Приложение N 6. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

Приложение N 6

к постановлению главы администрации

муниципального района

Учалинский район

Республики Башкортостан

от 20 июля 2010 г. N 7-1174 УД

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района Учалинский район Республики Башкортостан (далее - бюджет муниципального района).

1.2. Кассовый план исполнения бюджета муниципального района (далее - кассовый план) включает:

1.2.1. кассовый план на текущий финансовый год с квартальной детализацией;

1.2.2. кассовый план на текущий квартал текущего финансового года с помесячной детализацией.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:

1.3.1. показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального района, составляемых в порядке, предусмотренном главой 2 настоящего Порядка;

1.3.2. показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального района, составляемых в порядке, предусмотренном главой 3 настоящего Порядка;

1.3.3. показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района, составляемых в порядке, предусмотренном главой 4 настоящего Порядка;

1.3.4. иных необходимых показателей.

1.4. Уточнение и представление показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами 2 - 4 настоящего Порядка.

2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета муниципального района

Показатели для кассового плана по доходам бюджета муниципального района формируются на основании сведений, полученных от главных администраторов доходов бюджета муниципального района о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет муниципального района (приложение N 1 к настоящему Порядку).

2.1. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов бюджета муниципального района формируют и представляют помесячное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет муниципального района на очередной финансовый год не позднее 23 декабря отчетного финансового года, согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

2.2. На основании представленных данных о помесячном поступлении доходов формируется квартальное распределение доходов бюджета муниципального района по главным администраторам доходов не позднее 28 числа текущего месяца.

2.3. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов бюджета муниципального района после получения уточненных сведений о квартальном распределении доходов формируют уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов бюджета муниципального района на текущий финансовый год (приложение N 1 к настоящему Порядку).

При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет муниципального района на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов в бюджет муниципального района за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в бюджет муниципального района на текущий финансовый год представляются главными администраторами доходов бюджета муниципального района в электронном виде и на бумажном носителе не реже 1 раза в месяц, не позднее 25 числа текущего месяца (приложение N 1 к настоящему Порядку).

В случае отклонения фактических поступлений по видам доходов бюджета муниципального района в отчетном периоде от соответствующего показателя помесячного распределения доходов бюджета на текущий финансовый год на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор доходов бюджета муниципального района представляет пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

При нумерации сведений (уточненных сведений) о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет муниципального района им присваиваются порядковые номера (1, 2, 3 и т.д.). Нумерация уточненных сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет муниципального района начинается с номера "2".

2.4. На основе сведений главных администраторов доходов бюджета муниципального района формируются в электронном виде сведения (приложение N 1 к настоящему Порядку и строки 210-220 приложения N 6 к настоящему Порядку):

2.4.1. прогноз поступлений доходов в бюджет муниципального района на очередной финансовый год с помесячным распределением поступлений в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации не позднее 25 декабря текущего финансового года;

2.4.2. уточненный прогноз поступлений доходов в бюджет муниципального района на текущий финансовый год с помесячным распределением поступлений в разрезе кодов бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации - не позднее 28 числа месяца, предшествующего отчетному.

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета муниципального района

3.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета муниципального района формируются на основании:

3.1.1. сводной бюджетной росписи бюджета по расходам бюджета муниципального района, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на текущий финансовый год (за исключением показателей по некассовым операциям);

3.1.2. прогнозов отдельных кассовых выплат по расходам бюджета муниципального района на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 2, N 3 к настоящему Порядку);

3.1.3. прогнозов отдельных кассовых выплат по расходам бюджета муниципального района на очередной квартал с детализацией по месяцам.

3.2. В целях составления кассового плана главные распорядители средств бюджета муниципального района, которым сводной бюджетной росписью местного бюджета предусмотрены бюджетные ассигнования на безвозмездные перечисления организациям и на увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале, формируют уточненный прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета муниципального района на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 3 к настоящему Порядку).

