Приложение. Методика прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета

Приложение
к приказу Министерства финансов
Калининградской области
от 25.06.2019 г. N 124

Методика
прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета

1. Настоящая методика определяет параметры прогнозирования поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета (далее - методика прогнозирования), главным администратором которых является Министерство финансов Калининградской области (далее - главный администратор).

2. Перечень поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета, в отношении которых главный администратор выполняет бюджетные полномочия:

Код администратора	Код группы, подгруппы, статьи и вида источников	Наименование
012	01 01 00 00 02 0000 710	Размещение государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
012	01 02 00 00 02 0000 710	Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
012	01 03 01 00 02 0000 710	Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
012	01 06 05 02 02 0000 640	Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации
012	01 06 08 00 02 0000 640	Возврат прочих бюджетных кредитов (ссуд), предоставленных бюджетами субъектов Российской Федерации внутри страны
000	01 05 02 01 00 0000 510	Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов

3. Расчет прогнозного объема поступлений осуществляется. в следующем порядке:

3.1. Расчет прогнозного объема поступлений средств в областной бюджет от размещения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, осуществляется методом прямого счета.

Рассмотрение вопроса о выпуске государственных облигаций области и определение объема указанных государственных заимствований в соответствующем финансовом году осуществляются в следующих случаях:

- установление (подтверждение) кредитного рейтинга Калининградской области на уровне не ниже "BBB+ (RU)>> по классификации кредитного рейтингового агентства АКРА (АО) или "гиВВВ+" по классификации кредитного рейтингового агентства АО "Эксперт РА";

- прогнозная оценка ставки купонного дохода по государственным ценным бумагам области, планируемым к размещению в соответствующем финансовом году, ниже ставки по действующим (планируемым к получению) кредитам от кредитных организаций.

- прогнозная оценка ставки купонного дохода по государственным ценным бумагам области, планируемым к размещению в соответствующем финансовом году, не должна превышать ключевую ставку Банка России, увеличенную на один процентный пункт.

Для расчета прогнозного объема поступлений от размещения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, учитываются следующие показатели областного бюджета:

- прогнозируемый объем дефицита (профицита) и/или объем государственных заимствований области, подлежащих погашению в соответствующем финансовом году;

- условия эмиссии планируемых к выпуску государственных ценных бумаг области в соответствующем финансовом году.

Расчет прогнозного объема поступлений средств от размещения государственных ценных бумаг области производится по следующей формуле:

,

где:

- прогнозный объем поступлений средств в областной бюджет от размещения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, в соответствующем финансовом году;

- прогнозируемый объем дефицита областного бюджета на соответствующий финансовый год;

- объем государственных заимствований области, подлежащих погашению в соответствующем финансовом году;

- объем погашения государственных долговых обязательств области за счет собственных доходов областного бюджета в соответствующем финансовом году (применяется в случае формирования областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период с профицитом);

- сумма изменений остатков средств на счетах по учету средств областного бюджета в соответствующем финансовом;

- объем иных источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета в соответствующем финансовом году;

- объем распределенных в текущем финансовом году лимитов бюджетных кредитов из федерального бюджета на очередной финансовый год.

3.2. Расчет прогнозного объема поступлений средств от получения кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляется методом прямого счета.

Для расчета прогнозного объема поступлений средств от получения кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации учитываются следующие показатели областного бюджета:

- прогнозируемый объем дефицита (профицита) областного бюджета на соответствующий финансовый год;

- объем государственных заимствований области, подлежащих погашению в соответствующем финансовом году, в том числе объем обязательств по государственным контрактам, заключенными с кредитными организациями, со сроками исполнения в соответствующем финансовом году.

Расчет прогнозного объема поступлений средств от получения кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации производится по следующей формуле:

,

где:

- прогнозный объем поступлений средств от получения кредитов от кредитных организаций бюджетами субъектов Российской Федерации в валюте Российской Федерации в соответствующем финансовом году;

- прогнозируемый объем дефицита областного бюджета на соответствующий финансовый год;

- объем государственных заимствований области, подлежащих погашению в соответствующем финансовом году;

- объем погашения государственных долговых обязательств области за счет собственных доходов областного бюджета в соответствующем финансовом году (применяется в случае формирования областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период с профицитом);

- сумма изменений остатков средств на счетах по учету средств областного бюджета в соответствующем финансовом году;

- объем иных источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета в соответствующем финансовом году;

- прогнозный объем поступлений средств в областной бюджет от размещения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, в соответствующем финансовом году;

- объем распределенных в текущем финансовом году лимитов бюджетных кредитов из федерального бюджета на очередной финансовый год.

