - кассовое исполнение местного бюджета по расходам ГРБС в отчетном году; - кассовый план ГРБС согласно сводной бюджетной росписи расходов местного бюджета, с учетом внесенных в нее изменений		Сведения по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует качество исполнения утвержденных расходных обязательств ГРБС	Отдел бюджетного планирования	20
2.2	Доля исполненных расходов по межбюджетным трансфертам	, где: - кассовое исполнение расходов ГРБС по межбюджетным трансфертам в отчетном году; - кассовый план ГРБС согласно сводной бюджетной росписи расходов местного бюджета, с учетом внесенных в нее изменений по межбюджетным трансфертам		Сведения по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует качество исполнения межбюджетных трансфертов ГРБС	Отдел бюджетного планирования	20
2.3	Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде	, где: - утвержденный на текущий год объем расходов ГРБС на реализацию МП (за исключением расходов, осуществляемых за счет федерального и краевого бюджета); - утвержденный на текущий год общий объем расходов ГРБС (за исключением расходов, осуществляемых за счет федерального и краевого бюджета)	Е (Р) = 20, если Р > 50%; Е (Р) = 16, если 41% <= Р <= 50%; Е (Р) = 12, если 31% <= Р <= 40%; Е (Р) = 8, если 21% <= Р <= 30%; Е (Р) = 4, если 11% <= Р <= 20%; Е (Р) = 0, если Р <= 10%	Сведения по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует степень внедрения ГРБС программно-целевых методов планирования	Отдел бюджетного планирования	20
2.4	Эффективность расходования денежных средств в рамках муниципальных программ	, где: - кассовое исполнение местного бюджета в рамках МП; - ассигнования, предусмотренные на реализацию МП		Сведения по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует качество исполнения утвержденных расходных обязательств ГРБС в рамках МП	Отдел бюджетного планирования	10
2.5	Равномерность расходов ГРБС	, где: - кассовое исполнение местного бюджета по расходам ГРБС в 4 квартале отчетного года; - средний объем кассового исполнения местного бюджета по расходам ГРБС за 9 месяцев отчетного года (кассовое исполнение 9 месяцев отчетного периода / 3)	Е (Р) = 10, если Р < 30; , если Р = от 30 до 100; Е (Р) = 0, если Р > 100	Сведения по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку	Показатель отражает равномерность расходов ГРБС в отчетном финансовом году	Отдел бюджетного планирования	10
2.6	Соблюдение ГРБС графика перечисления субсидий на выполнение муниципального задания и иных целей	, где: - доля перечисленных субсидий	Е (Р) = 5, если Р соответствует графику перечисления субсидий подведомственным учреждениям; Е (Р) = 0, если Р не соответствует графику перечисления субсидий подведомственным учреждениям	Сведения по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку	Показатель отражает соблюдение графика ГРБС по перечислению субсидий подведомственным учреждениям, а также эффективность расходования перечисленных субсидий	Отдел бюджетного планирования	5
2.7	Эффективность планирования бюджетных расходов	, где: - количество уведомлений об изменении бюджетной росписи ГРБС в отчетном периоде (за исключением межбюджетных трансфертов из краевого бюджета, внесений изменений в Решение о местном бюджете); - количество подведомственных ГРБС учреждений	E(P) = 0, если Р >= 50; E(Р) = 5, если Р = от 20 до 50; E(P) = 10, если Р = 0 до 20	Сведения по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку	Большое количество уведомлений об изменении бюджетной росписи свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию. Целевым ориентиром для ГРБС является отсутствие уведомлений об изменении бюджетной росписи	Отдел бюджетного планирования	10
2.8	Качество подготовки платежных документов	, где: - количество отклоненных платежных документов ГРБС в отчетном финансовом году; - общее количество представленных к оплате платежных документов ГРБС в отчетном финансовом году	E(P) = 5, если P <= 1%; E(P) = 4, если P <= 3%; E(P) = 3, если P <= 5%; E(P) = 2, если P <= 7%; E(P) = 1, если P <= 9%; E(P) = 0, если P > 9%	Сведения по форме согласно приложению N 11 к настоящему Порядку	В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается минимальное количество отклоненных платежных документов ГРБС в отчетном финансовом году	Отдел муниципального казначейства	5
3	Оценка качества исполнения местного бюджета по доходам						20
3.1	Отклонение от плана поступлений доходов по ГАДБ	, если ; , если , где: - кассовое исполнение по администрируемым доходам ГАДБ в отчетном году; - уточненный план поступлений доходов либо ожидаемые поступления доходов по данным ГАДБ в отчетном году	E(P) = 40, если Р < 10; E(P) = 32, если Р = от 10 до 20; E(P) = 24, если Р = от 20 до 30; E(P) = 16, если Р = от 30 до 40; E(P) = 8, если Р = от 40 до 50; E(P) = 0, если Р > 50	Сведения по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку	Негативно расценивается как недовыполнение, так и значительное перевыполнение плана поступлений доходов по ГАДБ в отчетном году. Показатель анализируется для ГАДБ, доходные источники которых закреплены в решении Норильского городского Совета депутатов о бюджете	Отдел доходов	40