Сформированные прогнозы по расходам бюджета муниципального района по прямым получателям средств (разработчиками - представление данных производится по мере утверждения районных (городских) целевых программ, определяющих получателей бюджетных средств в текущем году) на текущий год с помесячной детализацией в электронном виде передаются в финансовый орган согласно приложению N 2 к настоящему Порядку не позднее 20 числа отчетного финансового года.

Прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета муниципального района на безвозмездные перечисления организациям и на увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются главными распорядителями средств местного бюджета в электронном виде и на бумажном носителе не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

3.3. В целях ведения кассового плана главные распорядители средств бюджета муниципального района формируют уточненный прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета муниципального района на безвозмездные перечисления организациям и на увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 3 к настоящему Порядку).

Сформированные уточненные прогнозы по расходам бюджета муниципального района на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются в электронном виде не позднее 28 числа отчетного финансового периода.

При уточнении указываются фактические кассовые выплаты по расходам бюджета муниципального района за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем. В случае необходимости показатели прогноза отдельных кассовых выплат по расходам бюджета на очередной квартал с детализацией по месяцам, могут быть уточнены в течение текущего месяца.

3.4. Уточненный прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета муниципального района на безвозмездные перечисления организациям и на увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале на текущий финансовый год с помесячной детализацией и прогноз (уточненный прогноз) отдельных кассовых выплат по расходам бюджета на очередной квартал, представляются в электронном виде и на бумажном носителе главными распорядителями не реже 1 раза в месяц, не позднее 28 числа месяца для формирования свода указанных сведений (приложение N 3).

В случае отклонения кассовых выплат по данному виду расходов бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат по расходам бюджета на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный распорядитель средств бюджета муниципального района представляет в финансовый орган пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) отдельных кассовых выплат по расходам бюджета им присваиваются порядковые номера (1, 2, 3 и т.д.). Нумерация уточненных прогнозов отдельных кассовых выплат по расходам бюджета начинается с номера "2".

4. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района

4.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района формируются на основании:

4.1.1. сводной бюджетной росписи бюджета муниципального района по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района;

4.1.2. прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 4 к настоящему Порядку);

4.2. Сводный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района на очередной финансовый год формируется с помесячной детализацией (приложение N 5 к настоящему Порядку) в электронном виде и заполняют строки 0240 - 0244, строки 0330 - 0334, стр.0314 приложения N 6 к настоящему Порядку, не позднее 25 декабря текущего финансового года.

4.3. Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района на текущий финансовый год формируется с поквартальной детализацией. При уточнении указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем. В случае необходимости показатели кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района на очередной квартал с детализацией по месяцам, составленного на текущий месяц, могут быть уточнены в течение текущего месяца.

Сводный уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района на текущий финансовый год формируется в электронном виде с детализацией по месяцам, и с заполнением строки 0240 - 0244, 0330 - 0334, 0313, 0314, приложения N 6 к настоящему Порядку, по мере необходимости, не позднее 28 числа текущего месяца.

При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального района присваиваются порядковые номера (1, 2, 3 и т.д.). Нумерация уточненных прогнозов кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета начинается с номера "2".

5. Порядок составления и уточнения свода кассового плана исполнения бюджета

5.1. В целях составления и ведения кассового плана на текущий финансовый год с поквартальной детализацией и на текущий квартал с детализацией по месяцам формируемого в электронном виде вносятся следующие сведения:

- остатки на едином счете бюджета муниципального района на конец периода, в том числе оборотная кассовая наличность (строки 0700, 0710 VI приложения N 6 к настоящему Порядку).

Срок внесения указанных данных - не позднее 25 числа отчетного финансового периода и 28 числа текущего месяца.

Составление и ведение кассового плана на текущий квартал с детализацией по месяцам осуществляется (приложение N 6 к настоящему Порядку) путем внесения уточнений в кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

Управляющий делами администрации

А.Л.Киньябаев