Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" в текущем финансовом году

Приложение
к приказу комитета экономики,
финансов и контроля
администрации городского округа
"Город Калининград"
от "07" ноября 2014 г. N 120/ПКЭФ

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" в текущем финансовом году

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета городского округа "Город Калининград", главными распорядителями бюджетных средств городского округа "Город Калининград", главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).

1.2. Кассовый план включает:

- кассовый план исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год;

- кассовый план исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется комитетом экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" (далее - Комитет) на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования.

1.4 Комитет осуществляет проверку Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, на соответствие требованиям к их формированию, установленным настоящим Порядком.

В случае выявления несоответствия представленных Сведений требованиям настоящего Порядка, Комитет в течение трех рабочих дней возвращает их участнику процесса прогнозирования на доработку с указанием перечня выявленных несоответствий.

2. Порядок составления кассового плана

2.1. Кассовый план исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год составляется Комитетом по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Кассовый план на текущий финансовый год).

2.2. Составление Кассового плана на текущий финансовый год осуществляется отделом исполнения бюджета управления казначейского исполнения бюджета Комитета (далее - отдел исполнения бюджета) на основании:

- Сводного кассового плана по доходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, сформированного отделом доходов управления планирования бюджета Комитета (далее - отдел доходов) на основании Сведений, представленных главными администраторами доходов бюджета городского округа "Город Калининград" (далее - ГАД);

- Сводного кассового плана по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, сформированного отделом исполнения бюджета на основании Сведений, представленных главными распорядителями бюджетных средств городского округа "Город Калининград" (далее - ГРБС);

- Сводного кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, сформированного отделом сводной отчетности управления учета и отчетности Комитета (далее - отдел сводной отчетности) на основании Сведений, представленных главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" (далее - ГАИ).

2.3. Кассовый план на текущий финансовый год составляется и представляется на подпись заместителю главы администрации, председателю комитета экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" не позднее 28 декабря отчетного финансового года.

2.4. Кассовый план исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц составляется Комитетом по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - Кассовый план на текущий месяц).

2.5. Составление Кассового плана на текущий месяц (приложение N 2) осуществляется отделом исполнения бюджета на основании:

- Сводного кассового плана по доходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц (приложение N 3), сформированного отделом доходов;

- Сводного кассового плана по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц, сформированного отделом исполнения бюджета на основании Сведений, представленных ГРБС (приложение N 4);

- Сводного кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц (приложение N 5), сформированного отделом сводной отчетности на основании Сведений, представленных ГАИ.

2.6. Показатели Кассового плана на текущий месяц должны соответствовать показателям Кассового плана на текущий финансовый год по текущему месяцу с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения кассового плана.

2.7. Кассовый план на текущий месяц составляется и представляется на подпись заместителю главы администрации, председателю комитета экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград":

- на январь текущего финансового года не позднее 28 декабря отчетного финансового года;

- на февраль-декабрь текущего финансового года не позднее шестого рабочего дня месяца, на который он формируется.

3. Порядок ведения кассового плана

3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год и Кассового плана на текущий месяц.

3.2. Внесение изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год и Кассового плана на текущий месяц осуществляется:

- в связи с принятием решений о внесении изменений в решение о бюджете городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год и плановый период (далее - решение о бюджете);

- на основании уточнения участниками процесса прогнозирования Сведений, представляемых в соответствии с настоящим Порядком в ходе исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год.

3.3. В случае непредставления участниками процесса прогнозирования Сведений для ведения кассового плана, установленных настоящим Порядком, Комитет осуществляет внесение соответствующих изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год и Кассового плана на текущий месяц с их отражением в декабре текущего финансового года.

3.4. Кассовый план на текущий финансовый год и Кассовый план на текущий месяц с внесенными изменениями в его показатели представляется на подпись заместителю главы администрации, председателю комитета экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград":

- не позднее одиннадцатого рабочего дня со дня вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете по состоянию на дату вступления в силу соответствующего решения о внесении изменений в решение о бюджете;

- ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее шестого рабочего дня текущего месяца.

4. Состав и сроки представления Сведений для составления Кассового плана на текущий финансовый год

4.1. В целях составления Кассового плана на текущий финансовый год участники процесса прогнозирования формируют в системе "АЦК-финансы" Сведения в виде следующих электронных документов в статусе "Отложен":

- Кассовый план по доходам;

- Кассовый план по расходам;

- Кассовый план по источникам.

