Приложение. Бизнес-план деятельности муниципального унитарного предприятия

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение
к Правилам разработки,
согласования утверждения
бизнес-планов муниципальных
унитарных предприятий
муниципального района
Туймазинский район
Республики Башкортостан

                                                                Утвержден

                                                      Глава Администрации

                                                    муниципального района

                                                       Туймазинский район

                                         __________________ А.Р. Суфиянов

                                         от "__" _________ 20__ года N __

                               Бизнес-план

            деятельности муниципального унитарного предприятия

     _______________________________________________________________

                       (наименование предприятия)

                           на 20__ - 20__ годы

     1.    Общие    сведения    о   муниципальном  унитарном  предприятии

муниципального района Туймазинский район (далее - предприятие).

     1.1. Полное и сокращенное наименование предприятия по уставу.

     1.2. Юридический (фактический) адрес нахождения.

     1.3. ИНН/КПП.

     1.4. Телефон/факс.

     1.5. Сайт/электронная почта.

     1.6. Филиалы/обособленные подразделения

     1.7. Ф.И.О., номера телефонов, факсов руководителя предприятия.

     1.8. Дата составления бизнес-плана.

     2. Программа деятельности предприятия на 20__ - 20__ годы.

     2.1. Инвестиционный план:

     2.1.1. Обновление основных средств:

			(тыс. рублей)
Отчетный период		Недвижимое имущество (земля, здания, сооружения)	Движимое имущество			Итого
			машины и оборудование	автотранспорт	прочие (остальные)
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
Всего

     2.1.2.  Списание  или  продажа  основных  средств  по первоначальной

(балансовой) стоимости:

(тыс. рублей)
Отчетный период		Недвижимое имущество (земля, здания, сооружения)	Движимое имущество			Итого
			машины и оборудование	автотранспорт	прочие (остальные)
1	2	3	4	5	6	7
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
Всего

     <*>  Если  объект  основных средств не будет полностью амортизирован

(по  налоговому  учету),  представить  объяснительную  записку о причинах

списания или продажи пообъектно.

     2.1.3.  Выпуск  новых  видов  продукции  и услуг (данные виды должны

иметь  принципиально  новые характеристики и инновационный характер, а не

видоизмененный  старый  продукт.  Ячейка  остается  пустой, если в данном

периоде выпуск или разработка продуктов и услуг планом не предусмотрены).

Отчетный период		Виды (наименование) новых продуктов и услуг
			........
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.

     2.1.4.  Инвестиционные  проекты,  реализуемые  на  предприятии  (как

текущие проекты, так и планируемые):

                          Наименование проекта

						(тыс. рублей)
Отчетный период		Средства государственной адресной инвестиционной программы		Бюджетные кредиты и займы		Прочие источники<*>		Итого
		сумма	срок привлечения<**>	сумма	срок привлечения	сумма	срок привлечения<**>
1	2	3	4	5	6	7	8	9
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
Всего

     <*> Прочие источники расшифровать.

     <**>  Срок  привлечения  указать в годах; если средства привлекаются

на увеличение уставного капитала, ставится прочерк.

     2.2. Планирование финансовой деятельности:

     2.2.1. Привлечение ресурсов.

     2.2.2. Участие предприятия в финансовых инвестициях.

     2.2.2.1. Выдача займов и предоставление гарантий по кредитам:

				(тыс. рублей)
Отчетный период		Займы и кредиты		Гарантии и поручительства		Итого
		до 1 года	свыше 1 года	до 1 года	свыше 1 года
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
Всего

     <*>  По каждым планируемым к выдаче сумме займа, гарантии по кредиту

представить технико-экономическое обоснование.

     2.2.2.2. Сальдо остатков по выданным займам и гарантий по кредитам:

				(тыс. рублей)
Отчетный период		Займы и кредиты		Гарантии и поручительства		Итого
		до 1 года	свыше 1 года	до 1 года	свыше 1 года
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Всего

     2.3.  Планирование штатной среднесписочной численности и привлечение

трудовых ресурсов по подряду:

     2.3.1. Среднесписочная численность по категориям персонала:

							(чел.)
Отчетный период		Руководящий состав (директор, его заместители и т.д.)	Инженерно-технические работники (инженеры, мастера, программисты и т.д.)	Служащие (экономисты, бухгалтеры, кадровики и т.д.)	Административно-технический персонал (уборщицы, водители и т.д.)	Рабочие	Персонал по гражданско-правовому договору	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Всего

     2.3.2. Фонд оплаты труда по категориям персонала:

						(тыс. рублей)
Отчетный период		Руководящий состав (директор, его заместители и т.д.)	Инженерно-технические работники (инженеры, мастера, программисты и т.д.)	Служащие (экономисты, бухгалтеры, кадровики и т.д.)	Административно-технический персонал (уборщицы, водители и т.д.)	Рабочие	Персонал по гражданско-правовому договору<*>	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
Всего

     <*>  Учитывать  только  ту оплату, которая не связана с компенсацией

расходов.

