показателей, применяемых для оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета
|
N п/п
|
Наименование показателя
|
Значение показателя
|
Весовой коэффициент
|
Единица измерения
|
Комментарии к расчету
|
|
1. Показатели, характеризующие качество и своевременность представления документов, необходимых для формирования и исполнения областного бюджета
|
|
1.1.
|
Соблюдение главными распорядителями средств областного бюджета (далее - главные распорядители) сроков представления документов и материалов, установленных нормативными правовыми актами Самарской области (далее - НПА), регламентирующими процесс формирования областного бюджета, ![]() :
|
|
1,4
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]() .
Напротив наименования документа ставится "1", если данный документ был представлен без нарушения сроков, "0" - если с нарушением сроков.
Перечень документов и сроки их представления определяются следующими НПА Самарской области:
постановлением Правительства Самарской области от 14.05.2008 N 141 "Об утверждении Положения о составлении проекта областного бюджета и проекта бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Самарской области на очередной финансовый год и плановый период",
постановлением Правительства Самарской области от 23.12.2010 N 686 "О Порядке ведения реестра расходных обязательств Самарской области",
постановлением Правительства Самарской области от 16.01.2008 N 2 "О разработке и реализации ведомственных целевых программ в Самарской области",
постановлением Правительства Самарской области от 20.09.2013 N 498 "О разработке и реализации государственных программ в Самарской области",
постановлением Правительства Самарской области от 22.01.2015 N 11 "Об утверждении Порядка формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней государственных услуг и работ, оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Самарской области, и о внесении изменений в постановление Правительства Самарской области от 22.12.2010 N 659 "Об утверждении Порядка формирования государственного задания в отношении государственных учреждений Самарской области и финансового обеспечения выполнения государственного задания",
постановлением Правительства Самарской области от 09.12.2015 N 820 "О Порядке формирования государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных учреждений Самарской области и финансового обеспечения выполнения государственного задания (далее - постановление N 820)
|
|
|
количество материалов, представленных с нарушением сроков, Е
|
|
|
единиц
|
|
|
количество материалов, которые необходимо представить в рамках бюджетного процесса в установленные сроки, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
предварительный реестр действующих расходных обязательств
|
|
|
да/нет
|
|
|
уточненный реестр действующих расходных обязательств
|
|
|
да/нет
|
|
|
реестр принимаемых расходных обязательств
|
|
|
да/нет
|
|
|
финансово-экономическое обоснование к предложениям по включению расходного обязательства в реестр принимаемых расходных обязательств
|
|
|
да/нет
|
|
|
информация о показателях государственного задания на оказание услуг (выполнение работ), объеме финансового обеспечения выполнения государственного задания с расчетами и обоснованиями, включая значения базового норматива на оказание государственной услуги, значения отраслевых корректирующих коэффициентов, значения нормативных затрат на оказание государственной услуги, затрат на выполнение работ
|
|
|
да/нет
|
|
|
копии решений главного распорядителя или отраслевого органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя государственных бюджетных или автономных учреждений (в сфере образования - копии НПА), по определению методов расчета затрат на выполнение государственным учреждением работ с указанием порядка расчета затрат на выполнение работ по каждому выбранному методу
|
|
|
да/нет
|
|
|
расчет и распределение субвенций между бюджетами муниципальных образований Самарской области
|
|
|
да/нет
|
|
|
|
ведомственный перечень государственных услуг и работ, оказываемых и выполняемых государственными учреждениями Самарской области, сформированный в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет"
|
|
|
да/нет
|
|
|
|
ведомственная целевая программа
|
|
|
да/нет
|
|
|
|
государственная программа
|
|
|
да/нет
|
|
|
1.2.
|
Качество информации о расходных обязательствах, представляемой главными распорядителями в уточненном реестре действующих расходных обязательств, ![]() :
|
|
0,3
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]() .
Информация представляется по состоянию на 31 декабря отчетного финансового года
|
|
|
количество расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период, для которых не указано (неправильно указано) хотя бы одно из следующих полей: реквизиты, срок действия НПА, являющегося основанием для возникновения расходного обязательства, коды бюджетной классификации расходов, по которым предусмотрены ассигнования на исполнение расходного обязательства, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
общее количество расходных обязательств, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
1.3.
|
Соблюдение главными распорядителями сроков представления документов, необходимых для завершения операций по расходам областного бюджета в отчетном финансовом году, установленных министерством управления финансами Самарской области (далее - министерство), ![]() :
|
|
1,0
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]() .
