Приложение. Муниципальная программа Ковровского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Ковровского района"

Приложение
к постановлению
администрации Ковровского района
от 2 февраля 2017 г. N 51

Муниципальная программа
Ковровского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Ковровского района"

С изменениями и дополнениями от:

19 июня, 17 ноября, 9 июля 2017 г.

Информация об изменениях:

Паспорт изменен с 9 июля 2018 г. - Постановление администрации Ковровского района Владимирской области от 9 июля 2018 г. N 492

См. предыдущую редакцию

Паспорт
муниципальной программы Ковровского района

Наименование муниципальной программы	Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Ковровского района
Наименование, номер и дата нормативного акта департамента финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Ковровского района, которым утверждена соответствующая по целям программа областного уровня	Постановление администрации Владимирской области от 06.04.2015 г. N 295 "Об утверждении государственной программы Владимирской области "Управление государственными финансами и государственным долгом Владимирской области"
Ответственный исполнитель	Финансовое управление администрации Ковровского района
Соисполнители программы (подпрограмм)	Не предусмотрены
Участники программы	Не предусмотрены
Подпрограммы программы	1. Создание условий для развития доходного потенциала Ковровского района. 2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса. 3. Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ковровского района. 4. Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Ковровского района. 5. Методологическое обеспечение бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности. 6. Повышение эффективности бюджетных расходов.
Цели программы	Повышение качества управления муниципальными финансами.
Задачи программы	1. Создание условий для развития доходного потенциала Ковровского района. 2. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса. 3. Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов городского и сельских поселений Ковровского района. 4. Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Ковровского района. 5. Своевременное и качественное составление периодической и годовой консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.
Целевые индикаторы и показатели программы	Оценка департаментом финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области качества управления финансами.
Этапы и сроки реализации программы	На постоянной основе: 01.01.2017 г.-31.12.2021.
Объемы бюджетных ассигнований программы (подпрограммы), в том числе по годам и источникам	Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы из средств районного бюджета составляет 334 808,0 тыс. руб.: подпрограмма 1. - 0,0 тыс. рублей; подпрограмма 2. - 0,0 тыс. рублей; подпрограмма 3. - 310 585,2 тыс. рублей; подпрограмма 4. - 24 222,8 тыс. рублей; подпрограмма 5. - 0,0 тыс. рублей; подпрограмма 6. - 0,0 тыс. рублей
	Год	Всего, тыс. руб.	Районный бюджет, тыс. руб.	Областной бюджет, тыс. руб.
	2017	69 481,0	24 518,0	44 963,0
	2018	77 240,7	31 786,7	45 454,0
	2019	65 416,8	22 235,8	43 181,0
	2020	65 151,5	21 970,5	43 181,0
	2021	57 518,0	14 803,0	42 715,0
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы	Создание стабильных финансовых условий для выполнения муниципальных функций.

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной программы, основные проблемы в указанной сфере и прогноз ее развития

Эффективное, ответственное и прозрачное управление общественными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития района.

Основными результатами реализации бюджетных реформ в районе стали:

организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств Ковровского района;

разграничение полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения и, соответственно, расходных обязательств бюджетов муниципальных образований района;

начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;

переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";

создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств районного бюджета;

увеличение доли расходов районного бюджета, запланированных и исполняемых программно-целевым методом в общем объеме расходов бюджета;

формирование прозрачной консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.

В настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;

недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования, отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования;

незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;

сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов муниципальной власти к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;

ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;

отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

недостаточная открытость бюджетов, прозрачность и подотчетность деятельности, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств;

отсутствие в штате поселений специалистов-программистов и соответственно низкий уровень сопровождения программных продуктов по ведению учета и отчетности;

управление общественными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами муниципальной политики.

В муниципальной программе определены принципиальные тенденции развития ее реализации, которые будут уточняться после утверждения долгосрочного прогноза социально-экономического развития Ковровского района и утверждения долгосрочного бюджетного прогноза.

К ним относятся:

сбалансированность бюджетов бюджетной системы Ковровского района;

сохранение объема муниципального долга Ковровского района на экономически безопасном уровне и создание условий для минимизации рисков роста муниципального долга;

полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, обязательств и регулятивных инструментов, используемых для достижения целей и результатов муниципальной политики;

формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;

обеспечение достаточной гибкости предельных объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнением приоритетных задач, либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов;

создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов;

регулярность анализа и оценки рисков и их использование в бюджетном планировании.

2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов муниципальной программы, сроков и этапов реализации муниципальной программы

Целью муниципальной программы является повышение качества управления муниципальными финансами.

Сформированы следующие приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы:

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетов Ковровского района путем:

- повышения надежности экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования;

- формирования бюджетов с учетом среднесрочного, а в дальнейшем и долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы Ковровского района, основанных на реалистичных оценках;

- полноты учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики;

- планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

- соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

- проведения систематического анализа и оценки рисков для бюджета Ковровского района;

- создания и поддержания необходимых финансовых резервов, наличия и реализации четкой стратегии и правил управления ими, критериев и механизмов использования.

Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости бюджета Ковровского района и противодействия бюджетным рискам должно выступать применение механизма ограничения роста расходов районного бюджета, не обеспеченных надежными источниками доходов, при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ Ковровского района.

Переход к формированию бюджета Ковровского района с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств.

Базовой предпосылкой для обеспечения долгосрочной устойчивости и сбалансированности бюджетной системы является соблюдение нормативно - закрепленных "бюджетных правил".

"Бюджетные правила" предусматривают:

- ограничение предельного объема расходов районного бюджета суммой доходов районного бюджета;

- безусловное финансовое обеспечение публичных обязательств;

- возможность превышения при формировании проекта районного бюджета предельного объема расходов на объем расходов, обусловленных увеличением прогноза отдельных видов доходов;

- возможность увеличения в ходе исполнения районного бюджета общего объема расходов только на величину дополнительных доходов.

Соблюдение этих правил обеспечит бездефицитность районного бюджета.

2. Создание условий для повышения эффективности деятельности по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, которое реализуется путем:

- четкого и стабильного разграничения полномочий и сфер ответственности;

- координации стратегического и бюджетного планирования;

- формирования муниципальных программ, исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

- охвата муниципальными программами Ковровского района всех сфер деятельности и соответственно большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в их управлении, а также интеграции регулятивных (правоустанавливающих, правоприменительных и контрольных) и финансовых (бюджетных, налоговых, имущественных, кредитных, долговых) инструментов для достижения целей муниципальных программ Ковровского района;

- перехода к формированию и утверждению расходов районного бюджета в разрезе муниципальных программ Ковровского района (с соответствующим развитием классификации бюджетных расходов);

- развития новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг на основе расчета объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг исходя из нормативов затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- четкого определения полномочий на основании ведомственных перечней муниципальных услуг и работ в соответствии с базовыми ( отраслевыми ) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов;

- повышения прозрачности бюджетной системы, расширения доступа к информации о финансовой деятельности органов власти, муниципальных учреждений, результатах использования бюджетных средств, муниципального имущества.

3. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств за счет:

- развития методологии финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также критериев оценки (мониторинга) его качества;

- оказания методической поддержки главным распорядителям средств районного бюджета в повышении качества финансового менеджмента;

- нормативного правового и методического обеспечения развития внутреннего контроля в секторе муниципального управления.

4. Обеспечение эффективности налоговой политики.

Налоговая политика должна быть направлена на совершенствование налогового администрирования, проведение целенаправленной и эффективной работы с федеральными, областными и местными администраторами доходов районного бюджета с целью выявления скрытых резервов, повышения уровня собираемости налогов, сокращения недоимки, усиления налоговой дисциплины.

Основной задачей главных администраторов доходов районного бюджета является разработка методики расчета прогнозируемых доходов, применение которой должно привести к соответствию фактических поступлений доходов прогнозируемым показателям.

Необходимо продолжить работу по координации действий администрации Ковровского района, федеральных служб по борьбе с "теневыми оборотами" в экономике, выявлению нелегальной выплаты заработной платы путем:

- проведения индивидуальной работы на заседаниях Координационных советов, созданных в Инспекции Федеральной налоговой службы N 2 по Владимирской области и в администрации Ковровского района, с организациями, средний уровень заработной платы которых ниже среднеотраслевого уровня;

- проведение информационной работы через средства информации;

- проведение разъяснительной работы в трудовых коллективах предприятий о последствиях сокрытия доходов - отсутствия для работников социальных гарантий (отпусков, больничных пособий, пенсионного обеспечения);

- установления телефонов горячей линии для сообщения жителями района о недобросовестных работодателях.

В трехлетней перспективе 2017 - 2019 годов приоритеты в области налоговой политики остаются такими же, как и ранее - обеспечение бюджетной устойчивости в среднесрочной перспективе. Основными целями налоговой политики продолжают оставаться поддержка инвестиций, а также стимулирование инновационной деятельности.

5. Эффективное управление муниципальным долгом Ковровского района. Сохранение высокой долговой устойчивости.

Дополнительным условием успешности реализации этих мероприятий будет регулярный мониторинг долговой нагрузки местного бюджета при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом, оптимизации структуры долга.

6. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами с учетом новых требований к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах их деятельности.

В целях удовлетворения указанных требований, а также повышения качества управления муниципальными финансами необходимо формирование и ведение общедоступных информационных ресурсов. В то же время необходимо дальнейшее повышение публичности информации об управлении муниципальными финансами, состоянии и тенденциях динамики бюджетной системы Ковровского района, использовании бюджетных средств, результатах деятельности органа власти.

Достижение цели муниципальной программы будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм. Целью реализации каждой подпрограммы является решение задачи муниципальной программы.

Состав целей, задач и подпрограмм муниципальной программы приведен в ее паспорте.

Достижение цели каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Паспорта муниципальной программы и ее подпрограмм содержат также описание ожидаемых результатов реализации муниципальной программы и количественные характеристики некоторых ожидаемых результатов в виде целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограммы).