3.2	Эффективность управления дебиторской задолженностью по доходам бюджета	, где: - объем дебиторской задолженности по доходам местного бюджета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом; - кассовое исполнение по администрируемым доходам ГАДБ в отчетном году	E(P) = 20, если Р < 10; , если Р = от 10 до 100; E(P) = 0, если Р > 100. Примечание: в случае наличия дебиторской задолженности и отсутствия кассового исполнения по доходам ГАДБ присваивается ноль баллов	Сведения по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку	Негативным считается факт накопления значительного объема дебиторской задолженности по доходам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по отношению к кассовому исполнению местного бюджета по доходам в отчетном году	Отдел доходов	20
3.3	Изменение дебиторской задолженности по доходам бюджета в отчетном году	, где: - объем дебиторской задолженности по доходам местного бюджета по состоянию на 1 января отчетного года; - объем дебиторской задолженности по доходам местного бюджета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом	Е (Р) = 20, если Р < 0; E(P) = 10, если Р = 0; E(P) = 0, если Р > 0. Примечание: в случае отсутствия дебиторской задолженности на начало отчетного года и наличия дебиторской задолженности на конец отчетного года ГАДБ присваивается ноль баллов.	Сведения по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку	Негативным считается рост задолженности по доходам местного бюджета	Отдел доходов	20
3.4	Доля невыясненных поступлений, зачисленных в местный бюджет, по ГАДБ	, где: - сумма невыясненных поступлений по ГАДБ на 1 января года, следующего за отчетным годом; - кассовое исполнение по администрируемым доходам ГАДБ в отчетном году	E(P) = 20, если Р = 0%; E(P) = 10, если 0% < Р < 5%; E(P) = 0, если Р >= 5%	Сведения по форме N 0503127 "Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета"	Негативным считается факт наличия невыясненных поступлений в местный бюджет	Отдел доходов	20
4	Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета						20
4.1	Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета	, где: - объем дебиторской задолженности на конец отчетного периода; - объем дебиторской задолженности на начало отчетного периода	E(P) = 25, если P < 1,5; , если P = 1,5 до 100; E(P) = 0, если P > 100	Сведения по форме согласно приложению N 14 к настоящему Порядку	Негативным считается факт роста дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного финансового года	Отдел финансирования, учета и отчетности	25
4.2	Эффективность управления дебиторской задолженностью	, где: - объем просроченной дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода; - общий объем дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода	E(P) = 25, если P < 10%; , если P = 10 до 100; E(P) = 0, если P > 100	Сведения по форме согласно приложению N 14 к настоящему Порядку	Негативным считается факт наличия просроченной дебиторской задолженности на конец отчетного финансового года	Отдел финансирования, учета и отчетности	25
4.3	Деятельность ГРБС в части снижения и ликвидации кредиторской задолженности	, где: - объем кредиторской задолженности на конец отчетного периода; - объем кредиторской задолженности на начало отчетного периода	E(P) = 25, если P < 1,5; , если P = 1,5 до 100; E(P) = 0, если P > 100	Сведения по форме согласно приложению N 15 к настоящему Порядку	Негативным считается факт роста кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного финансового года	Отдел финансирования, учета и отчетности	25
4.4	Эффективность управления кредиторской задолженностью	, где: - объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода; - общий объем кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода	E(P) = 25, если P < 10%; , если P = 10 до 100; E(P) = 0, если P > 100	Сведения по форме согласно приложению N 15 к настоящему Порядку	Негативным считается факт наличия просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного финансового года	Отдел финансирования, учета и отчетности	25
5	Оценка состояния учета и отчетности						6
5.1	Соблюдение сроков предоставления ГРБС бюджетной и бухгалтерской отчетности	Предоставление бюджетной и бухгалтерской отчетности в установленные сроки	E(P) = 0, если P >= 5; E(P) = 10, если P = от 4 до 5; E(P) = 20, если P = от 3 до 4; E(P) = 30, если P = от 2 до 3; E(P) = 40, если P = от 1 до 2; E(P) = 50, если P = от 0 до 1	Сведения формируются Финансовым управлением самостоятельно	Показатель характеризует своевременность предоставления отчетности	Отдел финансирования, учета и отчетности	50
5.2	Наличие единой автоматизированной системы сбора и свода бюджетной и бухгалтерской отчетности	, где: - количество ГРБС, включенных в единую автоматизированную систему сбора и свода бюджетной и бухгалтерской отчетности; - общее количество ГРБС		Сведения формируются Финансовым управлением самостоятельно	Показатель характеризует эффективность ведения отчетности ГРБС	Отдел финансирования, учета и отчетности	20