Напротив наименования показателя ставится "1", если документы были представлены без нарушения сроков, "0" - если с нарушением сроков
|
|
|
платежные поручения и иные расчетные документы, необходимые для подтверждения в установленном порядке принятых денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат из областного бюджета, ![]()
|
|
|
да/нет
|
|
|
|
реестры уведомлений об изменении объемов бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования расходов для доведения соответствующих показателей до получателей средств (администраторов источников финансирования дефицита) областного бюджета, ![]()
|
|
|
да/нет
|
|
|
|
проекты изменений объемов бюджетных ассигнований сводной бюджетной росписи, за исключением изменений по вновь принятым нормативным правовым актам Российской Федерации и (или) исполнению судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета, ![]()
|
|
|
да/нет
|
|
|
1.4.
|
Соблюдение главными распорядителями срока представления заявки на финансирование на очередной месяц начиная с февраля, установленного приказом министерства от 29.07.2016 N 01-07/37 (далее - приказ N 01-07/37) (без учета безвозмездных поступлений), ![]() :
|
|
0,8
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
количество месяцев отчетного финансового года, по которым заявки на финансирование на очередной месяц представлены позже срока, установленного приказом N 01-07/37, М
|
|
|
единиц
|
|
|
1.5.
|
Доля своевременно утвержденных главными распорядителями государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) для подведомственных государственных учреждений Самарской области, ![]() :
|
|
1,0
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]() .
В соответствии с пунктом 4 Порядка формирования государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) в отношении государственных учреждений Самарской области и финансового обеспечения выполнения государственного задания, утвержденного постановлением N 820
|
|
|
количество государственных заданий для подведомственных государственных учреждений на оказание государственных услуг (выполнение работ), которые утверждены главными распорядителями в сроки, установленные постановлением N 820, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
общее количество государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ), которые утверждены главными распорядителями для подведомственных государственных учреждений в отчетном финансовом году, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
1.6.
|
Утверждение правовым актом (в сфере образования - НПА) значений базового норматива на оказание государственной услуги, значений отраслевых корректирующих коэффициентов, значений нормативных затрат на оказание государственной услуги, затрат на выполнение работы до начала очередного финансового года, ![]()
|
|
0,5
|
да/нет
|
Напротив показателя ставится "1", если правовой акт (в сфере образования - НПА) утвержден в отчетном финансовом году, "0" - если в текущем финансовом году
|
|
1.7.
|
Соблюдение главными распорядителями срока представления квартальных прогнозов кассовых выплат по расходам областного бюджета (далее - квартальный прогноз), установленного приказом N 01-07/37 (без учета безвозмездных поступлений), ![]() :
|
|
0,8
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
количество кварталов отчетного периода, по которым квартальный прогноз представлен позже срока, установленного приказом N 01-07/37, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
количество кварталов в отчетном периоде, q
|
|
|
единиц
|
|
|
2. Показатели, характеризующие качество планирования бюджетных расходов
|
|
2.1.
|
Доля бюджетных ассигнований, сформированных в рамках программ в отчетном финансовом году, ![]() :
|
|
1,0
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
сумма бюджетных ассигнований, сформированных в рамках программ в отчетном финансовом году, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
|
общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю в отчетном финансовом году, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
2.2.
|
Доля НПА, служащих основанием для формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, не принятых до вступления в силу закона об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, ![]() :
|
|
0,6
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
количество НПА, не принятых до вступления в силу закона об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
количество НПА, необходимых для формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
2.3.
|
Обоснованность объёмов бюджетных ассигнований главными распорядителями при формировании проекта бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, ![]() :
|
|
0,6
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
объём бюджетных проектировок, учтенных в бюджете, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
|
общий объём бюджетных проектировок, заявленных в министерство, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
2.4.
|
Доля изменений в прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета (далее - кассовый план), ![]() :
|
|
0,5
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
количество изменений в кассовый план, не связанных с безвозмездными поступлениями, средствами из резервных фондов и иным образом зарезервированных средств в составе утвержденных бюджетных ассигнований, изменениями в закон об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период (далее - закон об областном бюджете), ![]()
|
|
|
единиц
|
При ![]() меньше ![]() числитель принимать равным "0".