Муниципальная программа имеет один интегрированный целевой показатель - оценка департаментом финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области качества управления муниципальными финансами. Ежегодная оценка проводится департаментом финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области в соответствии с утвержденной методикой, которая включает показатели (индикаторы) реализации подпрограмм муниципальной программы.

Достижение целевых значений показателей (индикаторов) муниципальной программы обеспечивается при условии соблюдения показателей прогноза социально-экономического развития Ковровского района.

Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы - это

создание стабильных финансовых условий для выполнения государственных и муниципальных функций.

Муниципальная программа носит постоянный характер.

В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3. Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы

Муниципальная программа направлена на реализацию трех типов муниципальных функций:

правоустанавливающий - нормативное правовое регулирование в соответствующих сферах;

правоприменительный - непосредственное администрирование и управление, в том числе разработка проекта районного бюджета, управление муниципальным долгом, налоговое администрирование и т.д.;

контрольный - мониторинг за исполнением бюджетного законодательства и законодательства о налогах и сборах.

Правоустанавливающая деятельность финансового управления направлена на:

подготовку проектов нормативных правовых актов по вопросам бюджетного процесса и межбюджетных отношений;

подготовку проектов нормативных правовых актов в сфере налоговой деятельности;

установление порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи районного бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств районного бюджета и кассового плана исполнения районного бюджета и т.д.

Деятельность финансового управления в рамках правоприменительной функции направлена на:

разработку среднесрочной и долгосрочной бюджетной стратегии и прогноза основных параметров бюджета Ковровского района;

организацию формирования отчетности об исполнении районного бюджета;

управление муниципальным долгом Ковровского района;

внедрение информационных технологий в сфере управления общественными финансами;

ведение бюджетного (бухгалтерского) учета и формирование бюджетной (бухгалтерской) отчетности по кассовому исполнению районного бюджета;

ведение реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств районного бюджета, главных администраторов и администраторов доходов районного бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита районного бюджета;

ведение реестра расходных обязательств Ковровского района;

учет поступлений в бюджетную систему Ковровского района;

доведение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств районного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита районного бюджета;

составление и ведение кассового плана исполнения районного бюджета;

управление операциями со средствами на едином счете районного бюджета;

обеспечение доступа к информации о бюджетной системе Ковровского района и организации бюджетного процесса в Ковровском районе.

Функции по контролю и надзору за соблюдением бюджетного законодательства о налогах и сборах осуществляется посредством мониторингов в установленной сфере деятельности.

Перечень подпрограмм и основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы приведен в таблице 2.

4. Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Финансовое обеспечение муниципальной программы формируется за счет средств областного и районного бюджетов. Объем средств утверждается решением Совета народных депутатов Ковровского района о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период и подлежит ежегодному уточнению при формировании проекта районного бюджета.

Муниципальная программа включает расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на выравнивание бюджетной обеспеченности и сбалансированности бюджетов поселений Ковровского района, а также на обслуживание муниципального долга Ковровского района, которые не могут перераспределяться внутри программы и не имеют прямого влияния на достижение ее целей.

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы приведено в таблице 3.

5. Прогноз конечных результатов реализации муниципальной программы

В результате реализации программы предполагается ежегодное достижение высокого качества управления государственными и муниципальными финансами.

6. Анализ рисков реализации муниципальной программы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы

Основным финансовым риском реализации муниципальной программы является существенное ухудшение параметров прогноза социально - экономического развития района, что повлечет за собой увеличение дефицита районного бюджета, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания.

Для минимизации финансовых рисков реализации муниципальной программы необходимо соблюдение нормативно - установленных бюджетных правил, а также предельных расходов районного бюджета, соответствующих прогнозу основных характеристик районного бюджета, и их соблюдение при формировании проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

При этом достоверность прогноза бюджетных параметров и оценки влияния на них внешних условий определяется надежностью прогноза социально-экономического развития района, а кроме того, конкретными подходами к обеспечению сбалансированности бюджета.

Наряду с финансовыми рисками, имеются риски снижения эффективности планируемых мер правового регулирования, требующие выработки и реализации согласованных межведомственных решений, а также увязки с мерами правового регулирования в рамках других муниципальных программ.

Для их минимизации необходимо утверждение мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, определяющих содержание и взаимную увязку указанных выше мероприятий и бюджетных реформ и непосредственно связанных с ними сферах нормативно-правового регулирования.

Паспорт
подпрограммы 1 муниципальной программы Ковровского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы Ковровского района	Создание условий для развития доходного потенциала Ковровского района.
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации Ковровского района. Отдел доходов и финансирования производственных отраслей.
Участники подпрограммы	Не предусмотрены.
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Не предусмотрены.
Цели подпрограммы	Обеспечение устойчивости налоговой системы Ковровского района, развитие бюджетных возможностей для выполнения муниципальных полномочий.
Задачи подпрограммы	1. Повышение качества налогового администрирования. 2. Увеличение уровня собираемости налоговых платежей, зачисляемых в районный бюджет. 3. Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Ковровского района.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях) за минусом доходов от продажи материальных и нематериальных активов, %. 2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в районный бюджет Ковровского района, к объему налоговых доходов районного бюджета Ковровского района, %. 3. Соотношение общего объема недополученных доходов в результате действия налоговых льгот, установленных решением Совета народных депутатов Ковровского района, к объему налоговых доходов, поступающих в районный бюджет Ковровского района в отчетном финансовом году, %
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Повышение доходного потенциала Ковровского района.

1.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Основной целью налоговой политики Ковровского района всегда являлось увеличение доходного потенциала районного бюджета и повышение уровня собственных доходов районного бюджета при одновременной поддержке отдельных категорий налогоплательщиков и граждан.

В настоящее время сохраняется тенденция централизации доходов бюджетной системы Российской Федерации на государственном уровне. Указанная централизация финансовых ресурсов в федеральном и областном бюджете с последующим перераспределением их части местным бюджетам в виде межбюджетных трансфертов негативно сказывается на финансовой самостоятельности муниципальных образований, а также не стимулирует их социально-экономическое развитие.

Значительную долю в доходах районного бюджета составляют межбюджетные трансферты, что ограничивает финансовую самостоятельность муниципального образования и ставит его финансовое положение в зависимость от размеров финансовой помощи из областного бюджета.

Недостаточность бюджетных средств приводит к необходимости заимствования средств на покрытие возникающего в процессе исполнения дефицита. Следствием этого является увеличение зависимости бюджета от внешних заимствований.

Таким образом, необходимо осуществлять развитие налогового потенциала района путем проведения политики, направленной на стабилизацию экономики района, рост промышленного производства и инвестиционной активности, выявление резервов пополнения доходов бюджета.

Положительная динамика основных экономических показателей, объемов производства и реализации в базовых отраслях экономики, улучшение финансового состояния организаций, рост прибыли, фонда заработной платы обеспечили прирост налоговых и неналоговых доходов в 2015 году.

В целях поддержания устойчивого исполнения налоговых и неналоговых доходов районного бюджета предусматривается реализация дополнительных мероприятий, в том числе мониторинг поступления налоговых и неналоговых доходов районного бюджета, повышение администрирования налогов и платежей, разработка нормативно-правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов районного бюджета.

Ожидаемым результатом реализации настоящей подпрограммы является повышение доходного потенциала районного бюджета.

1.2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы 1 муниципальной программы определены в основных направлениях налоговой политики Ковровского района на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов, утвержденных постановлением администрации Ковровского района от 16.08.2016 N 594 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Ковровского района и других исходных данных для составления проекта районного бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов".

В соответствии с указанным документом сформированы следующие приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы:

1. Повышение качества налогового администрирования путем установления плана по мобилизации налоговых и неналоговых доходов главным администраторам доходов районного бюджета.

2. Увеличение уровня собираемости налоговых платежей, зачисляемых в районный бюджет и бюджеты поселений.

3. Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных на территории Ковровского района, с последующей отменой льгот, признанных неэффективными.

Основными целевыми индикаторами, характеризующими результаты реализации подпрограммы, являются:

1. Прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях) за минусом доходов от продажи материальных и нематериальных активов.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не менее 2%.

Индикатор (Иi) рассчитывается по формуле:

, где:

- фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в отчетном году;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов, поступившие в районный бюджет в отчетном году;

- фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов районного бюджета в году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях);

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступившие в районный бюджет в году, предшествующему отчетному.

Данный показатель характеризует динамику поступлений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета отчетного периода к аналогичному периоду прошлого года.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении районного бюджета.

2. Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в районный бюджет, к объему налоговых доходов районного бюджета.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не более 6%.

Индикатор (Иo) рассчитывается по формуле:

, где:

- сумма недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в районный бюджет в отчетном периоде;

- фактическое поступление налоговых доходов в районный бюджет за отчетный период.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании показателей информационного ресурса Управления Федеральной налоговой службы по Владимирской области, определенных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.08.2004 N 410 "О порядке взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов" и приказом Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной налоговой службы России от 30.06.2008 N 65н/ММ-3-1/295 "Об утверждении периодичности, сроков и формы представления информации в соответствии с Правилами взаимодействия органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов". Сумма поступлений налоговых доходов отражена в отчете об исполнении консолидированного бюджета Ковровского района.

3. Соотношение общего объема недополученных доходов в районный бюджет в результате действия налоговых льгот, установленных Решениями Совета народных депутатов Ковровского района, к объему доходов, поступающих в районный бюджет в отчетном финансовом году.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать не более 2%.

Индикатор (Ис) рассчитывается по формуле:

, где:

- объем налоговых льгот в районный бюджет, установленных Решениями Совета народных депутатов Ковровского района, за отчетный период;

- фактическое поступление налогов в районный бюджет за отчетный период.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов Управления Федеральной налоговой службы по Владимирской области (форма N 5) и отчетов об исполнении консолидированного бюджета Ковровского района.

Ожидаемым результатом реализации подпрограммы является повышение доходного потенциала районного бюджета.

1.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Для достижения целей подпрограммы и решения задач планируется реализация следующих мероприятий:

1. Актуализация нормативно-правовых актов Ковровского района по вопросам планирования, прогнозирования и исполнения доходной части районного бюджета.

