Раздел 3. Планирование внутреннего финансового контроля

Раздел 3. Планирование внутреннего финансового контроля

3.1. Планирование внутреннего финансового контроля заключается в формировании (актуализации) Карт внутреннего финансового контроля (далее - Карта контроля) для структурных подразделений Министерства (приложение 1).

3.2. Процедура формирования Карт контроля осуществляется на основании анализа операций внутреннего финансового контроля на необходимость проведения в отношении их контрольных мероприятий, для чего начальниками (иными уполномоченными лицами) структурных подразделений (отделов) Министерства осуществляется анализ операций внутреннего финансового контроля.

3.3. Актуализация Карт контроля проводится:

- до начала очередного финансового года;

- при принятии решения заместителем Министра социальной политики Калининградской области (далее - заместитель Министра) о внесении изменений в Карты контроля;

- в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные отношения.

3.4. В Карте контроля по каждому процессу внутреннего финансового контроля устанавливаются:

- операция внутреннего финансового контроля;

- должностное лицо, ответственное за выполнение процесса, операции (формирование документа)

- срок выполнения операции;

- должностное лицо, осуществляющее внутренний финансовый контроль;

- характеристики контрольного действия (метод контроля, контрольное действие, вид/способ контроля).

3.5. Заместитель Министра до 31 декабря текущего года представляет на утверждение Министру социальной политики Калининградской области (далее - Министр) Карты контроля на планируемый год.

3.6. Утвержденные Министром Карты контроля направляются для ознакомления сотрудникам структурных подразделений (отделов) Министерства с обязанностью осуществления внутреннего финансового контроля.

3.7. Контроль за планированием внутреннего финансового контроля осуществляет заместитель Министра.