При осуществлении документооборота между Комитетом и участником процесса прогнозирования с применением средств электронной цифровой подписи электронный документ Кассовый план по доходам, Кассовый план по расходам и Кассовый план по источникам подписывается усиленной электронной подписью уполномоченного лица участника процесса прогнозирования.

В случае отсутствия технической возможности информационного обмена с применением средств электронной цифровой подписи участник процесса прогнозирования распечатывает на бумажный носитель сформированный электронный документ Кассовый план по доходам, Кассовый план по расходам, Кассовый план по источникам и представляет его в Комитет за подписью уполномоченного лица участника процесса прогнозирования.

Документ, представленный в Комитет на бумажном носителе должен соответствовать электронному документу, сформированному участником процесса прогнозирования в системе "АЦК-финансы".

При отсутствии у ГАД рабочего места "АЦК-финансы" представление Сведений в Комитет осуществляется этим участником процесса прогнозирования на бумажном носителе по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку, на основании которого уполномоченный сотрудник отдела доходов формирует в системе "АЦК-финансы" электронный документ Кассовый план по доходам.

Представление участниками процесса прогнозирования Сведений, необходимых для составления Кассового плана на текущий финансовый год, осуществляется в срок не позднее 23 декабря отчетного финансового года.

4.2. В Кассовом плане по доходам отражается прогноз кассовых поступлений доходов бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год в разрезе кодов видов доходов классификации доходов бюджетов Российской Федерации, администрируемых ГАД, с ежемесячной детализацией.

Прогноз кассовых поступлений по доходам на текущий финансовый год, отраженный в Кассовом плане по доходам, должен соответствовать показателям Прогноза доходов бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, доведенным ГАД Комитетом по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку.

Прогноз доходов бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год формируется Комитетом в разрезе кодов классификации доходов бюджетов и доводится ГАД в срок не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

Общий объем показателей Прогнозов доходов бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год по соответствующим Г АД должен соответствовать основным параметрам решения о бюджете.

Уполномоченный сотрудник отдела доходов осуществляет проверку представленных ГАД документов на предмет соответствия требованиям настоящего Порядка.

При положительном результате проверки уполномоченный сотрудник отдела доходов переводит электронный документ Кассовый план по доходам в статус "Обработка завершена".

В случае несоответствия Кассового плана по доходам установленным требованиям уполномоченный сотрудник отдела руководствуется п. 1.4 настоящего Порядка.

Уполномоченный сотрудник отдела доходов на основании электронных документов Кассовый план по доходам в статусе "Обработка завершена" формирует в системе "АЦК-финансы" Сводный кассовый план по доходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, который не позднее 26 декабря отчетного финансового года представляется в отдел исполнения бюджета на бумажном носителе по форме согласно приложению N 8.

4.3. В Кассовом плане по расходам ГРБС отражают прогноз кассовых выплат по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год в разрезе дополнительных функциональных кодов бюджетной классификации расходов (ДопФК) с помесячной детализацией.

Кассовый план по расходам формируется ГРБС на основании показателей прогноза кассовых выплат, представленных подведомственными получателями бюджетных средств городского округа "Город Калининград (далее - ПБС).

Прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа "Город Калининград" по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется ГРБС с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым ПБС, находящимися в ведении ГРБС, муниципальным контрактам, иным договорам.

Показатели прогноза кассовых выплат из бюджета городского округа "Город Калининград", отраженные ГРБС в Кассовом плане по расходам, должны соответствовать показателям решения о бюджете.

Уполномоченный сотрудник отдела исполнения бюджета осуществляет проверку представленных ГРБС документов Кассовый план по расходам на предмет соответствия требованиям настоящего Порядка.

При положительном результате проверки уполномоченный сотрудник отдела исполнения бюджета переводит электронный документ Кассовый план по расходам в статус "Обработка завершена".

В случае несоответствия Кассового плана по расходам установленным требованиям уполномоченный сотрудник отдела исполнения бюджета руководствуется п. 1.4 настоящего Порядка.

Уполномоченный сотрудник отдела исполнения бюджета на основании электронных документов Кассовый план по расходам в статусе "Обработка завершена" формирует в системе "АЦК-финансы" документ Сводный кассовый план по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год.