2. Установление главным администраторам доходов задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет. Ежеквартальное проведение совещаний с главными администраторами доходов бюджета под председательством главы Ковровского района, на котором будут подводиться итоги исполнения доходной части бюджета.

В целях улучшения налогового администрирования основные усилия по увеличению доходов районного бюджета будут сосредоточены на работе с главными администраторами доходов бюджета.

Все доходные источники районного бюджета постановлениями администрации Ковровского района будут закреплены за конкретными администраторами доходов.

3. Развитие доходного потенциала.

В целях укрепления и развития доходного потенциала организовать мероприятия и эффективное взаимодействие органов местного самоуправления, территориальных органов федеральных органов исполнительной власти по следующим направлениям:

- повышение инвестиционной привлекательности территории;

- стимулирование развития предпринимательской деятельности;

- обеспечение полноты учета объектов налогообложения недвижимости;

- вовлечение в оборот новых имущественных объектов, своевременная их регистрация;

- осуществление мероприятий по выявлению лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без постановки на налоговый учет;

- проведение информационной, консультационной работы по применению налогового законодательства;

- обеспечение соблюдения налогового, бюджетного и трудового законодательства поставщиками товаров, услуг при заключении муниципальных контрактов, арендаторами при предоставлении в аренду муниципального имущества;

- усиление действенности требований по зачислению налоговых доходов в районный бюджет по месту их формирования

4. Урегулирование задолженности в бюджет.

В целях сокращения и ликвидации задолженности организовать работу по следующим направлениям:

- мониторинг дебиторской задолженности в районный бюджет (ежеквартально);

- создание качественной отчетности главных администраторов (администраторов) доходов в части задолженности по неналоговым платежам в бюджет, в том числе в разрезе плательщиков;

- активизировать совместную работу администраторов доходов, органов местного самоуправления и территориальных органов федеральных органов исполнительной власти с работодателями по легализации доходов, взысканию задолженности по платежам в бюджет, в том числе через работу Координационного совета при администрации Ковровского района;

- анализ состояния платежной дисциплины предприятий, осуществляющих свою деятельность на территории муниципального образования;

- разработка мер по недопущению недоимки в консолидированный бюджет по налоговым и неналоговым доходам;

5. Мероприятия по привлечению дополнительных неналоговых доходов в районный бюджет.

В целях увеличения доходной части районного бюджета необходимо разработать комплекс мер по поступлению неналоговых доходов.

Увеличению доходов от использования муниципального имущества способствует систематизация сведений о его наличии и использовании. В этой связи необходимы следующие мероприятия:

- завершение инвентаризации имущественного комплекса муниципального района и городского, сельских поселений с целью эффективного использования бюджетных средств;

- определение и утверждение перечня сдаваемого в аренду имущества с целью увеличения доходов, получаемых в виде арендной платы или иной платы за сдачу во временное владение и пользование;

- выявление неиспользуемых основных фондов бюджетных учреждений и принятие соответствующих мер по их продаже или сдаче в аренду;

- актуализации доходной базы по арендным платежам (по начисленным, уплаченным суммам, задолженности);

- установление перечня имущества, подлежащего передаче под залог, в доверительное управление и расчет объемов доходов, поступающих в бюджет;

- утверждение программы приватизации муниципального имущества и поступления средств в районный бюджет.

1.4. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

1.5. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации государственной программы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- изменение бюджетного и налогового законодательства;

- ухудшение динамики основных макроэкономических показателей, в том числе повышение инфляции и снижение темпов экономического роста;

- отсутствие взаимосвязи бюджетного планирования со стратегическим;

- повышение риска неисполнения налогоплательщиками налоговых обязательств.

Паспорт
подпрограммы 2 муниципальной программы Ковровского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы Ковровского района	Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации Ковровского района
Участники подпрограммы	Не предусмотрены.
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Не предусмотрены
Цели подпрограммы	Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в Ковровском районе, организация планирования и исполнения районного бюджета.
Задачи подпрограммы	1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и бюджетного законодательства Ковровского района. 2. Совершенствование нормативного правового регулирования и исполнения бюджета. 3. Повышение качества финансового менеджмента.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Ковровского района проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства, %. 2. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Ковровского района проекта решения об исполнении районного бюджета требованиям бюджетного законодательства, %. 3. Снижение доли главных распорядителей средств районного бюджета, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 50 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления финансами, %.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017-31.12.2021 г.
Ресурсное обеспечение подпрограммы по годам реализации и в разрезе источников финансирования	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

2.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Целями подпрограммы являются совершенствование нормативного правового регулирования бюджетного процесса в Ковровском районе, организация планирования и исполнения районного бюджета.

Административная функция по достижению данных целей в рамках подпрограммы заключается в своевременной и качественной подготовке проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также в организации исполнения районного бюджета.

Постоянное совершенствование бюджетного законодательства, развитие существующих и внедрение новых механизмов осуществления бюджетного процесса требует постоянного повышения качества управления финансами. В связи с этим возникает постоянная необходимость соответствия новым требованиям бюджетного законодательства. Эффективность этой работы должна отслеживаться в постоянном режиме. Результаты мониторинга необходимо в обязательном порядке учитывать при осуществлении бюджетного процесса.

Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с нормативным регулированием бюджетного процесса, реализацией принципов эффективного и ответственного управления общественными финансами, что предполагает:

четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса;

обеспечение самостоятельности, мотивации и ответственности главных распорядителей средств районного бюджета при планировании и достижении результатов использования бюджетных ассигнований в рамках установленных финансовых ограничений;

использование принципов распределения бюджетных средств с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;

наличие и применение методов оценки результатов использования бюджетных средств главными распорядителями средств районного бюджета в отчетном и плановом периоде;

регулярное проведение анализа и оценки качества управления общественными финансами и финансового менеджмента с поддержкой мер по его повышению.

2.2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) их достижения, основные конечные результаты подпрограммы, сроки и этапы ее реализации

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты муниципальной политики:

обеспечение исполнения расходных обязательств Ковровского района;

недопустимость увязки в ходе исполнения бюджета объемов расходов бюджета с определенными доходными источниками;

планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации;

соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

повышение доступности и качества оказания муниципальных услуг.

Основные цели подпрограммы:

- нормативно - методическое обеспечение бюджетного процесса в Ковровском районе;

- организация планирования и исполнения районного бюджета.

Достижение поставленных целей позволит обеспечить повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, разработку и внесение в Совет народных депутатов Ковровского района в установленные сроки и соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, качественную организацию исполнения районного бюджета, утверждение отчета об исполнении районного бюджета Советом народных депутатов Ковровского района в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, создание условий для повышения эффективности деятельности органов администрации района по обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и бюджетного законодательства Ковровского района.

2. Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения бюджета.

3. Повышение качества финансового менеджмента.

В рамках достижения целей подпрограммы осуществляются:

планирование бюджетных ассигнований, исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, принятие новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и с учетом сроков и механизмов их реализации, а также соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости);

совершенствование бюджетного законодательства, в том числе в части разграничения полномочий участников бюджетного процесса;

повышение доступности и достоверности отражаемых данных;

четкое определение полномочий и ответственности участников бюджетного процесса с созданием для них устойчивых стимулов к повышению эффективности бюджетных расходов.

В рамках решения задач подпрограммы обеспечиваются:

оказание методической и консультативной поддержки главным распорядителям средств районного бюджета, в том числе в части повышения качества финансового менеджмента, разработка и утверждение необходимых правовых актов для совершенствования бюджетного законодательства по выявленным проблемным вопросам.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Ковровского района проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства.

2. Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Ковровского района проекта решения об исполнении районного бюджета требованиям бюджетного законодательства.

3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета.

4. Доля главных распорядителей средств районного бюджета, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 50 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления финансами.

Показатели являются относительной величиной, выраженной в процентах.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы - повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

2.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Цели и задачи данной подпрограммы будут обеспечены выполнением следующих мероприятий:

1. Совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства.

Реализация данного основного мероприятия подпрограммы, в первую очередь, заключается в своевременной подготовке проектов решений Совета народных депутатов Ковровского района в части совершенствования бюджетного процесса и внесение изменений в отдельные решения Совета народных депутатов, связанные с последними новациями бюджетного процесса.

2. Совершенствование нормативного правового регулирования планирования и исполнения районного бюджета.

Реализация мероприятия осуществляется путем подготовки проектов решений совета народных депутатов Ковровского района и муниципальных правовых актов по вопросам бюджетного планирования, подготовки и принятия соответствующих приказов финансового управления.

В целях своевременной и качественной подготовки проекта районного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период составляются прогноз основных параметров бюджетной системы Ковровского района, проект основных направлений бюджетной и налоговой политики, проект районного бюджета и необходимые документы и материалы к нему.

3. Повышение финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств должен стать процессом, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры.

Для количественной оценки повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, осуществляемого финансовым управлением.

Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента будет направлен не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде. Это позволит определить неэффективные бюджетные расходы с последующими возможными решениями по корректировке муниципальных программ.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

2.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

2.5. Прогноз конечных результатов подпрограммы

Конечным результатом реализации мероприятий подпрограммы будет являться повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов.

2.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

несвоевременное и неполное исполнение районного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

неисполнение расходных обязательств Ковровского района;

организационная инертность участников бюджетного процесса.

В целях управления вышеуказанными рисками финансовое управление

в рамках своей компетенции:

проводит мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих у участников бюджетного процесса в ходе реализации их деятельности;

по результатам проводимого мониторинга подготавливает и направляет участникам бюджетного процесса системные разъяснения и методические материалы, проводит обучающие мероприятия, семинары и совещания по актуальным вопросам;

проводит мероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

контролирует порядок и сроки подготовки проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

обеспечивает своевременное и полное исполнение районного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

проводит мероприятия по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей;

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

детальное планирование хода реализации подпрограммы;

оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

публичность отчетов и годовых докладов о ходе реализации подпрограммы.

2.7. Прогноз сводных показателей целевых заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

В рамках реализации подпрограммы не предусмотрено оказание муниципальными учреждениями муниципальных услуг (работ).