     2.4. Показатели деловой активности предприятия:

						(дни)
Отчетный период		Оборачиваемость оборотных активов				Оборачиваемость кредиторской задолженности
		запасов	товарных запасов	дебиторской задолженности	по денежным средствам и их эквивалентам
1	2	3	4	5	6	7
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
Всего

     2.5. Использование собственного капитала:

(тыс. рублей)

N п/п

Наименование мероприятия

20__ год

20__ год

20__ год

Всего

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1

Нераспределенная прибыль

.........

Итого

2

Резервные фонды

.........

Итого

3

Сформированные фонды (в разрезе видов)

.........

Итого

4

Средства, переданные сверх уставного капитала

........

Итого

Всего

     2.6. Финансовый результат:

     2.6.1. Результат от финансовой деятельности:

				(тыс. рублей)
Отчетный период		Сумма полученных процентов по предоставленным кредитам и займам	Дивиденды от участия в капитале хозяйственных обществ	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Итого
Всего

     2.6.2. Финансовый результат предприятия:

					(тыс. рублей)
Отчетный период		Чистая прибыль	Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет МР	Чистые активы	Собственный капитал предприятия
1	2	3	4	5	6
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Итого
Всего

     3. Анализ положения дел в отрасли.

     3.1. Анализ современного состояния и перспектив развития отрасли.

     3.2.    Основные    потребительские   группы  и  их  территориальное

расположение.

     3.3. Прогноз конъюнктуры рынка продукции (работ, услуг).

     4. Анализ положения предприятия в отрасли.

     4.1. Организационная структура, учредители, персонал, дата создания.

     4.2.  Все  виды  деятельности  предприятия,  его  продукты  (работы,

услуги),  потребители  (клиенты). В случае, если предприятие осуществляет

несколько  видов  экономической  деятельности,  указать  процент прибыли,

приходящийся  на  каждый  из видов деятельности, в общем объеме прибыли в

среднем за последний отчетный год деятельности.

     4.3. Финансово-экономические показатели деятельности предприятия.

     4.4.      Месторасположение    предприятия    (адрес    предприятия,

характеристика  здания  или помещения, нахождение на праве хозяйственного

ведения или аренды, необходимость реконструкции).

     4.5.  Специфика работы (сезонность, время работы (часы и дни недели)

и  другие  особенности,  связанные  со  сферой  бизнеса или используемыми

ресурсами).

     4.6.  Перечень  основных  (потенциальных)  конкурентов,  их  доли на

рынке.

     4.7.       Общая    концепция    предполагаемого    бизнеса    (цели

функционирования,    выпускаемая  продукция  (работы,  услуги),  основные

потребители).

     4.8.  Перечень существующих (потенциальных) стратегических партнеров

и контрагентов.

     5. Маркетинг и план сбыта продукции (работ, услуг).

     5.1.  Факторный  анализ  состояния  рынков  сбыта  продукции (работ,

услуг)  и  его  сегментов (емкость, степень насыщенности, потенциал роста

рынка).

     5.2.    Обоснование   сегмента  рынка  продукции  (работ,  услуг)  и

среднесрочная  концепция  ее  расширения: характеристика целевых рынков и

поведения  потребителей,  прогнозы  продаж, трудности выхода (расширения)

на  целевые  рынки,  наиболее эффективные механизмы продвижения продукции

(работ, услуг) на целевые рынки.

     5.3. Общая стратегия маркетинга предприятия.

     5.4.    Характеристика  ценообразования  предприятия  (сопоставление

собственной   стратегии  в  области  цен  с  ценовой  политикой  основных

конкурентов,   обоснование  цены  на  продукцию  с  учетом  требований  к

качеству    и  анализа  формирования  себестоимости,  оценки  окупаемости

затрат, уровня рентабельности продаж, политики предоставления скидок).

     5.5.  Тактика  реализации  продукции  (работ, услуг). Анализ методов

реализации  (прямая  поставка,  торговые  представители, посредники) и их

эффективность,    выбор    приоритетных   каналов  сбыта  в  долгосрочной

перспективе, наличие договоров и протоколов намерений на поставку.

     5.6.    Политика    послепродажного  обслуживания  и  предоставления

гарантий.

     5.7. Реклама и продвижение продукции (работ, услуг) на рынок.

     5.8.  Стратегия  в  области  качества  (наиболее привлекательные для

потребителей  характеристики качества продукции (работ, услуг), тенденции

их  изменения,  стратегическая  линия  поведения  предприятия  на рынке в

области качества и дизайна продукции (работ, услуг)).

     6. Производственный план.

     6.1.   Общие  сведения  о  производственной  структуре  предприятия,

наличии     необходимых    транспортных    связей,    инженерных    сетей

(электроэнергия,  вода,  тепло,  канализация,  связь  и др.), ресурсов, а

также близость к рынку сбыта.

     6.2. Используемая технология и уровень ее освоенности предприятием.

     6.3. Потребность в производственных площадях.

     6.4.    Потребность    в  производственном  персонале  (численность,

специализация, квалификация).

     6.5.    Удовлетворение    требований  по  обеспечению  экологичности

производства для окружающей среды и безопасности работающих.