3.3. Расчет прогнозного объема поступлений средств в областной бюджет от получения кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации осуществляется методом прямого счета.

Для расчета прогнозного объема средств в областной бюджет от получения кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации учитываются следующие показатели областного бюджета:

- объем распределенных в текущем финансовом году лимитов бюджетных кредитов из федерального бюджета на очередной финансовый год;

- прогнозный объем доходов областного бюджета, за исключением субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в соответствующем финансовом году.

Расчет прогнозного объема поступлений средств в областной бюджет от получения кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации производится по следующей формуле:

,

где:

- прогнозный объем средств в областной бюджет от получения кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствующем финансовом году;

- объем распределенных в текущем финансовом году лимитов бюджетных кредитов из федерального бюджета на очередной год;

- прогнозный объем привлечения бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете областного бюджета в соответствующем финансовом году, предоставляемых Управлением Федерального казначейства по Калининградской области, который составляет 1/12 прогнозного объема доходов областного бюджета, за исключением субcидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов имеющих целевое назначение, в соответствующем финансовом году.

3.4. Расчет прогнозного объема поступлений средств от возврата бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной

системы, осуществляется методом прямого счета.

Для расчета прогнозного объема поступлений учитываются следующие показатели:

- условия действующих и планируемых к заключению в текущем финансовом году соглашений о предоставлении бюджетных кредитов из областного бюджета;

- предельный объем предоставления в соответствующем финансовом году бюджетных кредитов муниципальным образованиям Калининградской области;

- оценка вероятности своевременного погашения муниципальными образованиями Калининградской области бюджетных кредитов в областной бюджет.

Расчет прогнозного объема поступлений средств от возврата бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы, производится по следующей формуле:

,

где:

- прогнозный объем поступлений средств от возврата бюджетных кредитов, предоставленных муниципальным образованиям области из областного бюджета в соответствующем финансовом году;

- план по возврату муниципальными образованиями области бюджетных кредитов в областной бюджет в соответствующем финансовом году (на основании действующих и планируемых к заключению в текущем финансовом году соглашений);

- коэффициент вероятности возврата в областной бюджет бюджетных кредитов. Определяется на основе анализа исполнения местного бюджета за предшествующий (текущий) финансовый год;

- план по возврату муниципальными образованиями области бюджетных кредитов в областной бюджет в соответствующем финансовом году (на основании предельного объема по предоставлению бюджетных кредитов);

- коэффициент вероятности возврата в областной бюджет бюджетных кредитов. Определяется на основе анализа исполнения местного бюджета за предшествующий (текущий) финансовый год.

3.5. Расчет прогнозного объема поступлений средств от возврата прочих бюджетных кредитов (ссуд), предоставленных бюджетами субъектов Российской Федерации, осуществляется методом прямого счета.

Для расчета прогнозного объема поступлений учитываются следующие показатели:

- условия возврата в областной бюджет принципалами исполненных Калининградской областью как гарантом обязательств по государственным гарантиям;

- условия возврата в областной бюджет юридическими лицами, полученных бюджетных кредитов (ссуд).

- оценка вероятности погашения принципалами исполненных Калининградской областью как гарантом обязательств по государственным гарантиям;

- оценка вероятности погашения юридическими лицами, полученных бюджетных кредитов (ссуд).

Расчет прогнозного объема поступлений средств от возврата прочих бюджетных кредитов (ссуд), предоставленных бюджетами субъектов Российской Федерации, производится по следующей формуле:

,

где:

- прогнозный объем поступлений средств от возврата прочих бюджетных кредитов (ссуд), предоставленных бюджетами субъектов Российской Федерации, в соответствующем финансовом году;

- плановый возврат бюджетных кредитов в областной бюджет в соответствующем финансовом году (на основании условий возврата в областной бюджет принципалами исполненных (возможных к исполнению) Калининградской областью как гарантом обязательств по государственным гарантиям);

- коэффициент вероятности погашения принципалами исполненных Калининградской областью как гарантом обязательств по государственным гарантиям;

- плановый возврат юридическими лицами бюджетных кредитов в областной бюджет в соответствующем финансовом году (на основании условий действующих соглашений);

- коэффициент вероятности погашения юридическими лицами, полученных бюджетных кредитов (ссуд).

3.6. Расчет прогнозного объема увеличения прочих остатков денежных средств бюджета осуществляется с учетом следующих показателей:

- прогнозируемые объемы доходов и расходов бюджета в соответствующем финансовом году;

- прогнозируемые объемы поступления и выбытия средств, отражаемых по кодам бюджетной классификации источников финансирования дефицита бюджета.