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

Паспорт
подпрограммы 3 муниципальной программы Ковровского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы Ковровского района	Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами муниципальных образований Ковровского района
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Ковровского района
Участники подпрограммы	Не предусмотрены.
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Не предусмотрены
Цели подпрограммы	Сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ковровского района, содействие сбалансированности их бюджетов.
Задачи подпрограммы	1. Сокращение дифференциации муниципальных образований поселений Ковровского района по уровню бюджетной обеспеченности. 2. Обеспечение устойчивого исполнения бюджетов поселений Ковровского района.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Диффенциация муниципальных образований Ковровского района по уровню бюджетной обеспеченности после выравнивания, %. 2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, тыс. рублей.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017-31.12.2021 г.
Ресурсное обеспечение подпрограммы по годам реализации и в разрезе источников финансирования подпрограммы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 299 470,8 тыс. рублей Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):
Год	Всего	Районный бюджет	Областной бюджет
2017	65 725,9	20 762,9	44 963,0
2018	75 040,7	29 586,7	45 454,0
2019	62 437,3	19 256,3	43 181,0
2020	60 910,3	17 729,3	43 181,0
2021	46 471,0	3 756,0	42 715,0
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Создание стабильных финансовых условий для выполнения муниципальных функций

3.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В силу объективных факторов различного характера размещение производительных сил на территории района крайне неравномерно, что обуславливает наличие дифференциации в уровне обеспеченности муниципальных образований бюджетными средствами из закрепленных за ними источников для исполнения их расходных обязательств.

Более 50 процентов доходов местных бюджетов аккумулируются в двух наиболее развитых сельских поселения, в которых проживает 53 процентов населения района. Бюджетная обеспеченность муниципального образования, имеющего наибольшую бюджетную обеспеченность до выравнивания с помощью дотаций, в 2 раза превышает бюджетную обеспеченность наименее развитого муниципального образования.

Помимо этого в процессе исполнения бюджетов поселений могут возникать непредвиденные ситуации, негативным образом сказывающиеся на их сбалансированности. Это могут быть выпадающие доходы бюджета, необходимость финансирования последствий стихийных бедствий и другие факторы, которые невозможно предусмотреть заранее. В целях нивелирования негативных последствий таких ситуаций в районном бюджете ежегодно предусматриваются иные межбюджетные трансферты поселениям на сбалансированность их бюджетов.

Мероприятия настоящей подпрограммы в значительной степени носят текущий характер. Тем не менее, нынешний этап бюджетной реформы и актуальные задачи модернизации экономики и повышения эффективности муниципального управления предполагают некоторую корректировку указанных механизмов.

Приоритетом бюджетной политики Ковровского района в сфере взаимодействия с поселениями остается необходимость внедрения передовых технологий в практику управления бюджетным процессом, обеспечивающих эффективное и качественное предоставление муниципальных услуг.

С этой целью органы местного самоуправления поселений Ковровского района в соответствии с заключенными соглашениями передают на районный уровень выполнение отдельных полномочий по решению вопросов местного значения за счет иных межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений.

Для большинства поселений Ковровского района характерна высокая зависимость их бюджетов от налоговых платежей небольшого числа предприятий. В связи с этим, очевидна необходимость повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизация при обеспечении гарантированного качества муниципальных услуг.

3.2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы

Приоритетами реализации подпрограммы являются:

создание условий для равных финансовых возможностей оказания гражданам муниципальных услуг на всей территории района;

создание условий для устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований;

повышение качества управления финансами в общественном секторе в муниципальных образованиях;

создание условий для проведения согласованной финансовой политики, проводимой на уровне муниципальных образований, с финансовой политикой района;

определение приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств поселений Ковровского района в целях содействия достижения конкретных целей и задач и проведения единой экономической политики на территории района.

Целью подпрограммы является сокращение дифференциации по уровню бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ковровского района и содействие сбалансированности их бюджетов.

Для реализации указанной цели необходимо решить задачи:

1. Сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности.

2. Обеспечение устойчивого исполнения бюджетов муниципальных образований.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания.

Данный показатель определяется по результатам расчета распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на очередной финансовый год и на плановый период по формуле:

, где

Д - дифференциация муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после их выравнивания;

- максимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания;

- минимальный уровень расчетной бюджетной обеспеченности после выравнивания.

За базовое значение дифференциации принимается дифференциация муниципальных образований после выравнивания бюджетной обеспеченности по результатам расчета на 2017 год.

2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджетов муниципальных образований по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан.

Нормативное значение данного показателя равно нулю.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении местных бюджетов.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 2.

3.3. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Цели и задачи данной подпрограммы будут обеспечены выполнением следующих основных мероприятий:

1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ковровского района.

Основное мероприятие направлено на обеспечение равных возможностей доступа граждан к муниципальным услугам, предоставляемым за счет средств соответствующих бюджетов поселений, что является одной из основных задач муниципальной политики. Основным принципом реализации мероприятия является определение и обеспечение минимально гарантированного уровня бюджетной обеспеченности поселений.

Инструментом реализации основного мероприятия являются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, в том числе расчет их распределения.

Распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений осуществляется с учетом требований бюджетного законодательства, в соответствии с единой и формализованной методикой, утвержденной Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области". Расчет распределения указанных дотаций производится на основе официальной статистической информации, согласованной с органами местного самоуправления по результатам сверки исходных данных, ежегодно проводимой финансовым управлением. Важной особенностью механизма выравнивания бюджетной обеспеченности поселений являются меры, направленные на создание условий для повышения уровня бюджетной обеспеченности и обеспечения устойчивого исполнения бюджетов поселений:

Своевременное перечисление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в течение финансового года, в том числе в виде авансовых платежей, позволяет обеспечить сбалансированное и устойчивое исполнение бюджетов поселений, недопущение возникновения кассовых разрывов и возможность финансирования первоочередных расходных обязательств.

2. Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований Ковровского района.

Основное мероприятие направлено на обеспечение сбалансированности бюджетов тех муниципальных образований, у которых в процессе исполнения их бюджетов возникают непредвиденные ситуации, негативно влияющие на сбалансированность бюджетов.

В целях выявления муниципальных образований, нуждающихся в финансовой поддержке из районного бюджета, финансовое управление проводит мониторинг хода исполнения бюджетов поселений по доходам, выплатам заработной платы работникам муниципальных учреждений, стабильности осуществления иных социально значимых и приоритетных расходов.

Распределение иных межбюджетных трансфертов на сбалансированность местных бюджетов осуществляется исходя из оценки исполнения бюджетов на основе критериев, от которых зависит обеспечение сбалансированности местных бюджетов, а также на основании поручений главы администрации района.

3. Мониторинг исполнения бюджетов поселений.

Результаты мониторинга исполнения бюджетов поселений являются основанием для предоставления финансовой помощи. Это позволит обеспечить своевременное и в полном объеме финансирование первоочередных расходов бюджетов поселений, выплату заработной платы, оплату коммунальных услуг и других социально значимых и приоритетных расходов.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведены в таблице 1.

3.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для выравнивания бюджетной обеспеченности рассчитаны исходя из достижения критериев, установленных Законом Владимирской области от 10.10.2005 N 139-ОЗ "О межбюджетных отношениях во Владимирской области".

Объем средств на сбалансированность бюджетов поселений Ковровского района определен в соответствии с постановлением администрации района от 11.12.2014 N 1284 "Об утверждении порядка предоставления и распределения иных межбюджетных трансфертов на сбалансированность бюджетов поселений".

Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы уточняются ежегодно при формировании районного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.

Объем финансовых ресурсов в разрезе источников финансирования в целом и по годам представлен в таблице 3.

3.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Конечным результатом реализации подпрограммы будет являться создание стабильных финансовых условий в поселениях для выполнения муниципальных функций и устойчивого экономического роста.

3.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Основным внешним риском реализации подпрограммы является существенное изменение параметров экономической конъюнктуры по сравнению с теми, которые были предусмотрены при формировании подпрограммы, так отдельные муниципальные образования имеют высокую зависимость бюджетов от налоговых платежей небольшого числа предприятий.

Минимизация данного риска возможна на основе повышения эффективности бюджетных расходов и их оптимизации при обеспечении гарантированного качества и муниципальных услуг.

3.7. Прогноз сводных показателей целевых заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

Информация об изменениях:

Паспорт изменен с 17 ноября 2017 г. - Постановление администрации Ковровского района Владимирской области от 17 ноября 2017 г. N 879

См. предыдущую редакцию

Паспорт
подпрограммы 4 муниципальной программы Ковровского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы Ковровского района	Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Ковровского района.
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации Ковровского района
Участники подпрограммы	Не предусмотрены.
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Не предусмотрены.
Цели подпрограммы	Эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Ковровского района.
Задачи подпрограммы	1. Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга Ковровского района. 2. Соблюдение установленных законодательством ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга Ковровского района. 3. Обеспечение своевременных расчетов по погашению и обслуживанию долговых обязательств.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Отношение объема муниципального долга Ковровского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, %. 2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга Ковровского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017 - 31.12.2021 г.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств районного бюджета составляет 47 943,1 тыс. рублей. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет (тыс. рублей):
	Год:	Всего	Районный бюджет
	2017	3 755,1	3 755,1
	2018	11 047,0	11 047,0
	2019	11 047,0	11 047,0
	2020	11 047,0	11 047,0
	2021	11 047,0	11 047,0
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1. Сохранение объема муниципального долга Ковровского района и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне. 2. Своевременное обслуживание и погашение долговых обязательств Ковровского района.

4.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В связи с усилением напряженности районного бюджета, связанной с ростом социальных обязательств в соответствии с решениями федеральных властей и невысоким уровнем доходов, объективно существует потребность в привлечении заемных финансовых ресурсов, для выполнения расходных обязательств бюджета, прежде всего, социального характера.

В среднесрочной перспективе (2017 - 2021 годы) прогнозируется дальнейший рост муниципального долга Ковровского района - осуществление муниципальных заимствований, как источника покрытия дефицита районного бюджета и погашения долговых обязательств района.

В настоящее время в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами необходимо решение следующих задач:

обеспечение постоянного доступа на рынки капитала на приемлемых условиях;

минимизация стоимости заимствований;

равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;

эффективное управление остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.