4.4. В Кассовом плане по источникам ГАИ отражается прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" в разрезе кодов источников классификации источников финансирования дефицитов бюджетов с ежемесячной детализацией.

Показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год должны соответствовать показателям решения о бюджете.

Уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности осуществляет проверку представленных ГАИ документов Кассовый план по источникам на предмет соответствия требованиям настоящего Порядка.

При положительном результате проверки уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности переводит электронный документ Кассовый план по источникам в статус "Обработка завершена".

В случае несоответствия Кассового плана по источникам установленным требованиям уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности руководствуется п. 1.4 настоящего Порядка.

Уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности на основании электронных документов Кассовый план по источникам в статусе "Обработка завершена" формирует в системе "АЦК-финансы" Сводный кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, который не позднее 26 декабря отчетного финансового года представляется в отдел исполнения бюджета на бумажном носителе по форме согласно приложению N 9.

5. Состав и сроки представления Сведений для составления Кассового плана на текущий месяц

5.1. В целях составления Кассового плана на текущий месяц участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения:

- Кассовый план по расходам на текущий месяц (приложение N 10);

- Кассовый план по источникам на текущий месяц (приложение N 11).

Указанные Сведения представляются участниками процесса прогнозирования в Комитет на бумажном носителе и в электронном виде в следующие сроки:

- на январь текущего финансового года не позднее 23 декабря отчетного финансового года;

- на февраль-декабрь текущего финансового года не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца.

5.2. Кассовый план по расходам на текущий месяц формируется ГРБС в разрезе кодов классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) бюджетной классификации расходов бюджетов с детализацией по рабочим дням на основании показателей прогноза кассовых выплат по рабочим дням, представленных подведомственными ПБС.

Показатели прогноза кассовых выплат по расходам бюджета городского округа "Город Калининград", отраженные ГРБС в Кассовом плане по расходам на текущий месяц, должны соответствовать показателям прогноза кассовых выплат по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год по текущему месяцу.

Уполномоченный сотрудник отдела исполнения бюджета осуществляет проверку представленных ГРБС документов Кассовый план по расходам на текущий месяц на предмет соответствия требованиям настоящего Порядка и формирует Сводный кассовый план по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц (приложение N 4).

5.3. Кассовый план по источникам на текущий месяц формируется ГАИ с детализацией по рабочим дням.

Показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград", отраженные ГАИ в Кассовом плане по источникам на текущий месяц должны соответствовать показателям прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год по текущему месяцу.

Уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности осуществляет проверку представленных ГАИ документов Кассовый план по источникам на текущий месяц на предмет соответствия требованиям настоящего Порядка и формирует документ Сводный кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц (приложение N 5).

Сводный кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц и Сводный кассовый план по доходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц, представляются в отдел исполнения бюджета в электронном виде и на бумажном носителе в следующие сроки:

- на январь текущего финансового года не позднее 26 декабря отчетного финансового года;

- на февраль-декабрь текущего финансового года не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

6. Состав и сроки представления Сведений для ведения Кассового плана на текущий финансовый год

6.1. В целях ведения Кассового плана на текущий финансовый год при внесении изменений в решение о бюджете и в ходе исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" участники процесса прогнозирования формируют в системе "АЦК-финансы" Сведения в виде следующих электронных документов в статусе "Отложен":

- Изменение кассового плана по доходам;

- Изменение кассового плана по расходам;

- Изменение кассового плана по источникам.

Указанные Сведения представляются участниками процесса прогнозирования в Комитет с соблюдением требований, аналогичных абз.5-7 п. 4.1 настоящего Порядка.

В случае отсутствия у ГАД рабочего места "АЦК-финансы" Изменение кассового плана по доходам представляется этим участником процесса прогнозирования на бумажном носителе по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку, на основании которого уполномоченный сотрудник отдела доходов формирует в системе "АЦК-финансы" электронный документ Изменение кассового плана по доходам.

Представление участниками процесса прогнозирования Сведений, необходимых для ведения Кассового плана на текущий финансовый год осуществляется в следующие сроки:

- при внесении изменений в решение о бюджете не позднее седьмого рабочего дня со дня вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете по состоянию на дату вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете;

- ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее третьего рабочего дня текущего месяца.