     6.6. Наличие и необходимые производственные мощности.

     6.7. Характеристика оборудования.

     6.8. Оценка потребности в сырье и материалах.

     6.9.    Планирование    источников    поставки   сырья,  материалов,

оборудования и рабочих кадров.

     6.10. Определение подрядных организаций.

     6.11. Определение себестоимости всех видов продукции.

     6.12. Смета текущих затрат на производство.

     6.13. Анализ структуры себестоимости.

     7. Финансовый план.

     В  данном разделе наряду с прогнозируемым движением денежных потоков

(поступлениями   и  выплатами)  должно  быть  описано  текущее  состояние

предприятия.  Все  расчеты  этого раздела должны быть выполнены на основе

информации,  приведенной  в  разделах  "Маркетинг  и план сбыта продукции

(работ, услуг)" и "Производственный план".

     7.1.  Анализ  финансово-хозяйственного  состояния предприятия (в том

числе  расчет  показателей  ликвидности, финансовой устойчивости, деловой

активности, имущественного состояния, рентабельности).

     7.2.    Бюджет    доходов  и  расходов  предприятия  по  всем  видам

деятельности поквартально.

     7.2.1. Бюджет доходов:

     7.2.1.1. Бюджет доходов по основным видам деятельности:

						(тыс. рублей)
Отчетный период		Виды деятельности, предусмотренные по уставу				Итого
			........
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
Всего

     7.2.1.2. Бюджет прочих доходов:

						(тыс. рублей)
Отчетный период		Виды прочих доходов				Итого
			........
1	2	3	4	5	6	7
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
Всего

     7.2.2. Бюджет расходов<*>:

		(тыс. рублей)
Отчетный период		Расходы по обычным видам деятельности					Прочие затраты<**>
		материальные затраты	затраты на оплату труда	отчисления на социальные нужды	амортизация	прочие затраты
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
Итого
Всего

     <*>  Если  на  предприятии существует своя классификация затрат, что

предусмотрено    Положением    по  бухгалтерскому  учету  10/99  "Расходы

организации",  то затраты привести в соответствии с данной классификацией

(тыс. рублей).

     <**>  Прочие  расходы расписать согласно Положению по бухгалтерскому

учету 10/99 "Расходы организации".

     7.3.  Бюджет  движения  денежных  средств  (данные по предполагаемым

доходам и расходам по всем видам деятельности поквартально).

     7.4.  Бюджет  налоговых платежей (данные по предполагаемым налоговым

платежам по всем видам деятельности поквартально).

     7.5.    Потребность    в    инвестициях    с   указанием  источников

финансирования.

     7.6. Плановый баланс.

     7.7. Затраты, связанные с обслуживанием займов и кредитов (лизинга).

     7.7.1.  Привлечение ресурсов в виде займов и кредитов (без включения

бюджетных кредитов):

					(тыс. рублей)
Отчетный период		Займы и кредиты			Итого
		до 1 года	от 1-3 лет	свыше 3 лет
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
Всего

     7.7.2.  Сальдо  остатков  по  привлеченным  ресурсам в виде займов и

кредитов (без бюджетных кредитов):

					(тыс. рублей)
Отчетный период		Займы и кредиты			Итого
		до 1 года	от 1 - 3 лет	свыше 3 лет
1	2	3	4	5	6
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
20__ год	I кв.
	II кв.
	III кв.
	IV кв.
	Итого
Всего

     8. Анализ риска.

     8.1.    Расчет  абсолютных  экономических  показателей  деятельности

предприятия   (выручка  от  реализации,  анализ  себестоимости  продукции

(работ,  услуг), предложения по экономии затрат, внереализационные доходы

и расходы, балансовая прибыль и прибыль после налогообложения).

     8.2.  Определение  точки  безубыточности деятельности предприятия по

формуле:

     TRб = FC /(1 - k),

     где:

     FC - фиксированные затраты (постоянные затраты);

     K - доля переменных затрат в выручке.

     8.3. Анализ основных видов риска:

     8.3.1.  Технологический  риск  (обработанность  технологии, наличие,

исправность  и  ремонтопригодность оборудования; наличие запасных частей,

дополнительной  оснастки  и  приспособлений;  оснащенность  инструментом;

подготовка обслуживающего персонала; наличие квалифицированных кадров).

     8.3.2.  Организационный  и  управленческий  риск (наличие и гарантия

плана-графика       выполнения    работ;    наличие    квалифицированного

управленческого персонала).

     8.3.3.  Риск материально-технического обеспечения (анализ информации

о  поставщиках  основных  производственных  ресурсов;  оценка возможности

перехода  на  альтернативное сырье; уровень организации входного контроля

качества сырья).

     8.3.4. Финансовый риск (кредитный и процентный риски).

     8.3.5.  Экономические  риски  (устойчивость экономического положения

предприятия    к   изменениям  макроэкономического  положения  в  стране;

возможность  снижения  платежеспособности  спроса  на  продукцию; наличие

альтернативных рынков сбыта; последствия ухудшения налогового климата).

     8.3.6. Экологические риски.