Приложение N 3. Отчет о результатах аудиторской проверки

Приложение N 3
к Порядку осуществления
внутреннего финансового аудита
Министерством социальной политики
Калининградской области
Временно исполняющей обязанности
министра социальной политики
Калининградской области

Отчет

о результатах аудиторской проверки

Должностными лицами Министерства социальной политики Калининградской

области,  уполномоченными  на  проведение  внутреннего   финансового

аудита

____________________________________________________________________

    (Ф.И.О. уполномоченных должностных лиц с указанием должности)

в  соответствии  с   приказом   Министерства   социальной   политики

Калининградской области от ______________ N _____

____________________________________________________________________

                     (наименование приказа)

Внутренний финансовый аудит проведен за период _____________________

и включал следующие направления ____________________________________

____________________________________________________________________.

      (конкретные предметы внутреннего аудита, например: разделы

     бухгалтерского учета, формирование достоверной бухгалтерской

            отчетности, функционирование средств контроля,

                        информационные системы)

По результатам проведенной проверки установлено:

1. Общая  оценка эффективности (надежности) функционирования системы

внутреннего   финансового   контроля  по   проверенным  направлениям

удовлетворительная/неудовлетворительная. По сравнению с результатами

предыдущей    проверки   очевидно   улучшение/ухудшение    состояния

внутреннего финансового контроля.

2. Ведение    бюджетного   учета   соответствует/не    соответствует

методологии  и  стандартам,  установленным  Министерством   финансов

Российской Федерации.

3. При осуществлении внутренних бюджетных процедур в полной/неполной

мере применяются автоматизированные информационные системы.

4. Обобщенная  оценка по результатам проверки по иным направлениям -

в зависимости от цели внутренней аудиторской проверки.

В  ходе проведения внутреннего финансового аудита выявлены следующие

нарушения,  которые требуют повышенного внимания руководства с точки

зрения риска:

____________________________________________________________________.

   (при описании выявленных нарушений, замечаний и несоответствий

   лаконично излагается суть: указывается проверенное структурное

  подразделение Министерства/ подведомственное казенное учреждение

    Министерства: нарушенные нормативные документы - нормативные

                           правовые акты)

На  основании изложенного, в целях устранения выявленных нарушений и

недостатков  (несоответствий),  а также минимизация бюджетных рисков

предлагается: ______________________________________________________

____________________________________________________________________

  (указываются предложения и рекомендации по устранению выявленных

  нарушений, замечаний и несоответствий, внесению изменений в карты

  внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению

    экономности и результативности использования бюджетных средств)

Кроме  того, просим поручить руководителям структурных подразделений

____________________________________________________________________

        (наименование структурных подразделений Министерства,

   подведомственного администратора доходов, администратора средств

     областного бюджета, являющихся объектами аудита, допустивших

      нарушения и (или) несоответствия) разработать мероприятия по

       устранению выявленных нарушений (замечаний, несоответствий)

                    с указанием срока их выполнения.

Наименование должностей

лиц проверочной группы      __________     _________________________

                             (подпись)       (расшифровка подписи)

"___" ___________ 20__ г.