Приложение N 3. Отчет о результатах аудиторской проверки

Приложение N 3
к Порядку осуществления
внутреннего финансового аудита
Министерства социальной политики
Калининградской области

Отчет

о результатах аудиторской проверки

Должностными лицами Министерства социальной политики Калининградской

области, уполномоченными на проведение внутреннего финансового аудита

____________________________________________________________________

    (Ф.И.О. уполномоченных должностных лиц с указанием должности)

в  соответствии  с   приказом  Министерства   социальной    политики

Калининградской области

от ___________ N _________   _______________________________________

                                       (наименование приказа)

Внутренний финансовый аудит проведен за период _____________________

и включал следующие направления ____________________________________

____________________________________________________________________

(конкретные  предметы   внутреннего   аудита,   Например:    разделы

бухгалтерского  учета,    формирование   достоверной   бухгалтерской

отчетности, функционирование средств контроля, информационные системы)

По результатам проведенной проверки установлено:

1. Общая  оценка эффективности (надежности) функционирования системы

внутреннего  финансового  контроля  по   проверенным    направлениям

удовлетворительная/неудовлетворительная. По сравнению с результатами

предыдущей    проверки   очевидно    улучшение/ухудшение   состояния

внутреннего финансового контроля.

2. Ведение    бюджетного   учета   соответствует/не    соответствует

методологии  и  стандартам,  установленным   Министерством  финансов

Российской Федерации.

3. При осуществлении внутренних бюджетных процедур в полной/неполной

мере применяются автоматизированные информационные системы.

4. Обобщенная  оценка по результатам проверки по иным направлениям -

в зависимости от цели внутренней аудиторской проверки.

В  ходе проведения внутреннего финансового аудита выявлены следующие

нарушения,  которые требуют повышенного внимания руководства с точки

зрения риска:

____________________________________________________________________

  (при  описании  выявленных  нарушений, замечаний и несоответствий

   лаконично  излагается  суть: указывается проверенное структурное

   подразделение Министерства/ подведомственное казенное учреждение

          Министерства: нарушенные нормативные документы -

                      нормативные правовые акты)

На  основании изложенного, в целях устранения выявленных нарушений и

недостатков  (несоответствий),  а также минимизация бюджетных рисков

предлагается: ______________________________________________________

____________________________________________________________________

(указываются  предложения  и  рекомендации  по устранению выявленных

нарушений,  замечаний  и  несоответствий, внесению изменений в карты

внутреннего  финансового  контроля, а также предложения по повышению

   экономности и результативности использования бюджетных средств)

Кроме  того, просим поручить руководителям структурных подразделений

Кроме того, просим  поручить руководителям структурных подразделений

____________________________________________________________________

       (наименование структурных подразделений Министерства,

  подведомственного администратора доходов, администратора средств

    областного бюджета, являющихся объектами аудита, допустивших

                    нарушения и (или) несоответствия)

разработать  мероприятия  по   устранению    выявленных    нарушений

(замечаний, несоответствий) с указанием срока их выполнения.

Наименование должностей

участников проверочной группы _______________   ____________________

                                 (подпись)     (расшифровка подписи)

"___" ________ 20____ г.