В расчете не учитываются изменения кассового плана, не затрагивающие изменение общих показателей кассового плана, а также не связанные с увеличением общих показателей кассового плана на текущий период
|
|
|
общее количество изменений в кассовый план, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
2.5.
|
Использование доведенных предельных объемов финансирования (далее - ПОФ) (без учета безвозмездных поступлений), ![]() :
|
|
0,5
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
кассовое исполнение расходов в отчетном периоде, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
|
сумма доведенных до главных распорядителей в отчетном периоде ПОФ, З
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
3. Показатели, характеризующие качество исполнения областного бюджета по расходам
|
|
3.1.
|
Доля освоенных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований (без учёта безвозмездных поступлений), ![]() :
|
|
1,1
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
кассовое исполнение расходов в отчетном финансовом году, E
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
|
уточненный плановый объем бюджетных ассигнований в отчетном финансовом году (за исключением нераспределенного остатка резервного фонда Губернатора Самарской области, резервного фонда Правительства Самарской области и иным образом зарезервированных средств в составе утвержденных бюджетных ассигнований), b
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
3.2.
|
Отсутствие просроченной кредиторской задолженности, в том числе у подведомственных государственных учреждений Самарской области, ![]()
|
|
1,5
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
количество месяцев, в которых по состоянию на 1-е число имелась просроченная кредиторская задолженность, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
количество месяцев в отчетном периоде, n
|
|
|
единиц
|
|
|
3.3.
|
Эффективность исполнения главными распорядителями государственных программ и ведомственных целевых программ (далее - ВЦП), ![]() :
|
|
0,5
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
количество государственных программ и ВЦП, признанных эффективными и высокоэффективными в году, предшествующем отчетному финансовому году, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
общее количество государственных программ и ВЦП, реализованных в году, предшествующем отчетному финансовому году, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
3.4.
|
Эффективность использования субсидий, предоставляемых главными распорядителями муниципальным образованиям Самарской области, ![]() :
|
|
0,5
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
объем освоения муниципальными образованиями Самарской области средств субсидий в отчетном финансовом году, за исключением субсидий для софинансирования расходных обязательств по вопросам местного значения, предоставляемых с учетом выполнения показателей социально-экономического развития, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
|
общий объем выделенных муниципальным образованиям Самарской области субсидий в отчетном финансовом году, за исключением субсидий для софинансирования расходных обязательств по вопросам местного значения, предоставляемых с учетом выполнения показателей социально-экономического развития, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
3.5.
|
Эффективность распределения между муниципальными образованиями Самарской области субсидий местным бюджетам, за исключением субсидий из областного бюджета, формируемых в том числе за счёт поступающих в областной бюджет средств федерального бюджета (далее - Субсидии), изначально предусмотренных законом об областном бюджете, ![]() :
|
|
0,5
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
сумма нераспределенных в соответствии с НПА Субсидий на дату, установленную решением Правительства Самарской области, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
|
сумма Субсидий, предусмотренных законом об областном бюджете в отчетном финансовом году, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
4. Показатели, характеризующие качество исполнения областного бюджета по доходам
|
|
4.1.
|
Отклонение уточненного плана по налоговым и неналоговым доходам, сложившегося на конец отчетного финансового года, от первоначального плана доходов, заявленного главными администраторами доходов до начала отчетного финансового года (без учета безвозмездных поступлений), ![]() :
|
|
0,7
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
уточненный план доходов, заявленный главными администраторами доходов в конце отчетного финансового года, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
|
первоначальный план доходов, заявленный главными администраторами доходов до начала отчетного финансового года, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
4.2.
|
Своевременность и качество ежегодной оценки эффективности предоставляемых налоговых льгот, ![]()
|
|
0,5
|
да/нет
|
Напротив показателя ставится "1", если информация представлена своевременно и в полном объеме, "0" - если информация представлена с нарушением сроков и не в полном объеме.
В соответствии с постановлением Правительства Самарской области от 16.07.2012 N 336 "Об утверждении Порядка ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот"
|
|
5. Контроль и учет
|
|
5.1.
|
Своевременность представления главными распорядителями бюджетной отчетности в министерство, ![]() :
|
|
0,6
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
количество месяцев в отчетном финансовом году, по которым бюджетная отчетность представлена позже установленного срока, А
|
|
|
единиц
|
|
|
|
количество месяцев, в течение которых представлялась бюджетная отчетность, п
|
|
|
единиц
|
|
|
5.2.
|
Доля выявленных нарушений в общем объёме проверенных средств, ![]() :
|
|
0,9
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
объём нецелевого, неэффективного, неправомерного использования средств областного бюджета в соответствующем периоде, выявленный в ходе проведения контрольных мероприятий, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
|
общая сумма проверяемых средств в соответствующем периоде, ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
5.3.
|
Доля средств на осуществление расходов по исполнительным листам и решениям налоговых органов, ![]() :
|
|
1,5
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
объем денежных средств, взыскиваемый по исполнительным листам и в соответствии с решениями налоговых органов с главного распорядителя и его подведомственных учреждений (оплата которых планируется в том числе за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), ![]()
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
|
кассовое исполнение расходов в отчетном периоде (без учета безвозмездных поступлений, средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), Е
|
|
|
тыс. рублей
|
|
|
5.4.
|
Соответствие объемов субсидий, отраженных в плане финансово-хозяйственной деятельности (далее - ПФХД), объемам субсидий, указанным в соглашениях о предоставлении субсидий в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации по соответствующей классификации, ![]()
|
|
1,0
|
да/нет
|
Напротив показателя ставится "1", если объемы субсидий, отраженные в ПФХД, соответствуют объемам субсидий, указанным в соглашениях о предоставлении субсидий в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации по соответствующей классификации, "0" - если не соответствуют.
Расчет показателя производится на основе данных, утвержденных в автоматизированной системе "Бюджет" (далее - АС "Бюджет)
|
|
5.5.
|
Соответствие объемов субсидий, отраженных в сведениях о планируемых операциях с целевыми субсидиями (субсидиями на капитальные вложения) (далее - Сведения), объемам субсидий, указанным в соглашениях о предоставлении субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации по соответствующей классификации, ![]()
|
|
1,0
|
да/нет
|
Напротив показателя ставится "1", если объемы субсидий, отраженные в Сведениях, соответствуют объемам субсидий, указанным в соглашениях о предоставлении субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации по соответствующей классификации, "0" - если не соответствуют.
Данный показатель рассчитывается в случае представления подведомственным соответствующему главному распорядителю государственным бюджетным (автономным) учреждениям Самарской области указанных субсидий.
Расчет показателя производится на основе данных, утвержденных в АС "Бюджет
|
|
5.6.
|
Размещение государственными бюджетными и автономными учреждениями Самарской области в АС "Бюджет" сканированной копии информации о распределении показателей ПФХД (далее - Информация) в соответствии с требованиями приказа министерства от 29.01.2015 N 01-07/6 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Самарской области, государственных унитарных предприятий Самарской области, лицевые счета которых открыты в министерстве управления финансами Самарской области", ![]() :
|
|
0,8
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
количество подведомственных главному распорядителю государственных бюджетных и автономных учреждений, разместивших Информацию в АС "Бюджет" за:
|
|
|
|
|
|
|
I квартал, ![]()
|
|
|
|
|
|
|
II квартал, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
III квартал, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
IV квартал, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
|
|
|
единиц
|
|
|
|
общее количество государственных бюджетных и автономных учреждений, подведомственных главному распорядителю, в:
|
|
|
|
|
|
|
I квартале, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
II квартале, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
III квартале, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
IV квартале, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
5.7.
|
Обеспечение размещения государственными учреждениями Самарской области информации на официальном сайте в сети Интернет (www.bus.gov.ru) в соответствии с требованиями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н "Об утверждении Порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта", ![]() :
|
|
0,8
|
доля
|
![]() определяется по следующей формуле:
![]()
|
|
|
количество подведомственных государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений, разместивших информацию на официальном сайте в сети Интернет (www.bus.gov.ru) в полном объеме, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
|
общее количество государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений, подведомственных главному распорядителю, ![]()
|
|
|
единиц
|
|
|
5.8.
|
Размещение на официальном сайте в сети Интернет (www.bus.gov.ru) информации о результатах независимой оценки качества оказания услуг учреждениями, оказывающими услуги в сферах здравоохранения, образования, культуры и социального обслуживания, ![]()
|
|
0,8
|
да/нет
|
Напротив показателя ставится "1", если информация размещена на официальном сайте в сети Интернет, "0" - если не размещена.
В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.07.2015 N 116н "О составе информации о результатах независимой оценки качества образовательной деятельности организаций, осуществляющих образовательную деятельность, оказания услуг организациями культуры, социального обслуживания, медицинскими организациями, размещаемой на официальном сайте для размещения информации о государственных и муниципальных учреждениях в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, и порядке ее размещения"
|
|
5.9.
|
Направление информации главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета в государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах посредством государственной информационной системы Самарской области "Система государственных и муниципальных платежей", ![]()
|
|
0,5
|
да/нет
|
Напротив показателя ставится "1", если информация размещена в государственной информационной системе о государственных
и муниципальных платежах, "0" - в случае неразмещения информации.
В соответствии с требованиями постановления Правительства Самарской области от 13.05.2014 N 263 "О государственной информационной системе Самарской области "Система государственных и муниципальных платежей"
|
|
5.10.
|
Невыполнение положений правового акта Самарской области, определяющего меры по реализации закона об областном бюджете, ![]()
|
|
0,5
|
да/нет
|
Напротив показателя ставится "1", если главным распорядителем полностью выполнены положения правового акта Самарской области, определяющего меры по реализации закона об областном бюджете, "0" - в случае невыполнения одного и более положения соответствующего правового акта Самарской области
|
