Раздел 5. Оформление результатов внутреннего финансового контроля

Раздел 5. Оформление результатов внутреннего финансового контроля

5.1. Оформление результатов внутреннего финансового контроля должностными лицами структурного подразделения (отдела) Министерства осуществляется в форме Информации о контрольных мероприятиях (далее - Информация), содержащей сведения об осуществленных за определенный временной интервал (проверенный период) процессов внутреннего финансового контроля в разрезе операций внутреннего финансового контроля (приложение 2).

5.2. Порядок и периодичность (ежедневно, еженедельно, подекадно, ежемесячно, ежеквартально) представления Информации определяется начальником структурного подразделения (отдела) Министерства.

5.3. Выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении бюджетных процедур, сведения о причинах и обстоятельствах их возникновения, а также предлагаемые меры по устранению нарушений отражаются в Журнале внутреннего финансового контроля (приложение 3).

5.4. Оформление и ведение Журнала внутреннего финансового контроля осуществляется в структурных подразделениях (отделах) Министерства на основании Информаций сотрудников отдела в форме электронного документа. Не позднее окончания отчетного периода (квартала), либо по мере необходимости Журнал внутреннего финансового контроля подлежит выведению на бумажный носитель. Распечатанный Журнал внутреннего финансового контроля сшивается, пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписью начальника структурного подразделения (отдела) Министерства.

5.5. Журнал внутреннего финансового контроля на бумажном носителе не реже одного раза в квартал направляется на рассмотрение заместителя Министра. О результатах рассмотрения в Журнале внутреннего финансового контроля делается соответствующая отметка.

5.6. По итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля заместителем Министра принимаются решения с указанием сроков их выполнения, которые могут быть направлены на:

- изменение Карты внутреннего финансового контроля в части изменения периодичности проведения контрольных мероприятий в отношении отдельных операций внутреннего финансового контроля, либо в части исключения отдельных операций финансового контроля из числа процессов внутреннего финансового контроля;

- на предложения по доработке или изменению процессов и операций внутреннего финансового контроля, интегрированных в соответствующее программное обеспечение;

- на предложения по внесению изменений в соответствующие нормативные акты в части организации внутреннего финансового контроля в отношении отдельных операций внутреннего финансового контроля;

- на принятие в отношении сотрудников структурных подразделений Министерства управленческих решений по результатам внутреннего финансового контроля.