В части доходов, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, Изменение кассового плана по доходам представляется ГАД в Комитет в течение 2 рабочих дней с момента получения уведомления по расчетам между бюджетами.

6.2. Изменение кассового плана по доходам формируется ГАД с учетом следующих особенностей.

6.2.1. При внесении изменений в решение о бюджете Прогноз доходов бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год направляется Комитетом ГАД не позднее дня вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете.

Общий объем показателей Прогнозов доходов бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год по соответствующим ГАД должен соответствовать основным параметрам решения о бюджете с учетом внесенных изменений.

Показатели прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета "Город Калининград" на текущий финансовый год, отраженные ГАД в Кассовом плане по доходам с учетом Изменения кассового плана по доходам должны соответствовать Прогнозу доходов бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, сформированному в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта.

6.2.2. В ходе исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" ГАД уточняют показатели прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета городского округа "Город Калининград" с учетом информации об исполнении бюджета городского округа "Город Калининград" по доходам.

При этом одновременно с Изменением кассового плана по доходам ГАД представляют в Комитет Пояснительную записку по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку.

В Пояснительной записке отражаются сведения об исполнении показателей прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета городского округа "Город Калининград" за отчетный период, а также причины отклонения прогнозных показателей от кассового исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" по доходам.

Показатели прогноза кассовых поступлений по доходам бюджета городского округа "Город Калининград", источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, представленные ГАД в целях ведения кассового плана в ходе исполнения бюджета городского округа "Город Калининград", должны соответствовать объему бюджетных назначений и неиспользованному остатку межбюджетного трансферта, потребность в котором подтверждена, отраженных в уведомлениях по расчетам между бюджетами по соответствующему межбюджетному трансферту.

6.2.3. Уполномоченный сотрудник отдела доходов осуществляет проверку представленных ГАД документов Изменение кассового плана по доходам на предмет соответствия требованиям настоящего Порядка.

При положительном результате проверки уполномоченный сотрудник отдела доходов переводит электронный документ Изменение кассового плана по доходам в статус "Обработка завершена".

В случае несоответствия Изменения кассового плана по доходам установленным требованиям уполномоченный сотрудник отдела доходов руководствуется п. 1.4 настоящего Порядка.

Уполномоченный сотрудник отдела доходов с учетом Изменений кассового плана по доходам в статусе "Обработка завершена" формирует уточненный документ Сводный кассовый план по доходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, который представляется в отдел исполнения бюджета на бумажном носителе (приложение N 8) в следующие сроки:

- не позднее десятого рабочего дня со дня вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете по состоянию на дату вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете;

- ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

6.3. Изменение кассового плана по расходам формируется ГРБС на основании изменений показателей прогноза кассовых выплат, представленных подведомственными получателями бюджетных средств городского округа "Город Калининград (далее - ПБС), с учетом следующих особенностей.

6.3.1. При внесении изменений в решение о бюджете показатели прогноза кассовых выплат по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, отраженные ГРБС в Кассовом плане по расходам с учетом Изменения кассового плана по расходам должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год с учетом изменений, внесенных в нее в связи с принятием решения о внесении изменений в решение о бюджете,

6.3.2. В ходе исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" ГРБС уточняют показатели прогноза кассовых выплат по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" с учетом информации об исполнении бюджета городского округа "Город Калининград" по расходам и одновременно с Изменением кассового плана по расходам представляют в Комитет пояснительную записку с отражением мотивированных причин необходимости предполагаемых уточнений.

6.3.3. Уполномоченный сотрудник отдела исполнения бюджета осуществляет проверку представленных ГРБС документов Изменение кассового плана по расходам на предмет соответствия требованиям настоящего Порядка.

При положительном результате проверки уполномоченный сотрудник отдела исполнения бюджета переводит электронный документ Изменение кассового плана по расходам в статус "Обработка завершена".

В случае несоответствия Изменения кассового плана по расходам установленным требованиям уполномоченный сотрудник отдела исполнения бюджета руководствуется п. 1.4 настоящего Порядка.

Уполномоченный сотрудник отдела исполнения бюджета с учетом Изменений кассового плана по расходам в статусе "Обработка завершена" формирует уточненный документ Сводный кассовый план по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год.

6.4. Изменение кассового плана по источникам формируется ГАИ с учетом следующих особенностей.

6.4.1. При внесении изменений в решение о бюджете показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, отраженные ГАИ в Кассовом плане по источникам с учетом Изменения кассового плана по источникам должны соответствовать показателям сводной бюджетной росписи бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год с учетом изменений, внесенных в нее в связи с принятием решения о внесении изменений в решение о бюджете.

6.4.2. В ходе исполнения бюджета городского округа "Город Калининград" ГАИ уточняют показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам с учетом информации об исполнении бюджета городского округа "Город Калининград" и одновременно с Изменением кассового плана по источникам представляют в Комитет пояснительную записку с отражением мотивированных причин необходимости предполагаемых уточнений.

6.4.3. Уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности осуществляет проверку представленных ГАИ документов Изменение кассового плана по источникам на предмет соответствия требованиям настоящего Порядка.

При положительном результате проверки уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности переводит электронный документ Изменение кассового плана по источникам в статус "Обработка завершена".

В случае несоответствия Изменение кассового плана по источникам установленным требованиям уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности руководствуется п. 1.4 настоящего Порядка.

Уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности с учетом Изменений кассового плана по источникам в статусе "Обработка завершена" формирует уточненный документ Сводный кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год, который представляется в отдел исполнения бюджета на бумажном носителе (приложение N 9) в следующие сроки:

- не позднее десятого рабочего дня со дня вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете по состоянию на дату вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете;

- ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

7. Состав и сроки представления Сведений для ведения Кассового плана на текущий месяц

7.1. В целях ведения Кассового плана на текущий месяц участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения:

- Изменение кассового плана по расходам на текущий месяц по форме согласно приложению N 14;

- Изменение кассового плана по источникам на текущий месяц по форме согласно приложению N 15.

Указанные Сведения представляются участниками процесса прогнозирования в Комитет в электронном виде и на бумажном носителе в следующие сроки:

- не позднее восьмого рабочего дня со дня вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете по состоянию на дату вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете;

- ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца.

7.2. Изменение кассового плана по расходам на текущий месяц формируется ГРБС с учетом информации об исполнении бюджета городского округа "Город Калининград" по расходам.

Показатели прогноза кассовых выплат по расходам бюджета городского округа "Город Калининград", отраженные ГРБС в Кассовом плане по расходам на текущий месяц, с учетом Изменения кассового плана по расходам на текущий месяц должны соответствовать показателям прогноза кассовых выплат по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год по текущему месяцу, сформированному в соответствии с п. 6.3 настоящего Порядка, по состоянию на соответствующую дату.

Уполномоченный сотрудник отдела исполнения бюджета осуществляет проверку представленных ГРБС документов Изменение кассового плана по расходам на текущий месяц на предмет соответствия требованиям настоящего Порядка и формирует уточненный Сводный кассовый план по расходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц (приложение N 4).

7.3. Изменение кассового плана по источникам на текущий месяц формируется ГАИ с учетом информации об исполнении бюджета городского округа "Город Калининград" по источникам финансирования дефицита бюджета.

Показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград", отраженные ГАИ в Кассовом плане по источникам на текущий месяц с учетом Изменения кассового плана по источникам на текущий месяц должны соответствовать показателям прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий финансовый год по текущему месяцу, сформированному в соответствии с пунктом 6.4 настоящего порядка, по состоянию на соответствующую дату.

Уполномоченный сотрудник отдела сводной отчетности осуществляет проверку представленных ГАИ документов Изменение кассового плана по источникам на текущий месяц на предмет соответствия требованиям настоящего Порядка и формирует уточненный документ Сводный кассовый план по источникам финансирования дефицита бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц (приложение N 5), который представляется в отдел исполнения бюджета в следующие сроки:

- не позднее десятого рабочего дня со дня вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете по состоянию на дату вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете;

- ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.

7.4. Уточненный Сводный кассовый план по доходам бюджета городского округа "Город Калининград" на текущий месяц (приложение N 3) формируется отделом доходов и представляется в отдел исполнения бюджета в электронном виде и на бумажном носителе в следующие сроки:

- не позднее десятого рабочего дня со дня вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете по состоянию на дату вступления в силу решения о внесении изменений в решение о бюджете;

- ежемесячно по состоянию на первое число текущего месяца в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца.