Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана бюджета МО "Янтарный городской округ"

Приложение
к постановлению Администрации
МО "Янтарный городской округ"
от 22.03.2017 N 195

Порядок

составления и ведения кассового плана бюджета МО "Янтарный городской округ"

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях составления и ведения кассового плана местного бюджета (далее - кассовый план).

1.2. В целях составления и ведения кассового плана используется бюджетная классификация Российской Федерации (далее - бюджетная классификация), перечень лицевых счетов и дополнительная классификация расходов местного бюджета (далее - дополнительная классификация).

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Администрацией муниципального образования "Янтарный городской округ" (далее - Администрация) на основании прогноза кассовых поступлений по доходам, прогноза кассовых выплат по расходам, прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита местного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III настоящего Порядка.

1.4. Кассовый план составляется на очередной финансовый год с помесячным распределением кассовых поступлений и кассовых выплат местного бюджета.

1.5. Кассовый план утверждается Главой Администрации муниципального образования "Янтарный городской округ" (далее - Глава Администрации).

II. Структура кассового плана

2.1. Показатели кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях).

2.2. Кассовый план отражает остаток на едином счете бюджета МО "Янтарный городской округ" на начало года (месяца), прогноз кассовых поступлений в бюджет МО "Янтарный городской округ", прогноз кассовых выплат из бюджета МО "Янтарный городской округ", управление остатками средств на едином счете бюджета МО "Янтарный городской округ" на конец месяца (года).

2.3. Прогноз кассовых поступлений в бюджет МО "Янтарный городской округ" включает следующие показатели:

- налоговые и неналоговые доходы;

- безвозмездные поступления;

- поступления по источникам финансирования дефицита бюджета МО "Янтарный городской округ", в том числе:

- получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации.

2.4. Прогноз кассовых выплат из бюджета МО "Янтарный городской округ" включает следующие показатели:

- кассовые выплаты из бюджета МО "Янтарный городской округ" в разрезе главных распорядителей бюджетных средств, включенных в ведомственную структуру расходов, утвержденную решением о бюджете МО "Янтарный городской округ" на текущий год и плановый период.

2.5. Выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета МО "Янтарный городской округ", в том числе:

- погашение бюджетом МО "Янтарный городской округ" кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- погашение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации.

III. Порядок представления сведений для составления и уточнения показателей кассового плана

3.1. Показатели прогноза кассовых поступлений в бюджет МО "Янтарный городской округ" формируются на основании:

- решения о бюджете МО "Янтарный городской округ" на текущий финансовый год и плановый период;

- прогноза кассовых поступлений в бюджет МО "Янтарный городской округ" на текущий финансовый год по налоговым и неналоговым доходам бюджета с помесячной детализацией, в соответствии с приложением N 1 к настоящему порядку;

- прогноза безвозмездных поступлений на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

В прогнозе кассовых поступлений по безвозмездным поступлениям из бюджета Калининградской области и федерального бюджета, по которым не доведено помесячное распределение, доходы планируются на декабрь текущего года, а в ходе исполнения бюджета, по мере их фактического поступления на единый счет бюджета, в прогноз кассовых поступлений и кассовый план вносятся изменения путем уменьшения плановых значений декабря и увеличения плановых значений того месяца, в котором средства фактически поступили.

3.2. В целях составления кассового плана Администрация в течение 5 рабочих дней формирует прогноз кассовых поступлений по администрируемым доходам бюджета по форме, согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

3.3. В ходе исполнения бюджета МО "Янтарный городской округ", при уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов на текущий финансовый год отдел по финансам, бюджету, экономике и бухгалтерскому учету формирует уточненный прогноз кассовых поступлений в бюджет МО "Янтарный городской округ" на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

3.4. В случае внесения изменений в решение о бюджете, отдел по финансам, бюджету, экономике и бухгалтерскому учету в течение пяти рабочих дней с даты принятия решения Окружного Совета депутатов муниципального образования "Янтарный городской округ" о внесении изменений и уточнений в бюджет МО "Янтарный городской округ" уточняет прогноз кассовых поступлений в бюджет МО "Янтарный городской округ" на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

3.5. Показатели для кассового плана по расходам МО "Янтарного городского округа" формируются на основе сводной бюджетной росписи МО "Янтарный городской округ" на текущий финансовый год, прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета МО "Янтарный городской округ", представленных главными распорядителями бюджетных средств (далее ГРБС).

3.6. Для составления кассового плана ГРБС в соответствии со сводной бюджетной росписью распределяют расходы, запланированные в бюджете по месяцам, в зависимости от предполагаемых сроков их проведения, т.е. составляют прогноз кассовых выплат из местного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

3.7. При отсутствии помесячной детализации прогноза кассовых поступлений по межбюджетным трансфертам из областного бюджета и федерального бюджета расходы планируются на декабрь текущего года, а в ходе исполнения бюджета, по мере их фактического поступления на единый счет бюджета, в кассовый план вносятся изменения путем уменьшения плановых значений декабря и увеличения плановых значений того месяца, в котором эти средства фактически поступили.

3.8. В целях составления кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита местного бюджета, Администрация формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита местного бюджета по форме, согласно приложению N 3 к настоящему Порядку в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения о бюджете.

3.9. При уточнении сведений о помесячной детализации поступлений и выбытий по источникам внутреннего финансирования дефицита местного бюджета на текущий финансовый год, указываются фактические кассовые поступления и выбытия за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

IV. Порядок утверждения и уточнения кассового плана

4.1. Администрация формирует в электронном виде прогноз с помесячной детализацией кассовых выплат по расходам местного бюджета при составлении кассового плана не позднее 28 декабря отчетного финансового года и не позднее 03 числа месяца, следующего за отчетным при ежемесячном уточнении показателей кассового плана (за исключением января текущего финансового года).

4.2. На основании показателей кассовых поступлений и кассовых выплат, Администрация составляет проект кассового плана по форме, согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

4.3. Проект кассового плана на текущий финансовый год направляется Главе Администрации до начала очередного финансового года и уточненный кассовый план в срок, не позднее 05 числа месяца, следующего за отчетным для утверждения.

ГАРАНТ:

Нумерация приложений приводится в соответствии с источником