Приложение N 1. Карта внутреннего финансового контроля на 2018 год

Приложение N 1
к приказу Комитета по национальной
политике и связям с общественностью
Республики Алтай
от "30" ноября 2017 г. N 112

Карта

внутреннего финансового контроля на 2018 год

			Коды
		Дата
Наименование главного администратора (администратора) бюджетных	Комитет по национальной политике и связям с общественностью Республики Алтай средств	Глава по БК	921
Наименование бюджета	Республиканский бюджет республики Алтай	по ОКТМО	84701000
Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур

N п/п	Наименование внутренней бюджетной процедуры, операции	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Периодичность выполнения операции (формирования документа)	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия
					Способ/метод внутреннего финансового контроля	Контрольное действие	Периодичность осуществления контрольных действий
1.	Составление и представление в Министерство финансов Республики Алтай документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта республиканского бюджета, в том числе:
1.1.	Реестр расходных обязательств	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	в сроки, установленные Минфином РА	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	самоконтроль	авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм	в процессе формирования документа
				Специалист-эксперт Яманова Л.М.	контроль по подчиненности
1.2.	Бюджетные обоснования на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	в сроки, установленные Минфином РА	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	самоконтроль текущий сплошной	авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм	в процессе формирования документа, до утверждения документа
1.3.	Бюджетная заявка на очередной финансовый год и плановый период	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	в сроки, установленные Минфином РА	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	самоконтроль	авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм	в процессе формирования документа до утверждения документа
				Специалист-эксперт Яманова Л.М.	контроль по подчиненности
2.	Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи главного распорядителя (распорядителя) средств республиканского бюджета
2.1.	Формирование и утверждение бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	постоянно	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	самоконтроль	сверка данных, проверка оформления отчетных форм	в процессе формирования документа, перед утверждением документа
				Специалист-эксперт Яманова Л.М.	контроль по подчиненности
2.2.	Ведение бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, в том числе внесение изменений в бюджетную роспись	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	по мере внесения изменений	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	сплошной текущий самоконтроль	сверка данных, проверка оформления отчетных форм	в процессе формирования документа
3.	Составление, утверждение и ведение бюджетных смет
3.1.	Составление и представление бюджетных смет	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	ежегодно, по мере необходимости	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	самоконтроль	авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм	в процессе формирования документа до утверждения документа
				Специалист-эксперт Яманова Л.М.	контроль по подчиненности
3.2.	Утверждение бюджетных смет	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	ежегодно, по мере необходимости	Председатель Комитета Култуева Д.А.	контроль по подчиненности	проверка оформления бюджетных смет	по окончании процесса формирования документа
3.3.	Ведение бюджетных смет	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	По мере необходимости	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	сплошной текущий самоконтроль	авторизация операций, сверка данных, проверка оформления отчетных форм	постоянно
4.	Исполнение бюджетной сметы (за исключением расходов на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд)
4.1.	Осуществление расчетов с работниками по выплатам денежного содержания и заработной платы, по командировочным расходам	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	ежемесячно	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	сплошной текущий самоконтроль	авторизация операций	постоянно
4.2.	Осуществление расчетов по компенсационным выплатам с должностными лицами (работниками), государственным пособиям гражданам, имеющим детей	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	ежемесячно	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	сплошной текущий самоконтроль	авторизация операций	постоянно
5.	Исполнение бюджетной сметы по расходам на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд
5.1.	Заключение государственных контрактов, договоров	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	по мере необходимости	Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	самоконтроль	авторизация операций	в процессе формирования документа
				Специалист-эксперт Яманова Л.М.	контроль по уровню подчиненности
5.2.	Осуществление расчетов с поставщиками (подрядчиками, исполнителями), подотчетными лицами по расходам за поставленные товары, выполненные заботы, оказанные услуги по государственным контрактам, договорам	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	постоянно, по мере необходимости	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	самоконтроль	авторизация операций	при приеме и обработке документов
6.	Осуществление начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления уплаты страховых взносов и налогов (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Налоговая служба)
6.1.	Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	постоянно, по мере необходимости	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	самоконтроль	авторизация операций	при приеме и обработке документов
7.	Ведение бюджетного учета
7.1.	Принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов)	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	постоянно, по мере поступления документов	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	сплошной текущий самоконтроль	сплошной/выборочный	при приеме и обработке документов
7.2	Отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	постоянно	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	сплошной текущий самоконтроль	сплошной/выборочный	при приеме и обработке документов
7.3.	Поступление, внутреннее перемещение и выбытие нефинансовых активов	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	по мере поступления и выбытия	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	сплошной текущий самоконтроль	сплошной/выборочный	при приеме и обработке документов
7.4.	Ведение кассовых и банковских операций	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	постоянно	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	сплошной текущий самоконтроль	сплошной	при приеме и обработке документов
7.5.	Санкционирование расходов	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	постоянно	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	сплошной текущий самоконтроль	сплошной	при приеме и обработке документов
7.6.	Проведение оценки обязательств	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	постоянно	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	самоконтроль	сплошной	при приеме и обработке документов
7.7.	Проведение инвентаризации активов и обязательств	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	в установленные сроки	Специалист-эксперт Яманова Л.М.	самоконтроль	сплошной	ежегодно перед составлением годовой отчетности, по мере необходимости
8.	Составление и представление бюджетной отчетности
8.1.	Составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой бюджетной (финансовой) отчетности	Специалист-эксперт Яманова Л.М., Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	в установленные сроки	Специалист-эксперт Яманова Л.М., Главный специалист 1 разряда Сульянова Л.Н.	самоконтроль контроль по уровню подчиненности	сбор и анализ информации	ежемесячно ежеквартально ежегодно