5.3	Представление в составе пояснительной записки к годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств	Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной Приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 N 191н	E(P) =30, если таблица заполнена; E (Р) = 0, если таблица не заполнена	Сведения формируются Финансовым управлением самостоятельно	В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается сам факт наличия заполненной таблицы, свидетельствующей о работе ГРБС по повышению качества финансового менеджмента	Отдел бюджетного планирования	30
6	Оценка организации контроля и аудита						6
6.1	Сведения о результатах ревизий и проверок, проведенных контрольно-ревизионным управлением Администрации города Норильска	, где: - сумма финансовых нарушений, выявленных в ходе ревизии (проверки); - общая сумма средств, подвергнутых ревизии (проверке), руб.	, если Р < 5%; E(P) = 0, если Р>= 5%	Сведения по форме согласно таблицы 2 приложения N 16 к настоящему Порядку	Показатель позволяет определить целевое и эффективное использование бюджетных средств ГРБС. Позитивно рассматривается уменьшение количества нарушений, выявленных в ходе внешних контрольных мероприятиях	Отдел бюджетного планирования	30
6.2	Сведения об исполнении планов устранения нарушений, выявленных в результате ревизий и проверок, проведенных контрольно-ревизионным управлением Администрации города Норильска	, где: - количество мероприятий, фактически исполненных по состоянию на отчетную дату; - количество мероприятий, которые должны быть исполнены на отчетную дату согласно плану устранения нарушений	E(P) = 40, если Р = 100; E(P) = 0, если Р < 100	Сведения по форме согласно таблицы N 3 приложения N 16 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует принятые меры ГРБС по результатам внешних контрольных проверок	Отдел бюджетного планирования	40
6.3	Доля недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей ГРБС	, где: - сумма установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном финансовом году; - основные средства (остаточная стоимость) ГРБС; - нематериальные активы (остаточная стоимость) ГРБС; - материальные запасы ГРБС; - вложения ГРБС в нефинансовые активы; - нефинансовые активы ГРБС в пути; - денежные средства ГРБС; - финансовые вложения ГРБС; - нефинансовые активы в составе имущества казны ГРБС	Е(Р) =0, если Р > = 10; , Если Р < 10	Сведения по форме согласно приложению N 17 к настоящему Порядку	Наличие сумм установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном финансовом году свидетельствует о низком уровне обеспечения сохранности имущества	Отдел финансирования, учета и отчетности	30
7	Оценка качества исполнения судебных актов						4
7.1	Исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства местного бюджета	, где: - исполнено по судебным актам на основании исполнительных документов ГРБС за счет средств местного бюджета в отчетном году; - кассовое исполнение местного бюджета по расходам ГРБС за отчетный год	Е(Р) = 100, если Р <= 2; Е(Р) = 0, если Р > 2	Сведения по форме согласно приложению N 18 к настоящему Порядку	Позитивно расценивается сокращение суммы выплат по исполнительным документам за отчетный год за счет средств местного бюджета	Отдел бюджетного планирования	100
8	Оценка информационной открытости						4
8.1	Доля подведомственных учреждений ГРБС, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет	, где: - число подведомственных учреждений ГРБС, информация о деятельности которых за отчетный год по состоянию на отчетную дату размещена в сети Интернет (без учета ГРБС); - общее число подведомственных учреждений ГРБС, по состоянию на отчетную дату (без учета ГРБС)	Е(Р) = 100, если Р = 100%; Е(Р) = 80, если 81% <= Р < 100%; Е(Р) = 60, если 61% <= Р < 80%; Е(Р) = 40, если 41% <= Р < 60%; Е(Р) = 20, если 21% <= Р < 40%; Е(Р) = 0, если 0% <= Р < 20%	Сведения по форме согласно приложению N 19 к настоящему Порядку	При расчете значения показателя информация о результатах деятельности подведомственных учреждений ГРБС должна быть размещена в сети Интернет и содержать показатели, определенные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н	Отдел финансирования, учета и отчетности	100
9	Показатели аналитического характера						не оценивается
9.1	Суммы потерь местного бюджета от неполученных доходов	, где: - объем дебиторской задолженности по доходам местного бюджета по состоянию на 1 января отчетного периода; - объем дебиторской задолженности по доходам местного бюджета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом; - ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на 1 января года, следующего за отчетным годом (в процентах)	-	Сведения по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует потери местного бюджета от несвоевременно полученных доходов за отчетный год. Показатель рассчитывается в аналитических целях	Отдел доходов	-