Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета

Приложение

к приказу

департамента культуры

от 28 апреля 2017 г. N 111

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказом департамента финансов, бюджетной и налоговой политики от 20.01.2014 N 10 "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета" и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления участниками бюджетного процесса (далее - получатели бюджетных средств) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее - Сведения).

1.2. Составление и ведение кассового плана исполнения областного бюджета осуществляется планово-финансовым отделом департамента культуры на основании Сведений, представленных получателями бюджетных средств, и показателей сводной бюджетной росписи департамента культуры.

Под кассовым планом исполнения областного бюджета понимается прогноз кассовых выплат из областного бюджета в текущем финансовом году.

Объём бюджетных ассигнований в кассовом плане должен соответствовать объёму бюджетных ассигнований сводной бюджетной росписи департамента культуры на текущий год.

1.3. Показатели кассового плана получателями бюджетных средств формируются в рублях.

2. Порядок составления кассового плана

2.1. Кассовый план составляется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

2.2. Получатели бюджетных средств в течение двух рабочих дней после доведения им департаментом культуры показателей сводной бюджетной росписи представляют в планово-финансовый отдел Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам из областного бюджета на текущий финансовый год в разрезе кодов бюджетной классификации расходов с помесячной детализацией на бумажном носителе.

По бюджетным ассигнованиям в объеме недоведенных лимитов бюджетных обязательств кассовые выплаты прогнозируются на декабрь.

2.3. Планово-финансовый отдел департамента культуры в течении двух рабочих дней после представления получателями бюджетных средств прогнозов кассовых выплат представляет в департамент финансов, бюджетной и налоговой политики следующие Сведения:

- прогноз кассовых поступлений по доходом областного бюджета на текущий финансовый год, сформированный в программном комплексе "Бюджет-Смарт" по форме, установленной в режиме "Кассовый план поступлений", в разрезе кодов классификации доходов с помесячной детализацией;

- прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год, сформированный в программном комплексе "Бюджет-Смарт" по форме, установленной в режиме "Кассовый план выплат", в разрезе кодов бюджетной классификации расходов с помесячной детализацией.

Прогноз кассовых выплат должен соответствовать объемам, утвержденным в сводной бюджетной росписи областного бюджета.

3. Порядок ведения кассового плана

3.1. Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана выплат.

Внесение изменений в показатели кассового плана осуществляется:

а) по основаниям, установленным для внесения изменений в сводную бюджетную роспись;

б) на основании уточнения Сведений, представляемых получателями бюджетных средств, в соответствии с настоящим Порядком в процессе исполнения областного бюджета в текущем финансовом году, не затрагивающего изменение годового объёма.

3.2. Кассовый план выплат расходов контролирует предельные объемы финансирования по кодам бюджетной классификации в течение квартала текущего года.

Все изменения, внесенные в сводную бюджетную роспись, должны быть внесены в кассовый план выплат в течение трех дней с момента внесения соответствующих изменений.

3.3. Планово-финансовый отдел на основании Сведений от получателей бюджетных средств корректирует прогноз кассовых выплат, формируя соответствующий электронный документ в программном комплексе "Бюджет- Смарт" в режиме "Кассовый план выплат". Номер электронного документа на соответствующие изменения должен быть идентичен номеру Справки, на основании которой вносятся изменения.

При внесении изменений в кассовый план выплат, не требующих изменений годовых объемов бюджетных ассигнований по кодам бюджетной классификации расходов, формируется электронный документ с изменениями между месяцами различных кварталов. В номере сформированного электронного документа проставляется буквенное значение "кв".

Для утверждения изменений кассового плана электронный документ, сформированный в программном комплексе "Бюджет-Смарт", представляется в департамент финансов, бюджетной и налоговой политики с обоснованием на бумажном носителе в трех экземплярах.