Приложение

Приложение

к постановлению администрации

городского округа город Октябрьский

Республики Башкортостан

от 14 ноября 2014 г. N 4149

Порядок
проведения кассовых операций со средствами муниципальных автономных учреждений городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения кассовых операций со средствами муниципальных автономных учреждений городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан на лицевых счетах, открытых им в финансовом управлении администрации городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан (далее - финуправление).

2. При осуществлении операций со средствами муниципальных автономных учреждений, которым открываются лицевые счета в финуправлении (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и финуправлением осуществляется в электронной форме с применением средств электронной подписи (далее - в электронной форме) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и финуправлением.

Если у клиента или финуправления отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронной форме, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Финуправление для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках) счет на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701) для учета средств муниципальных автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан.

4. Главный распорядитель средств бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан (далее - главный распорядитель), представляет в финуправление в электронной форме показатели аналитических кодов, предназначенные для учета и отражения кассовых операций в разрезе находящихся в их ведении автономных учреждений (далее - аналитические коды).

Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финуправление в электронной форме или на бумажном носителе Заявку на кассовый расход, Заявку на получение наличных денег, Заявки на возврат (далее - Заявки), на основании которых оформляются платежные документы по осуществлению операций по списанию средств в банке в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П и N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований)" и требованиями, установленными настоящим Порядком.

Проведение кассовых операций со средствами, предоставленными клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проверки финуправлением документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ), аналитическим кодам в части экономического содержания и целям предоставления субсидий в соответствии с Порядком санкционирования расходов муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5. Оформление Заявок осуществляется с учетом следующих особенностей:

В заголовочной части Заявок реквизиты "Главный распорядитель бюджетных средств", "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются.

В кодовой зоне Заявок коды "по Сводному реестру", "Глава по БК" не проставляются.

Наименование клиента в заголовочной части Заявок должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом.

Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявок, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.

В графе 1 раздела 5 "Расшифровка заявки на кассовый расход" и в графе 2 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" указывается вид средств - "средства юридических лиц".

Графа 2 раздела 5 "Расшифровка заявки на кассовый расход" и графа 3 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" заполняется с указанием показателей аналитических кодов, доведенных учредителем.

6. Заявки принимаются к исполнению в случае выполнения следующих условий:

Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком;

суммы, указанные в Заявках, не превышают остаток средств на лицевом счете клиента.

7. В случае, если форма или содержание Заявок не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления расчетного документа на бумажном носителе), не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Заявок клиентом:

при представлении Заявок на бумажном носителе клиенту возвращаются Заявки с указанием причины возврата;

при представлении Заявок в электронной форме клиенту направляется Протокол в электронной форме, в котором указывается причина возврата.

8. Если представленные клиентом Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, осуществляется перечисление средств со счета N 40701.

В случае превышения кассовых выплат над показателями аналитических кодов, доведенных учредителем, Заявка не принимается к исполнению.

9. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом финуправлению в банке на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" к счету N 40701 в банке (далее - счет N 40116) в соответствии с Правилами обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в финансовом управлении администрации городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан.

10. Финуправление в день поступления выписки банка со счета N 40701 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента, предназначенном для учета операций со средствами муниципального автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных муниципальному автономному учреждению из бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан) (далее - лицевой счет клиента) (по аналитическим кодам), лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными муниципальному автономному учреждению из бюджета городского округа город Октябрьский Республики Башкортостан в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента) (по аналитическим кодам, кодам КОСГУ и кодам субсидии).

Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, как восстановление кассовых выплат с отражением по тем же кодам КОСГУ, аналитическим кодам и кодам субсидии, по которым была произведена кассовая выплата.

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет учитываются на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента по коду КОСГУ "Прочие доходы" (аналитическим кодам и кодам субсидии, по которым была произведена кассовая выплата).

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями особенностей расчетно-кассового обслуживания.

11. Не позднее дня поступления выписки со счета N 40701 клиенту направляется Выписка из лицевого счета клиента, отдельного лицевого счета клиента с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции.

Финуправление по письменному запросу главного распорядителя не позднее пяти рабочих дней после дня поступления запроса предоставляет ему Сводные сведения по лицевым счетам муниципальных учреждений согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

12. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет N 40701 по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или по платежным документам, в которых не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40701.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в финуправление Уведомление об уточнении операций клиента (далее - Уведомление).

Указанное Уведомление является основанием для проведения операции без списания - зачисления средств на счете N 40701 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае, если в течение 10 рабочих дней клиент не представил Уведомление, указанные средства возвращаются со счета N 40701 плательщику.

13. Суммы поступлений на счет N 40701, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений на основании Заявок, Уведомлений.

Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

Прием Заявок и Уведомлений, поступивших от клиента на бумажном носителе, производится в день их поступления в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема Заявок и Уведомлений от клиента, представленных на бумажном носителе, устанавливаются с учетом положений договора об обмене электронными документами, заключенным с банком.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

15. При реорганизации (ликвидации) клиента, а также изменении типа учреждения передача показателей с закрываемых лицевых счетов клиента на вновь открываемые осуществляется с применением формы Акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого муниципальному автономному учреждению, согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Управляющий делами

А.Е. Пальчинский

Приложение N 1

к Порядку проведения

кассовых операций со средствами

муниципальных автономных учреждений

городского округа город Октябрьский

Республики Башкортостан

      Сводные сведения по лицевым счетам муниципальных учреждений на

                        "___" __________ 20__ г.

		Коды
Финансовый орган ________________________________________________________	Дата
Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя __________________________________________________
Вид лицевых счетов _______________________________________________________	по ОКПО
Единица измерения: руб.
	по ОКЕИ

             1. Сводные сведения об операциях на лицевых счетах

                       1.1. Остатки на лицевых счетах

Группа	Код субсидии	Остаток на начало года	Остаток на отчетную дату
1	2	3	4
Всего

               1.2. Операции со средствами на лицевых счетах

Группа

Код КОСГУ (аналитические коды)

Планируемые

Поступления

Выплаты

Итого (гр. 12 - гр. 13)

поступления

выплаты

Коды субсидий

Сведения об операциях с целевыми субсидиями на текущий финансовый год

на текущий финансовый год

на плановый период

на текущий финансовый год

на плановый период

Планируемые

первый

второй

первый

второй

поступления

выплаты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Всего

Ответственный исполнитель	____________________________	___________________________	_________________________	_______________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)	(телефон)
"__" __________ 20__ г.

                                           Номер страницы _______________

                                           Всего страниц ________________

Приложение N 2

к Порядку проведения

кассовых операций со средствами

муниципальных автономных учреждений

городского округа город Октябрьский

Республики Башкортостан

     Акт  приемки-передачи  показателей  лицевого  счета,  открытого

            организации, бюджетному (автономному) учреждению

			Коды
		Форма по КФД	0531961
	от "__" __________ 20__ г.	Дата
Передающая сторона:
		по ОКПО
Учреждение	__________________________________________________________	Номер счета
Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя	__________________________________________________________	по ОКПО
Принимающая сторона:
		по ОКПО
Учреждение	__________________________________________________________	Номер счета
Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя	__________________________________________________________	по ОКПО
Финансовый орган	__________________________________________________________
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383
Основание для передачи	__________________________________________________________

                   1. Остаток средств на лицевом счете

Код субсидии (цели)				На начало года	На отчетную дату
передающей стороны		принимающей стороны			всего	в том числе неразрешенный к использованию остаток субсидии
прошлого года	текущего года	прошлого года	текущего года			прошлого года	текущего года
1	2	3	4	5	6	7	8
			Итого

                                             Номер страницы _____________

                                             Всего страниц ______________

                                             Форма 0531961, с. 2

                                             Номер лицевого счета _______

                                             от "___" ___________ 20__ г.

             2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Код КОСГУ		Код субсидии		Разрешенный к использованию остаток прошлых лет на начало 20__ г.	Планируемые
передающей стороны	принимающей стороны	передающей стороны	принимающей стороны		поступления	выплаты
1	2	3	4	5	6	7
		Итого

                    3. Операции со средствами учреждения

Код КОСГУ (классификации операции)		Код субсидии (цели)		Поступления	Выплаты	Примечание
передающей стороны	принимающей стороны	передающей стороны	принимающей стороны
1	2	3	4	5	6	7
	Итого по коду	субсидии	(цели)
			Всего

Передающая сторона:				Принимающая сторона:
Руководитель учреждения (уполномоченное лицо)	__________	__________	__________	Руководитель учреждения (уполномоченное лицо)	__________	__________	__________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)		(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер учреждения (уполномоченное лицо)	__________	__________	__________	Главный бухгалтер учреждения (уполномоченное лицо)	__________	__________	__________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)		(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)
"__" _______ 20__ г.				"__" _______ 20__ г.
Руководитель органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя (уполномоченное лицо)	__________	__________	__________	Руководитель органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя (уполномоченное лицо)	__________	__________	__________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)		(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)
Начальник финансового управления (уполномоченное лицо)	__________	__________	__________	Начальник финансового управления (уполномоченное лицо)	__________	__________	__________
	(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)		(должность)	(подпись)	(расшифровка подписи)
"__" _______ 20__ г.				"__" _______ 20__ г.

                                                 Номер страницы _________

                                                 Всего страниц __________