Прогнозный сценарий в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Ковровского района исходит из необходимости реализации мер по подержанию объема муниципального долга Ковровского района на экономически безопасном уровне, управлению долгом с целью оптимизации его структуры, а также минимизации рисков и расходов на обслуживание долговых обязательств. Оптимальная долговая нагрузка определяется и обосновывается на базе основных параметров районного бюджета.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведены в таблице 1.

4.2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы

Долговая политика 2017 - 2021 годов направлена на обеспечение сбалансированности районного бюджета и своевременного исполнения долговых обязательств района.

Целью подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Ковровского района.

Достижение поставленной цели позволит обеспечить:

- формирование положительной кредитной истории Ковровского района и, как следствие, снижение издержек, связанных с привлечением и обслуживанием муниципального долга Ковровского района;

- равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Поддержание оптимальных и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга Ковровского района.

2. Соблюдение установленных законодательством ограничений по объему муниципального долга и расходам на его обслуживание.

3. Своевременное и полное погашение долговых обязательств.

В рамках достижения целей подпрограммы осуществляются:

- планирование муниципального долга Ковровского района исходя из объема дефицита районного бюджета и необходимости погашения долговых обязательств в соответствующем финансовом году;

- учет долговых обязательств Ковровского района и предоставленных бюджетных кредитов;

- обслуживание долговых обязательств;

- минимизация расходов на обслуживание муниципального долга Ковровского района, в том числе в результате управления остатками средств на едином счете по учету средств бюджета.

В рамках решения задач подпрограммы, в том числе, обеспечивается публичность проводимой политики муниципальных заимствований.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Отношение объема муниципального долга Ковровского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 50%.

Показатель определяется по формуле:

, где

- отношение объема муниципального долга Ковровского района к доходам районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;

- утвержденный предельный объем муниципального долга на 1 января года, следующего за соответствующим финансовым годом;

- утвержденный объем доходов районного бюджета на соответствующий финансовый год;

- утвержденный объем безвозмездных поступлений на соответствующий финансовый год.

Информация о степени выполнения данного ограничения рассчитывается и анализируется на основании отчетов об исполнении районного бюджета.

2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга Ковровского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно не должен превышать 15%.

Показатель определяется по формуле:

, где

- доля расходов на обслуживание муниципального долга Ковровского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- утвержденный объем расходов на обслуживание муниципального долга Ковровского района на соответствующий финансовый год;

- утвержденный объем расходов районного бюджета на соответствующий финансовый год;

- утвержденный объем расходов районного бюджета на соответствующий финансовый год, осуществляемый за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

1. Сохранение объема муниципального долга Ковровского района на уровне, не превышающем 50% объема доходов районного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.

2. Своевременное обслуживание долговых обязательств.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

4.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия:

- Осуществление муниципальных заимствований и предоставление муниципальных гарантий района, обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам.

В рамках данного мероприятия разрабатываются программы муниципальных заимствований Ковровского района на очередной финансовый год и на плановый период.

Прогнозным методом определяется объем расходов на обслуживание действующих и планируемых к привлечению муниципальных заимствований исходя из необходимости своевременного и полного исполнения районом своих обязательств.

Оценивается необходимый объем заемных средств на финансирование дефицита районного бюджета и/или на погашение муниципального внутреннего долга Ковровского района.

Ведение муниципальной долговой книги Ковровского района.

- Контроль за объемом расходов, направляемых на обслуживание муниципального долга, обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию муниципального долга района.

Проведение мониторинга объема муниципального внутреннего долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным Кодексом Российской Федерации.

4.3.1. Нормативное правовое регулирование в сфере управления муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Ковровского района.

Достижение поставленных в подпрограмме целей и реализация задач не возможны без наличия нормативной правовой базы по вопросам осуществления заимствований, их обслуживания, погашения, предоставления муниципальных гарантий.

Результатом реализации указанного мероприятия является систематическая подготовка проектов нормативных правовых актов в сфере осуществления муниципальных заимствований.

4.3.2. Привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований Ковровского района.

Ведение муниципальной долговой книги Ковровского района.

Проведение мониторинга объема муниципального внутреннего долга и расходов на его обслуживание на предмет соответствия ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

4.3.3. Управление остатками средств организаций, учредителем которых является администрация Ковровского района.

Эффективное управление временно свободными остатками средств на едином счете по учету средств районного бюджета планируется достичь посредством привлечения средств организаций, учредителем которых является муниципальный район, и лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, как альтернативного источника заимствованиям на покрытие временного кассового разрыва районного бюджета.

4.4. Характеристика мер муниципального регулирования

Меры правового регулирования подпрограммы предполагают внесение изменений в районные нормативно-правовые акты с целью их актуализации.

В целях реализации муниципальной долговой политики Ковровского района во исполнение Бюджетного Кодекса Российской Федерации принято Решение Совета народных депутатов Ковровского района Владимирской области от 08.12.2008 г. N 68 "Об утверждении Положения о порядке осуществления муниципальных заимствований, обслуживания и управления муниципальным долгом в муниципальном образовании Ковровский район" и ряд других нормативных правовых актов.

В рамках правового поля ежегодно осуществляется планирование необходимых к привлечению (погашению) заемных средств, в том числе по объемам и структуре муниципальных заимствований, а также объема предоставляемых муниципальных гарантий Ковровского района и ассигнований на возможное исполнение гарантийных случаев.

Управление муниципальным долгом Ковровского района в 2017 - 2021 годах направлено на:

обеспечение сбалансированности районного бюджета и своевременное исполнение долговых обязательств района при сохранении достигнутой в последние годы высокой степени долговой устойчивости;

использование муниципальных гарантий для реализации инвестиционных и социально-значимых проектов на принципах разделения рисков с частными инвесторами.

Обоснованное предоставление муниципальных гарантий (в том числе, организациям реального сектора экономики района, обеспечивающим устойчивое функционирование экономики и социальной сферы района) будет способствовать привлечению инвестиций в экономику района, тем самым положительно воздействуя на дальнейшее развитие и инвестиционную привлекательность Ковровского района.

4.5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2017 - 2021 годах, соответствуют концепции формирования и исполнения бюджета Ковровского района.

Объем финансовых ресурсов в разрезе источников финансирования в целом и по годам представлен в таблице 3.

4.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации муниципальной программы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

нарушение бюджетного законодательства в сфере муниципального долга и расходов на его обслуживание;

снижение долговой устойчивости Ковровского района;

увеличение процентной нагрузки на районный бюджет.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться финансовым управлением администрации Ковровского района в пределах своих полномочий на основе действующего законодательства Российской Федерации.

К мерам управления рисками, которые могут оказать влияние на достижение запланированных целей, относятся:

детальное планирование хода реализации подпрограммы;

оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

публичность отчетов и годовых докладов о ходе реализации подпрограммы.

Паспорт
подпрограммы 5 муниципальной программы Ковровского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы Ковровского района	Методологическое обеспечение бюджетного (бухгалтерского) учета и бюджетной (бухгалтерской) отчетности, организация работы по составлению отчетности
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации Ковровского района
Участники подпрограммы	Не предусмотрены.
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Не предусмотрены.
Цели подпрограммы	Своевременное и качественное составление периодической и годовой консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений.
Задачи подпрограммы	1. Организация составления отчетности об исполнении районного бюджета и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений. 2. Организация составления отчетности об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Ковровский район и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений. 3. Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Соответствие перечня форм представленной отчетности главных распорядителей, распорядителей, получателей средств районного бюджета, финансовых отделов городского и сельских поселений Ковровского района нормативным документам и указаниям, %. 2. Выполнение требований нормативных документов и указаний по заполнению форм бюджетной (бухгалтерской) отчетности главных распорядителей, распорядителей, получателей средств районного бюджета, финансовых отделов городского и сельских поселений Ковровского района, %. 3. Соблюдение контрольных соотношений в формах бюджетной и бухгалтерской отчетности главных распорядителей, получателей средств районного бюджета, финансовых отделов городского и сельских поселений Ковровского района, %.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017-31.12.2021 гг.
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Наличие информации для принятия управленческих решений заинтересованными пользователями: - об исполнении бюджета главных распорядителей, распорядителей, получателей средств районного бюджета; - об исполнении бюджета городского и сельских поселений Ковровского района; - об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений в разрезе видов финансового обеспечения, - о нефинансовых активах (основных средствах, материальных запасах, непроизведенных активах, нематериальных активах, вложениях в нефинансовые активы, имущество казны); - о финансовых активах (денежных средствах, денежных документах, акций и иных формах участия в капитале); - о состоянии средств в расчетах (дебиторской и кредиторской задолженности); - о состоянии расчетов по долговым обязательствам; - о финансовых результатах деятельности органов власти и казенных учреждений по исполнению бюджета и бюджетных и автономных учреждений; - о наличии денежных средств на едином счете районного бюджета, на счетах бюджетных и автономных учреждений в органах казначейства и счетах муниципальных образований (городского и сельских поселений) Ковровского района; - о принятых и исполненных бюджетных обязательствах по главным распорядителям, распорядителям, получателям средств районного бюджета и бюджетов городского и сельских поселений; - о принятых и исполненных бюджетных обязательствах муниципальными бюджетными и автономными учреждениями районного бюджета и бюджетов городского и сельских поселений Ковровского района; - сведения о безвозмездно полученном (переданном) имуществе органами власти и казенными учреждениями, состоящими на разных бюджетах бюджетной системы Российской Федерации; - о состоянии расчетов между главными распорядителями, распорядителями, получателями средств районного бюджета и муниципальными образованиями (городским и сельскими поселениями) Ковровского района по межбюджетным трансфертам.

5.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Целями подпрограммы являются формирование отчетности об исполнении районного бюджета, консолидированной бюджетной отчетности об исполнении бюджета района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений и методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Реализация данной подпрограммы напрямую зависит от автоматизированной информационной системы по ведению учета и формированию отчетности участниками и не участниками бюджетного процесса.

5.2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты муниципальной политики:

- формирование аналитических материалов для принятия управленческих решений на основании данных отчетности

- оказание методологической поддержки главным распорядителям, распорядителям, получателям средств районного бюджета, финансовым отделам муниципальных образований Ковровского района по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению бюджетной (бухгалтерской) отчетности.

Целью подпрограммы является качественное и своевременное формирование главными распорядителями, распорядителями, получателями средств районного бюджета, финансовыми отделами муниципальных образований Ковровского района всех форм отчетности, а также консолидированной отчетности об исполнении бюджета района и сводной отчетности бюджетных и автономных учреждений:

1. Отчет об исполнении консолидированного бюджета района в составе следующих форм:

- отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда,

- отчет о движении денежных средств,

- отчет о финансовых результатах деятельности,

- баланс исполнения консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда,

- отчет о принятых бюджетных обязательствах,

- справка по консолидируемым расчетам.

2. Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета.

3. Сводная отчетность муниципальных бюджетных и автономных учреждений в составе следующих форм:

- отчет об исполнении учреждением плана финансово-хозяйственной деятельности,

- отчет о финансовых результатах деятельности учреждения,

- отчет о принятых учреждением обязательствах,

- баланс государственного (муниципального) учреждения,

- справка по консолидируемым расчетам учреждения.

4. Пояснительная записка к Балансу учреждения.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1) подготовка указаний главным распорядителям, получателям средств районного бюджета по составлению бюджетной отчетности;

2) подготовка указаний по составлению бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

3) подготовка нормативных документов по срокам представления бюджетной и бухгалтерской отчетности главными распорядителями, распорядителями, получателями средств районного бюджета по составлению бюджетной отчетности районного бюджета, финансовыми отделами муниципальных образований Ковровского района;

4) проведение анализа представленной отчетности на предмет состава форм отчетности, взаимоувязки показателей во всех формах отчетности (междокументный и внутридокументный контроль), логического соответствия показателей;

5) ведение бюджетного (бухгалтерского) учета участниками и не участниками бюджетного процесса и составление отчетности с использованием программного продукта;

6) проведение совещаний по актуальным вопросам учета и отчетности.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении районного бюджета формируемой главными распорядителями, распорядителями, получателями средств районного бюджета.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен составлять 100%.

Показатель определяется по формуле:

, где

Н - количество нарушений;

- установленное законодательством Российской Федерации количество отчетов в составе отчетности об исполнении районного бюджета;

- количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении районного бюджета.

2. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Ковровский район.

Указанный показатель измеряется в процентах и ежегодно должен достигать 100%.

Показатель определяется по формуле:

, где

Н - количество нарушений;

- установленное законодательством Российской Федерации количество отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Ковровский район.

- количество фактически сформированных отчетов в составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Ковровский район.

3. Своевременное представление отчетности главными распорядителями, распорядителями, получателями средств районного бюджета и финансовыми отделами муниципальных образований Ковровского района.

Указанный показатель оценивается как: "отчет принят в срок".

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении районного бюджета позволит оценить степень выполнения расходных обязательств районного бюджета, оценить финансовое состояние учреждений.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 2.

5.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия:

5.3.1. Организация приемки бюджетной и бухгалтерской отчетности от главных распорядителей, распорядителей, получателей средств районного бюджета и финансовых отделов муниципальных образований Ковровского района.

В рамках данного мероприятия осуществляется: подготовка данных для выверки соответствия взаимосвязанных показателей, анализ представленной отчетности, междокументный и внутридокументный контроль, согласование данных по межбюджетным трансфертам и по передаче нефинансовых активов с соответствующими Департаментами.

5.3.2. Методологическое и консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей, распорядителей, получателей средств районного бюджета и финансовых отделов муниципальных образований Ковровского района по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности.

В рамках данного мероприятия основным является осуществление методологической и консультативной поддержки деятельности главных распорядителей, распорядителей, получателей средств районного бюджета и финансовых отделов муниципальных образований Ковровского района по вопросам ведения учета и составления отчетности.

В целях повышения качества ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности финансовое управление администрации Ковровского района:

- доводит до главных распорядителей, распорядителей, получателей средств районного бюджета и финансовых отделов муниципальных образований и Ковровского района порядки составления отчетности;

- на основании данных отчетности главных распорядителей, распорядителей, получателей средств районного бюджета и финансовых отделов муниципальных образований Ковровского района анализирует состояние финансовых активов, нефинансовых активов, расчетной дисциплины;

- оказывает консультации по составлению форм отчетности и ведению учета;

- проводит совещания по вопросам учета и отчетности.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

5.4. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы для реализации подпрограммы не требуются.

Паспорт
подпрограммы 6 муниципальной программы Ковровского района

Наименование подпрограммы муниципальной программы	Повышение эффективности бюджетных расходов
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации Ковровского района
Участники подпрограммы	Не предусмотрены.
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Не предусмотрены
Цели подпрограммы	Повышение эффективности расходов районного бюджета
Задачи подпрограммы	1. Развитие программно-целевых методов управления расходами районного бюджета. 2. Развитие общедоступных информационных ресурсов. 3. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей средств районного бюджета и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг в социальных отраслях. 4. Соблюдение норматива расходов на содержание органов местного самоуправления.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета в отчетном финансовом году, %. 2. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ, %. 3. Доля главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальными учреждениями на основании ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями в соответствии с базовыми ( отраслевыми ) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, в общем количестве главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы, %. 4. Доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных и автономных учреждений, %. 5. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов районного бюджета, %.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе, этапы не выделяются: 01.01.2017-31.12.2021
Ресурсное обеспечение подпрограммы по годам реализации и в разрезе источников финансирования	Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусмотрены
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Повышение качества бюджетных услуг, предоставляемых населению района, путем повышения эффективности бюджетных расходов, совершенствования системы управления муниципальными финансами, улучшения социально-экономического положения района.

6.1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, формулировка основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Одной из важнейших задач в области управления муниципальными финансами является повышение эффективности бюджетного сектора и качества услуг, оказываемых учреждениями бюджетной сферы.

С 2016 года все муниципальные услуги (работы) предоставляются в соответствии с ведомственными перечнями муниципальных услуг (работ), утвержденных органами исполнительной власти района на основании федеральных базовых перечней государственных услуг (работ). Требуется ведение и актуализация ведомственных перечней муниципальных услуг (работ) в целях исключения финансового обеспечения услуг (работ), не связанных с реализацией полномочий органов местного самоуправления района.

Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с необходимостью создания правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития района.

Предстоит дальнейшее совершенствование и проведение углубленного анализа нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в целях выявления существенной дифференциации в стоимости однотипных муниципальных услуг и принятия мер по оптимизации затрат на их оказание.

Для повышения эффективности бюджетных расходов более 90% от их общего объема будут исполняться в рамках муниципальных программ района. Это позволит обеспечить взаимосвязь направлений бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг с приоритетами социально-экономического развития района. Руководителям муниципальных программ необходимо четко определять ключевые показатели деятельности, соответствующие показателям "дорожных карт" реализации "майских" указов Президента Российской Федерации (2012 года), способы их достижения в рамках имеющихся ресурсных ограничений, учитывая при этом, что муниципальные программы не порождают расходных обязательств района, а являются инструментом их реализации.

Формирование муниципальных программ и ежегодная оценка эффективности их реализации позволяет установить взаимосвязь между целями, задачами, с одной стороны, и ресурсами, с другой, также позволяет получить ответ - достигнут ли результат от использования бюджетных средств.

Замедление темпов экономического развития района снижает возможности для увеличения доходной базы районного бюджета и постоянного роста бюджетных расходов. Модель постоянного роста бюджетных расходов к настоящему моменту исчерпала свои возможности.

В этих условиях, для обеспечения повышения качества жизни населения, на первый план выходит решение задач повышения эффективности расходов и переориентация бюджетных ассигнований в пользу приоритетных направлений и проектов, обеспечивающих максимальный эффект и достижение измеримых, общественно значимых результатов.

Процесс решения имеющихся основных проблем предполагает:

- развитие программно-целевых методов управления;

- использование принципов распределения бюджетных средств с учетом достигнутых и планируемых результатов использования бюджетных ассигнований;

- обеспечение взаимосвязи поставленных целей с основными параметрами оказания муниципальных услуг;

- регулярное проведение анализа и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета с методической поддержкой мер по его повышению;

- создание единой методической базы для оказания муниципальных услуг в увязке с целевыми показателями развития соответствующих отраслей, оценки качества и доступности услуг, предоставляемых населению, оценки эффективности деятельности учреждений;

- развитие новых форм оказания муниципальных услуг;

- решение задач по оптимизации сети муниципальных учреждений.

6.2. Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и этапов реализации подпрограммы

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты политики органов местного самоуправления:

- расширение применения современных информационно-коммуникационных технологий для формирования и совершенствования интегрированной системы управления муниципальными финансами в районе;

- создание условий для повышения эффективности предоставления муниципальных услуг, объемы, виды и качество которых должны соответствовать потребностям населения и юридических лиц.

Мониторинг и анализ деятельности органов местного самоуправления по развитию программных принципов и обеспечению предоставления муниципальных услуг на основе бюджетной и иной отчетности послужит инструментом для принятия управленческих решений по дальнейшему повышению эффективности расходования бюджетных средств.

Целью подпрограммы является повышение эффективности расходов районного бюджета.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Развитие программно-целевых методов управления расходами районного бюджета.

2. Развитие общедоступных информационных ресурсов.

3. Повышение эффективности деятельности главных распорядителей средств районного бюджета и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг в социальных отраслях.

4. Соблюдение норматива расходов на содержание органов местного самоуправления.

В рамках достижения целей подпрограммы осуществляется создание механизмов для повышения результативности бюджетных расходов, стимулов по выявлению и использованию резервов для достижения планируемых результатов. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации политики органов местного самоуправления, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех ресурсов муниципального образования на важнейших направлениях деятельности.

В рамках решения задач подпрограммы обеспечиваются:

- мониторинг и анализ деятельности муниципальных учреждений по совершенствованию порядка оказания муниципальных услуг, развитию программных принципов при расходовании бюджетных средств;

- оказание методической и консультативной поддержки главным распорядителям средств районного бюджета в части повышения качества финансового менеджмента;

- анализ соблюдения нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Доля расходов районного бюджета, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета в отчетном финансовом году.

2. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ.

3. Доля главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальными учреждениями на основе ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями района в соответствии с базовыми (отраслевыми ) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, в общем количестве главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы.

4. Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов районного бюджета.

Показатели подпрограммы являются относительной величиной, выраженной в процентах.

Сведения об индикаторах и показателях подпрограммы приведены в таблице 1.

6.3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В рамках подпрограммы предусмотрены следующие основные мероприятия:

1. Расширение программно-целевых методов планирования расходов районного бюджета.

Программный бюджет остается важным и необходимым элементом всей системы муниципального управления в районе, а его дальнейшее совершенствование продолжает оставаться актуальной задачей для органов муниципальной власти.

Муниципальные программы Ковровского района, являются инструментом реализации политики органов местного самоуправления и обеспечивают прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования.

Для обеспечения выполнения мероприятия необходимо:

- формирование муниципальных программ Ковровского района исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

- перевод большей част расходов районного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;

- формирование в составе расходов районного бюджета целевых статей расходов районного бюджета исходя из структуры муниципальных программ Ковровского района;

- изменение состава информации, включаемой в обоснования бюджетных ассигнований, представляемые главными распорядителями средств районного бюджета одновременно с реестрами расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период.

Результатом данного мероприятия является создание инструментов долгосрочного бюджетного планирования и увеличение доли охвата бюджетных ассигнований районного бюджета показателями, характеризующими цели и результаты их использования.

2. Развитие общедоступных информационных ресурсов.

Результатом реализации данного мероприятия является обеспечение публичности процесса управления финансами в соответствующих отраслях органами местного самоуправления Ковровского района и информации муниципальных учреждений о расходовании бюджетных средств и оказании муниципальных услуг.

3. Повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ).

Целями деятельности администрации района в данном направлении являются:

- повышение доступности и качества муниципальных услуг в сфере образования и культуры;

- развитие материально-технической базы муниципальных учреждений, в том числе за счет более активного привлечения внебюджетных источников;

- привлечение и закрепление в бюджетной сфере высокопрофессиональных кадров;

- внедрение в деятельность муниципальных учреждений элементов конкурентных отношений.

Для достижения указанных целей необходимо решить следующие взаимоувязанные задачи:

- внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;

- повышение открытости деятельности учреждений, оказывающих муниципальные услуги, для потребителей этих услуг.

Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг предусматривает реализацию комплекса мероприятий, направленных на повышение качеств и снижение бюджетных расходов на оказание соответствующих услуг, в том числе:

- включение требований по применению энергосберегающих технологий в состав требований к качеству муниципальных услуг;

- планирование ассигнований на оказание муниципальных услуг с учетом сокращения потребления энергетических ресурсов;

- установление измеримых финансовых санкций для муниципальных учреждений за неполное выполнение муниципальных заданий, нарушение требований к качеству муниципальных услуг.

С 1 января 2016 года ведомственные перечни муниципальных услуг приводятся в соответствие с едиными базовыми перечнями государственных услуг, утвержденными федеральными органами исполнительной власти по полномочиям органов местного самоуправления. Учредители муниципальных учреждений в соответствии с этими перечнями разрабатывают муниципальные задания муниципальным бюджетным учреждениям на основе сопоставимых критериев.

Основные параметры муниципального задания должны войти в состав целевых показателей выполнения соответствующих муниципальных программ Ковровского района.

Результатом реализации указанного мероприятия является систематизация и обобщение отчетов, сведений и информации по предоставлению и финансовому обеспечению предоставления муниципальных услуг, подготовка аналитических записок.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в таблице 2.

6.4. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Мероприятия подпрограммы носят организационный характер и на их реализацию не предусмотрено финансирование из районного бюджета.

6.5. Прогноз конечных результатов реализации подпрограммы

Достижение поставленной цели подпрограммы позволит обеспечить повышение качества бюджетных услуг, предоставляемых населению района, путем:

- перевода большей части расходов районного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;

- повышения эффективности оказания муниципальных услуг;

- совершенствование системы управления общественными финансами, улучшения социально-экономического положения района.

6.6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

- изменение федерального бюджетного законодательства;

- отсутствие координации и слаженности действий между ответственными участниками бюджетного процесса;

- нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;

- несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта решения Совета народных депутатов Ковровского района о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;

- несвоевременное и неполное исполнение районного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательств;

- неисполнение расходных обязательств Ковровского района.

В целях управления вышеуказанными рисками финансовое управление в рамках своей компетенции проводит:

- детальное планирование мероприятий подпрограммы;

- коллегиальные обсуждения и принятие решений;

- мониторинг актуальных и острых вопросов, возникающих у участников бюджетного процесса в ходе реализации их деятельности, по результатам которого подготавливает и направляет участникам бюджетного процесса разъяснения и методические материалы;

- мероприятия по минимизации нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса

- организует своевременное и полное исполнение районного бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;

- мероприятия по обеспечению прозрачности бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.

6.7. Прогноз сводных показателей целевых заданий по этапам реализации подпрограммы (при оказании муниципальными учреждениями услуг (работ) в рамках подпрограммы)

Таблица 1

Сведения
о показателях (индикаторах) муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Ковровского района на 2017 - 2021 годы" и их значениях

N п/п	Наименование показателя (индикатора)	Ед. измерения	Значения показателей
N п/п	Наименование показателя (индикатора)	Ед. измерения	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год
Муниципальная программа Ковровского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Ковровского района"
1.	Оценка ДФБНП администрации Владимирской области качества управления муниципальными финансами	-	высокое	высокое	высокое	высокое	высокое	высокое	высокое
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Ковровского района"
1.1.	Прирост поступлений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета Ковровского района к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях) за минусом доходов от продажи материальных и нематериальных активов	%	2	2	2	2	2	2	2
1.2.	Отношение суммы недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в районный бюджет Ковровского района, к объему налоговых доходов районного бюджета Ковровского района	%	6	6	6	6	6	6	6
1.3.	Соотношение общего объема недополученных доходов в результате действия налоговых льгот, установленных решением Совета народных депутатов Ковровского района, к объему налоговых доходов, поступающих в районный бюджет Ковровского района в отчетном финансовом году	%	2	2	2	2	2	2	2
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
2.1.	Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Ковровского района проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период требованиям бюджетного законодательства	%	100	100	100	100	100	100	100
2.2.	Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Ковровского района проекта решения об исполнении районного бюджета требованиям бюджетного законодательства	%	100	100	100	100	100	100	100
2.3.	Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета	балл	48,6	50	50	50	50	50	50
2.4.	Доля главных распорядителей средств районного бюджета, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 50 процентов максимального балла оценки мониторинга качества управления финансами	%	20	19	18	18	10	10	10
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ковровского района"
3.1.	Диффенциация муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности после выравнивания	%	20	20	20	20	20	20	20
3.2.	Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в расходах бюджетов муниципальных образований Ковровского района	Тыс. рублей	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Ковровского района"
4.1	Отношение объема муниципального долга Ковровского района к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений	%	50	50	50	50	50	50	50
4.2	Доля расходов на обслуживание муниципального долга Ковровского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы российской Федерации	%	15	15	15	15	15	15	15
Подпрограмма 5 "Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности
5.1.	Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении районного бюджета, формируемого главными распорядителями, получателями средств районного бюджета и сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности	%	100	100	100	100	100	100	100
5.2.	Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчета об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования Ковровский район, сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений. Соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности.	%	100	100	100	100	100	100	100
5.3.	Своевременное представление отчетности главными распорядителями, получателями средств районного бюджета, финансовыми отделами муниципальных образований Ковровского района в финансовое управление администрации Ковровского района.	%	100	100	100	100	100	100	100
Подпрограмма 6 "Повышение эффективности бюджетных расходов"
6.1.	Доля расходов районного бюджета, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета	%	92,1	92	92	92	95	95	95
6.2.	Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме муниципальных программ	%	87,5	85	85	85	90	90	90
6.3.	Доля главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальными учреждениями на основании ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, в общем количестве главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы	%	0	0	100	100	100	100	100
6.4.	Доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (работ) произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в общем количестве муниципальных бюджетных и автономных учреждений	%	0	0	100	100	100	100	100
6.5.	Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов районного бюджета	%	3,03	4,53	4,53	4,53	4,53	4,53	4,53

Таблица 2

Перечень
подпрограмм и основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Ковровского района на 2017 - 2021 годы"

N п/п	Номер и наименование подпрограмм, основного мероприятия	Ответственный исполнитель	Срок		Значения целевых индикаторов по годам реализации	Связь с показателями муниципальной программы (подпрограммы)
N п/п	Номер и наименование подпрограмм, основного мероприятия	Ответственный исполнитель	начала реализации	окончания реализации	Значения целевых индикаторов по годам реализации	Связь с показателями муниципальной программы (подпрограммы)
Подпрограмма 1 "Создание условий для развития доходного потенциала Ковровского района"
	Основное мероприятие 1.1. Осуществление прогнозирования налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет на очередной год и плановый период, уточнение прогноза, обеспечение поступлений в районный бюджет	Отдел доходов и финансирования производственных отраслей	01.01.2017 г.	постоянно	2017 - 2 2018 - 2 2019 - 2 2020 - 2 2021 - 2	Соответствие фактического поступления налоговых и неналоговых доходов показателям, прогнозируемым главными администраторами доходов районного бюджета на основании разработанных методик,%
	Основное мероприятие 1.2. Установление главным администраторам доходов задания по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет	Отдел доходов и финансирования производственных отраслей	01.01.2017 г.	постоянно	2017 - 2 2018 - 2 2019 - 2 2020 - 2 2021 - 2	Улучшение налогового администрирования по увеличению доходов районного бюджета, %
	Основное мероприятие 1.3. Проведение ежегодного мониторинга задолженности перед районным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Ковровского района по уплате налогов и иных обязательных платежей, принятие мер воздействия на должников совместно с главными администраторами	Отдел доходов и финансирования производственных отраслей	01.01.2017 г.	постоянно	2017 - 6 2018 - 6 2019 - 6 2020 - 6 2021 - 6	Снижение задолженности по налоговым платежам в районный бюджет и бюджеты муниципальных образований Ковровского района,%
	Основное мероприятие 1.4. Оценка эффективности налоговых льгот	Отдел доходов и финансирования производственных отраслей	01.01.2017 г.	постоянно	2017 - 2 2018 - 2 2019 - 2 2020 - 2 2021 - 2	Проведение оценки эффективности налоговых льгот с последующей отменой, признанных неэффективными, %
Подпрограмма 2 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
	Основное мероприятие 2.1. Совершенствование нормативного правового регулирования подготовки проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период	Бюджетный отдел Отдел доходов и финансирования отраслей производственной сферы	01.01.2017	постоянно	2015 - 100,0 2016 - 100,0 2017 - 100,0 2018 - 100,0 2019 - 100,0 2020 - 100,0 2021 - 100,0	Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Ковровского района проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период требованиям бюджетного законодательства ,%
	Основное мероприятие 2.2. Совершенствование нормативного правового регулирования организации исполнения бюджета	Бюджетный отдел Отдел доходов и финансирования отраслей производственной сферы	01.01.2017	постоянно	2015 - 100,0 2016 - 100,0 2017 - 100,0 2018 - 100,0 2019 - 100,0 2020 - 100,0 2021 - 100,0	Соответствие внесенного в Совет народных депутатов Ковровского района проекта решения об исполнении районного бюджета требованиям бюджетного законодательства, %
.	Основное мероприятие 2.3.Повышение качества финансового менеджмента	Бюджетный отдел Отдел доходов и финансирования отраслей производственной сферы	01.01.2017	Постоянно	2015 - 48,6 2016 50 2017 50 2018 50 2019 50 2020 50 2021 50 2015 - 20 2016 - 19 2017 - 18 2018 - 18 2019 - 10 2020 - 10 2021 - 10	Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета, балл. Доля главных распорядителей средств районного бюджета, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 50% максимального балла оценки мониторинга качества управления муниципальными финансами, %
Подпрограмма 3 "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ковровского района"
	Основное мероприятие 3.1. Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований района	Бюджетный отдел	01.01.2017	постоянно	2015 - 20 2016 - 20 2017 - 20 2018 - 20 2019 - 20 2020 - 20 2021 - 20	Дифференциация муниципальных образований района по уровню бюджетной обеспеченности после выравнивания 9 отношение разницы между максимальным значением бюджетной обеспеченности до выравнивания и критерием выравнивания к максимальному значению, %
	Основное мероприятие 3.2. Обеспечение мер по сбалансированности местных бюджетов	Бюджетный отдел	01.01.2017	постоянно	2015 - 0,0 2016 - 0,0 2017 - 0,0 2018 - 0,0 2019 - 0,0 2020 - 0,0 2021 - 0,0	Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по заработной плате и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, тыс. рублей
	Основное мероприятие 3.3.Мониторинг исполнения бюджетов поселений	Бюджетный отдел Отдел доходов и финансирования производственных отраслей	01.01.2017	постоянно	2015 - 0,0 2016 - 0,0 2017 - 0,0 2018 - 0,0 2019 - 0,0 2020 - 0,0 2021 - 0,0	Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по заработной плате и по обеспечению мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, тыс. рублей
Подпрограмма 4 "Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Ковровского района"
	Основное мероприятие 4.1. Осуществление муниципальных заимствований и предоставление муниципальных гарантий района, обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам	Финансовое управление администрации Ковровского района	01.01.2017 г.	постоянно	2017 - 50,0 2018 - 50,0 2019 - 50,0 2020 - 50,0 2021 - 50,0	Отношение объема муниципального долга Ковровского района к доходам районного бюджета без учета безвозмездных поступлений, %
	Основное мероприятие 4.2. Контроль за объемом расходов, направляемых на обслуживание муниципального долга, обеспечение своевременных расчетов по обслуживанию муниципального долга района	Финансовое управление администрации Ковровского района	01.01.2017 г.	постоянно	2017 - 15,0 2018 - 15,0 2019 - 15,0 2020 - 15,0 2021 - 15,0	Доля расходов на обслуживание муниципального долга Ковровского района в расходах районного бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %
Подпрограмма 5 "Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности"
	Основное мероприятие 5.1. Организация приемки бюджетной и бухгалтерской отчетности от главных распорядителей, получателей средств районного бюджета, финансовых отделов муниципальных образований Ковровского района	Финансовое управление администрации Ковровского района	01.01.2017 г.	постоянно	2017 - 100,0 2018 - 100,0 2019 - 100,0 2020 - 100,0 2021 - 100,0	Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе отчетности об исполнении районного бюджета, формируемого главными распорядителями, получателями средств районного бюджета и сводной бухгалтерской муниципальных бюджетных и автономных учреждений, соблюдение контрольных соотношений в формах отчетности, %
	Основное мероприятие 5.2. Методологическое консультативное сопровождение деятельности главных распорядителей, получателей средств районного бюджета, финансовых отделов муниципальных образований Ковровского района по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и составлению отчетности.	Финансовое управление администрации Ковровского района	01.01.2017 г	постоянно	2017 - 100,0 2018 - 100,0 2019 - 100,0 2020 - 100,0 2021 - 100,0	Своевременное представление отчетности главными распорядителями, получателями средств районного бюджета, финансовыми отделами муниципального образования Ковровского района, бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений в финансовое управление администрации Ковровского района и консолидированной отчетности об исполнении бюджета района, сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений в департамент финансов, бюджетной и налоговой политики администрации Владимирской области, %
Подпрограмма 6 "Повышение эффективности бюджетных расходов"
	Основное мероприятие 6.1. Расширение программно-целевых методов планирования расходов районного бюджета	Бюджетный отдел, отдел доходов и финансирования производственных отраслей	01.01.2017	ежегодно	2015 - 92,1 2016 92 2017 92 2018 92 2019 95 2020 95 2021 95 2015 - 87,5 2016 85 2017 85 2018 85 2019 90 2020 90 2021 90	Доля расходов районного бюджета, формируемых программно-целевым методом, в общем объеме расходов районного бюджета, %. Доля муниципальных программ, получивших положительную оценку эффективности реализации, в общем объеме программ, %.
	Основное мероприятие 6.2. Повышение качества и эффективности оказания муниципальных услуг (выполнения работ )	Бюджетный отдел	01.01.2017	ежегодно	2015 - 0 2016 - 0 2017 - 100 2018 - 100 2019 - 100 2020 - 100 2021 - 100 2015 - 0 2016 - 0 2017 - 100 2018 - 100 2019 - 100 2020 - 100 2021 - 100	Доля главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы, осуществляющих формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и работ муниципальными учреждениями на основании ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями в соответствии с базовыми ( отраслевыми ) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, в общем количестве главных распорядителей средств районного бюджета в отраслях социальной сферы. Доля муниципальных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых расчет объема финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг произведен на основании нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации в общем количестве муниципальных бюджетных и автономных учреждений, %.
	Основное мероприятие 6.3. Мониторинг расходов на содержание органов местного самоуправления	Бюджетный отдел	01.01.2017	ежегодно	2015 - 3,03 2016 4,53 2017 4,53 2018 4,53 2019 4,53 2020 4,53 2021 4,53	Доля расходов на содержание органов местного самоуправления в общем объеме расходов районного бюджета, %.

Информация об изменениях:

Таблица 3 изменена с 9 июля 2018 г. - Постановление администрации Ковровского района Владимирской области от 9 июля 2018 г. N 492

См. предыдущую редакцию

Таблица 3

Ресурсное обеспечение
реализации муниципальной программы за счет средств районного бюджета

Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия	Ответственный исполнитель муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия	Код бюджетной классификации				Расходы (тыс. рублей) по годам реализации
Статус			ГРБС	Рз Пр	ЦСР	ВР	всего по муниципальной программе	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Муниципальная программа	Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Ковровского района	Финансовое управление администрации района	х	х	х	х	334 808,0	69 481,0	77 240,7	65 416,8	65 151,5	57 518,0
Подпрограмма 1.	Создание условий для развития доходного потенциала Ковровского района	Отдел доходов и финансирования производственных отраслей финансового управления администрации Ковровского района	х	х	х	х	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Подпрограмма 2.	Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса	Финансовое управление администрации Ковровского района	х	х	х	х	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Подпрограмма 3.	Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов муниципальных образований Ковровского района	Бюджетный отдел финансового управления администрации Ковровского района	х	х	х	х	310 585,2	65 725,9	75 040,7	62 437,3	60 910,3	46 471,0
Основное мероприятие 3.1.	Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Ковровского района	Бюджетный отдел финансового управления администрации Ковровского района	692	1401	2010170860	500	219 494,0	44 963,0	45 454,0	43 181,0	43 181,0	42 715,0
Основное мероприятие 3.1.			692	1401	203080010	500	15 373,3	72,0	5 068,1	5 852,1	4 325,1	56,0
Основное мероприятие 3.2.	Обеспечение мер по сбалансированности местных бюджетов	Бюджетный отдел финансового управления администрации Ковровского района	692	1403	2030180020	500	75 717,9	20 690,9	24 518,6	13 404,2	13 404,2	3 700,00
Подпрограмма 4	Управление муниципальным долгом и муниципальными финансовыми активами Ковровского района	Отдел бюджетного учета финансового управления администрации Ковровского района	692	1301	2040220220	700	24 222,8	3 755,1	2 200,0	2 979,5	4 241,2	11 047,0
Подпрограмма 5	Методологическое обеспечение ведения бюджетного (бухгалтерского) учета и формирования бюджетной (бухгалтерской) отчетности	Отдел бюджетного учета финансового управления администрации Ковровского района	х	х	х	х	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

<< Назад
	Содержание Постановление администрации Ковровского района Владимирской области от 2 февраля 2017 г. N 51 "Об утверждении муниципальной...

Приложение. Муниципальная программа Ковровского района "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом Ковровского района"

С изменениями и дополнениями от:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас