Приложение N 1

Приложение N 1
к постановлению администрации
города Владимира
от 19 ноября 2018 г. N 2872

"Приложение N 1
к Положению

Показатели
годового мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями, в части исполнения бюджета за отчетный финансовый год

Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Значение	Документы (формы бюджетной отчетности), используемые для расчета показателя	Комментарий
1. Финансовое планирование
1.1. Качество планирования расходов (без учета межбюджетных трансфертов)	Р1 - количество справок о внесении изменений в кассовый план выплат ГРБС в ходе исполнения бюджета в отчетном финансовом году, за исключением справок об изменении бюджетных ассигнований по расходам на обслуживание муниципального долга, заблокированных лимитов бюджетных обязательств, экономии по результатам торгов и резерва на выполнение условий софинансирования участия в федеральных и областных программах	шт.	Р1	Сведения по форме согласно приложению N 4 к Положению	Большое количество справок о внесении изменений в кассовый план выплат ГРБС в ходе исполнения бюджета свидетельствуют о низком качестве финансового планирования ГРБС
2. Исполнение бюджета в части расходов
2.1. Доля неисполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований	объем бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно сводной бюджетной росписи бюджета города; S1 - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году, за исключением справок об изменении бюджетных ассигнований по расходам на обслуживание муниципального долга, заблокированных лимитов бюджетных обязательств, экономии по результатам торгов и резерва на выполнение условий софинансирования участия в федеральных и областных программах	%	Р2	Сведения по форме согласно приложению N 5 к Положению	Показатель позволяет оценить объем неисполненных на конец года бюджетных ассигнований. Наличие определенного уровня неисполненных ассигнований является допустимым даже при высоком уровне качества управления финансами, осуществляемого ГРБС. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, не превышающее 2,0%
2.2. Равномерность расходов (без учета межбюджетных трансфертов)	, где: ; - коэффициент отклонения объема кассовых расходов за IV квартал относительно 9 месяцев в отчетном финансовом году; - кассовые расходы ГРБС в IV квартале отчетного финансового года; - средний объем кассовых расходов ГРБС за I - III кварталы отчетного финансового года; - среднегодовой объем кассовых расходов ГРБС; - абсолютная величина	балл	Р3	Отчет об исполнении бюджета по форме 0503317 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н Сведения по форме согласно приложению N 6 к Положению	Показатель выявляет концентрацию расходов ГРБС в IV квартале отчетного финансового года. Целевым ориентиром для ГРБС является равномерное исполнение расходов в течение года
2.3. Доля расходов, представленных в программном виде, в общем объеме расходов	, где: - кассовое исполнение расходов, представленных в программном виде; S - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году	%	Р4	Сведения по форме согласно приложению N 5 к Положению	Показатель позволяет оценить долю программных расходов ГРБС в общем объеме расходов. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 100%
3. Исполнение муниципального задания
3.1. Оценка выполнения муниципальных заданий (в части объема оказанных услуг)	, где: - фактически выполненный объем i-ой муниципальной услуги (работы) ГРБС в отчетном финансовом году; - планируемый объем оказания i-ой муниципальной услуги (работы) ГРБС в отчетном финансовом году; - общее количество оказываемых муниципальных услуг (работ) учреждениями, подведомственными ГРБС	%	Р5	Сведения по форме согласно приложению N 8 к Положению	Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 0%
3.2. Оценка выполнения муниципального задания (в части качества оказанных услуг (работ))	, где: - фактически достигнутый объем j-го показателя качества i-ой муниципальной услуги; - планируемый объем достижения j-го показателя качества i-ой муниципальной услуги; - общее количество показателей качества i-ой муниципальной услуги - общее количество оказываемых муниципальных услуг (работ) учреждениями, подведомственными ГРБС	%	Р6	Сведения по форме согласно приложению N 8 к Положению	Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя равное 0%
3.3. Выполнение муниципального задания	, где: - количество учреждений, в которых выполнение муниципальных услуг (работ) более предельного допустимого значения в отчетном финансовом году; - общее количество подведомственных учреждений в отчетном финансовом году	%	Р7	Отчеты ГРБС о выполнении муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) за отчетный финансовый год	Целевым ориентиром для ГРБС является выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в пределах допустимого отклонения за отчетный финансовый год
4. Эффективность бюджетных расходов
4.1. Результативность использования межбюджетных трансфертов	, где: - количество выполненных показателей результативности, предусмотренных соглашениями о предоставлении межбюджетных трансфертов; - общее количество показателей результативности, предусмотренных соглашениями о предоставлении межбюджетных трансфертов	%	Р8	Соглашения о предоставлении межбюджетных трансфертов, заключенные с департаментами администрации Владимирской области Ежегодная информация о достижении показателей результативности на предоставление межбюджетных трансфертов Сведения по форме согласно приложению N 7 к Положению	Показатель отражает результативность использования межбюджетных трансфертов в отчетном финансовом году. Целевым ориентиром для ГРБС является полное выполнение всех показателей, установленных в соглашениях о предоставлении межбюджетных трансфертов
4.2. Динамика изменения дебиторской задолженности ГРБС	, где: - дебиторская задолженность ГРБС на начало отчетного периода; - дебиторская задолженность ГРБС на конец отчетного периода	балл	Р9	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности по форме 0503169 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГРБС является отсутствие дебиторской задолженности по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным финансовым годом
4.3. Динамика изменения кредиторской задолженности ГРБС	, где: - кредиторская задолженность ГРБС на начало отчетного периода; - кредиторская задолженность ГРБС на конец отчетного периода	балл	Р10	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности по форме 0503169 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГРБС является отсутствие кредиторской задолженности по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным финансовым годом
4.4. Рост/снижение затрат ГРБС в незавершенное строительство	Р11 - оценивается рост, снижение или отсутствие затрат ГРБС в незавершенное строительство	балл	Р11	Сведения о незавершенном строительстве по форме 0503130, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности по форме 0503169 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГРБС является снижение или отсутствие затрат в незавершенное строительство
5. Учет и отчетность
5.1. Соблюдение сроков представления ГРБС годовой бюджетной отчетности	Р12 - оценивается соблюдение сроков ГРБС при представлении годовой бюджетной отчетности	балл	Р12	Приказ начальника финансового управления о сроках представления отчетности (контрольный лист по сдаче бюджетной отчетности)	Оценка соблюдения сроков представления бюджетной отчетности
6. Исполнение бюджета по доходам
6.1. Оценка качества планирования доходов ГАД	, где: - кассовое исполнение по доходам в отчетном финансовом году; - первоначальные объемы доходов по главному администратору доходов	%	Р13	Кассовый план поступлений по состоянию на начало отчетного года Отчет об исполнении бюджета по форме 0503317 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н Отчет об исполнении бюджета по форме 0503127, утвержденный приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГАД является значение показателя, не превышающее 5%
6.2. Рост/снижение доходов к году, предшествующему отчетному (за исключением доходов от продажи земли и имущества)	, где: - доходы отчетного финансового года; - доходы года, предшествующего отчетному	%	Р14	Отчет об исполнении бюджета по форме 0503317 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н Отчет об исполнении бюджета по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГАД является значение показателя, не превышающее 100%
6.3. Оценка фактического поступления доходов от уточненного плана	, где: - фактическое поступление доходов финансового года; - утвержденный план по поступлению доходов в отчетном финансовом году	%	Р15	Отчет об исполнении бюджета по форме 0503317 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н Отчет об исполнении бюджета по форме 0503127, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром для ГАД является значение показателя, не превышающее 5%
6.4. Снижение/рост задолженности по неналоговым доходам	, где: - задолженность на конец отчетного периода; - задолженность на начало отчетного периода	балл	Р16	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности по форме 0503169 (годовая), утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 N 191н	Целевым ориентиром является значение показателя меньше 1, что свидетельствует о снижении имеющейся задолженности по администрируемым доходам
7. Открытость и доступность
7.1. Доля муниципальных учреждений, разместивших информацию об учреждениях на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru в соответствии с требованиями пунктов 3.3, 3.4 статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях"	, где: - количество муниципальных учреждений ГРБС, разместивших информацию об учреждениях на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru; - общее количество муниципальных учреждений ГРБС	%	Р17	Сведения по форме согласно приложению N 3 к Положению	Значение показателя характеризует доступ к информации о муниципальных услугах и деятельности муниципальных учреждений

"