Приложение N 1. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Славский городской округ"

Приложение N 1
к постановлению администрации
МО "Славский городской округ"
от 20 марта 2017 г. N 851

Порядок

составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Славский городской округ"

Общие положения

1.1. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Славский городской округ" (далее - Порядок) разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Славский городской округ" (далее - Предприятие), эффективности их деятельности, усиления контроля за деятельностью Предприятия.

1.2. Порядок устанавливает последовательность разработки, предоставления, утверждения и выполнения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности Предприятия, определяет состав показателей, величина которых подлежит обязательному отражению в планах (программах) финансово-хозяйственной деятельности Предприятия, в том числе состав утверждаемых показателей экономической эффективности деятельности Предприятия.

1.3. Документом, определяющим цели и задачи Предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения, является План (программа) финансово-хозяйственной деятельности Предприятия (далее - план (программа)), который оформляется согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку.

1.4. Планы (программы) разрабатываются Предприятием на очередной (планируемый) финансовый год исходя из задач, определенных уставом Предприятия.

1.5. План (программа) деятельности Предприятия представляет собой комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам и источникам финансирования. Мероприятия должны отражать основные направления деятельности Предприятия в планируемом периоде по достижению целей, определенных уставом.

1.6. План (программа) должен определять приоритетные мероприятия по развитию (обновлению) материально-технической базы, энергосбережению и повышению энергоэффективности, внедрению инноваций, модернизации и автоматизации производства, предусматривать увеличение (сохранение) объемов (перечня) выполняемых услуг, решение социальных вопросов, сокращение непроизводительных расходов, безубыточность деятельности.

1.7. В составе планов (программ) деятельности Предприятия утверждаются значения плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятия.

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

2. Порядок разработки и утверждения планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Славский городской округ"

2.1. Проекты планов (программ) на очередной год разрабатываются Предприятием на основе анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности за отчетный год, прогноза развития Предприятия, утвержденных в установленном порядке инвестиционных программ Предприятия, макроэкономических показателей социально-экономического развития Российской Федерации, Калининградской области и муниципального образования "Славский городской округ".

2.2. Проекты планов (программ) оформляются Предприятием в соответствии с формой согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

План (программа) финансово-хозяйственной деятельности должен содержать ряд показателей:

- сведения о муниципальном Предприятии;

- сведения о руководителе Предприятия;

- показатели плана финансово-хозяйственной деятельности;

- численность работников и фонд оплаты труда;

- мероприятия по развитию предприятия;

- мероприятия по энергосбережению и повышению энергоэффективности;

- прогноз основных показателей финансово-хозяйственной деятельности, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятия.

2.3. Предприятие в срок не позднее 01 сентября текущего года представляет проекты плана (программы) на бумажном и электронном носителях в отраслевые (функциональные) органы администрации муниципального образования "Славский городской округ" осуществляющие координацию деятельности Предприятия (далее - отраслевые управления, отделы). К проекту плана (программы) Предприятия прилагается пояснительная записка, в которой обосновываются причины и факторы, влияющие на формирование плановых показателей деятельности Предприятия на очередной год. Пояснительная записка должна содержать технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий, затрат на их реализацию, а также ожидаемого эффекта от их выполнения.

2.4. Отраслевые управления, отделы в течение 5 рабочих дней рассматривают полноту и достоверность поступивших от Предприятия проектов планов (программ), а также обоснованность показателей, согласовывают их, либо готовят замечания и предложения по их доработке.

2.5. В течение 5 рабочих дней Предприятие обязано внести в проекты планов (программ) требуемые изменения и представить доработанные проекты на бумажном носителе с электронной копией в отраслевые управления, отделы, либо представить письменное обоснование отказа по внесению изменений).

2.6. После внесения изменений отраслевое управление, отдел согласовывает планы (программы) Предприятия в течение 5 рабочих дней, и в срок до 25 сентября текущего года они направляются начальником отраслевого управления, отдела на согласование начальнику МКУ "Финансово-экономическое управление администрации МО "Славский городской округ", который в течение 10 рабочих дней рассматривает и согласовывает планы (программы) Предприятия.

2.7. После согласования начальником МКУ "Финансово-экономическое управление администрации МО "Славский городской округ" планы (программы) Предприятия направляются на согласование заместителю главы администрации, курирующему направление деятельности Предприятия, с последующим направлением на утверждение главе администрации МО "Славский городской округ".

2.8. План (программа) деятельности Предприятия должен быть утвержден не позднее 25 октября года, предшествующего планируемому периоду.

2.9. Утвержденный план (программа) деятельности Предприятия доводится отраслевым отделом до Предприятия. При этом один экземпляр утвержденного плана (программы) остается в отраслевом отделе и в МКУ "Финансово-экономическое управление администрации МО "Славский городской округ".

2.10. При необходимости Предприятие формирует уточненные планы (программы) на очередной финансовый год путем внесения изменений. В пояснительной записке, приложенной к направляемым уточненным планам (программам), Предприятие обосновывает причины вносимых изменений.

2.11. Основанием для уточнения планов (программ) деятельности Предприятия являются:

- изменение объема выполняемых работ и номенклатуры оказываемых услуг;

- изменение экономических условий: цен на материалы, топливо, тарифов на энергоресурсы, переоценка основных средств, изменение норм амортизационных отчислений, налогового законодательства и прочее.

2.12. Уточненные планы (программы) Предприятия представляются на согласование в администрацию в соответствии с настоящим Порядком.

3. Показатели экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Славский городской округ"

3.1. Показатели экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Славский городской округ" на очередной финансовый год (далее - показатели эффективности) утверждаются в составе планов (программ) деятельности предприятий.

3.2. Под показателями эффективности понимаются величины, которые позволяют судить о состоянии экономики Предприятия, его экономическом развитии, подъеме или спаде, значении Предприятия в экономике муниципального образования "Славский городской округ", его месте и роли в удовлетворении потребностей муниципального образования в работах и услугах.

3.3. Утверждение показателей эффективности и оценка их выполнения производится исходя из следующих критериев эффективности деятельности Предприятия:

- социальная эффективность;

- бюджетная эффективность;

- экономическая эффективность.

3.4. Социальная эффективность Предприятия определяется через показатели общественной полезности, т.е. создание новых рабочих мест, уровень заработной платы, увеличение объемов и видов работ, услуг.

3.5. Показатель бюджетной эффективности определяется как отношение поступивших в бюджет муниципального образования "Славский городской округ" доходов от уплаченных Предприятием налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных действующим законодательством, в том числе отчисления от прибыли Предприятия, к стоимости основных средств Предприятия.

3.6. Показатели экономической эффективности определяются по основным показателям финансово-хозяйственной деятельности Предприятия, включая:

- выручку от продажи товаров, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей);

- чистую прибыль;

- показатели рентабельности;

- чистые активы;

- процент использования основных средств;

- показатели дебиторской и кредиторской задолженности.

3.7. Изменение утвержденных показателей эффективности в течение финансового года могут производиться в случае:

- реорганизации Предприятия;

- перепрофилирования Предприятия;

- вследствие непреодолимой силы, т.е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

4. Порядок предоставления отчетности

4.1. Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с утвержденным планом (программой). Ответственность за выполнение утвержденных плановых показателей деятельности Предприятия возлагается на руководителя Предприятия, который ежеквартально в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет отчетность в администрацию муниципального образования "Славский городской округ".

4.2. Годовая отчетность предоставляется руководителем Предприятия в срок до 01 мая года, следующего за отчетным.

5. Контроль за выполнением экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования "Славский городской округ"

5.1. Анализ и учет основных плановых показателей, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятий направлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшению финансового состояния предприятий, повышение экономической эффективности их деятельности.

5.2. Администрация осуществляет контроль за выполнением утвержденных показателей эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий в следующих формах:

- предварительный (оценка финансового состояния муниципального унитарного предприятия, уровня его экономического развития, имеющихся ресурсов муниципального унитарного предприятия с целью проверки обоснованности, достижимости устанавливаемых показателей эффективности);

- текущий контроль (представление и анализ обязательной информации: бухгалтерской отчетности, ежеквартальных, годовых отчетов и докладов руководителя подведомственного муниципального унитарного предприятия);

- проведение проверок финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия (целевых, комплексных, плановых, внеплановых и т.д.), запрос необходимых документов и сведений, анализ документации по бухгалтерскому учету и отчетности, иной финансовой и хозяйственной документации;

- оценка выполнения установленных показателей эффективности.

5.3. В сроки, установленные настоящим Порядком, Предприятия представляют на бумажном и электронном носителе в администрацию муниципального образования "Славский городской округ" для проведения анализа эффективности деятельности Предприятия, следующие документы:

бухгалтерскую отчетность по формам, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации (годовую);

расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период;

расшифровку прочих доходов и расходов за отчетный период;

отчет о выполнении основных показателей программы деятельности МУП по форме, согласно приложению 2 к настоящему Порядку. Отчет включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями, выявление и анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных основных значений показателей программы деятельности МУП;

- анализ финансового состояния предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности).

5.4. Администрация муниципального образования "Славский городской округ":

- проверяет полноту представленных в отчетности данных;

- осуществляет мониторинг выполнения плановых показателей, включая показатели экономической эффективности деятельности предприятий;

- выявляет муниципальные унитарные предприятия, не достигшие утвержденных показателей эффективности, и анализируют причины, обусловившие их невыполнение;

- согласовывает при необходимости представленный предприятием план мероприятий по улучшению его финансово-хозяйственной деятельности;

- разрабатывает рекомендации по улучшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

5.5. Руководитель муниципального унитарного предприятия несет дисциплинарную ответственность за невыполнение утвержденных показателей эффективности деятельности муниципального унитарного предприятия.

5.6. Глава администрации муниципального образования "Славский городской округ" утверждает бухгалтерскую отчетность и отчеты Предприятия.

5.7. Контроль за выполнением утвержденных плановых показателей возлагается на заместителя главы администрации, курирующего направление деятельности Предприятия.

5.8. Предоставляемая в соответствии с настоящим Порядком отчетность о деятельности муниципальных унитарных предприятий подлежит опубликованию в сети Интернет в течение 10 рабочих дней после проведения оценки результатов деятельности предприятий руководителем муниципального унитарного предприятия.