Приложение. Подпрограмма "Управление муниципальными финансами" на 2016 - 2020 годы

Приложение
к Муниципальной программе
"Создание условий для эффективного и ответственного
управления финансами, повышения устойчивости
бюджета муниципального образования ЗАТО г. Североморск"
на 2016 - 2020 годы, утвержденной постановлением
администрации ЗАТО г. Североморск
от 28 апреля 2016 г. N 495

Подпрограмма
"Управление муниципальными финансами" на 2016 - 2020 годы

С изменениями и дополнениями от:

28 декабря 2016 г., 4 мая, 19 октября 2017 г.

Информация об изменениях:

Паспорт изменен с 10 ноября 2017 г. - Постановление Администрации ЗАТО г. Североморск Мурманской области от 19 октября 2017 г. N 1610

См. предыдущую редакцию

Паспорт подпрограммы

Наименование муниципальной программы, в которую входит подпрограмма	Муниципальная программа "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджета муниципального образования ЗАТО г. Североморск" на 2016 - 2020 годы
Заказчик-координатор подпрограммы	Управление финансов администрации ЗАТО г. Североморск
Заказчики подпрограммы	- Управление финансов администрации ЗАТО г. Североморск, - Администрация ЗАТО г. Североморск, - Совет депутатов ЗАТО г. Североморск
Цели подпрограммы	Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск, создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, эффективного выполнения бюджетных полномочий
Задачи подпрограммы	1) Совершенствование бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск и нормативно правового регулирования в бюджетной финансовой сфере, повышение прозрачности бюджета и открытости бюджетного процесса; 2) Обеспечение эффективного управления муниципальным долгом; 3) Развитие системы муниципального внутреннего финансового контроля (надзора) в бюджетно-финансовой сфере.
Важнейшие целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	- степень качества управления муниципальными финансами, присвоенная ЗАТО г. Североморск Министерством финансов Мурманской области; - удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета, %; - наличие просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета, тыс. руб.(да/нет); - наличие просроченной задолженности по муниципальным долговым обязательствам, тыс. руб.
Сроки и этапы реализации подпрограммы	2016-2020 годы
Финансовое обеспечение подпрограммы	Всего по подпрограмме: 148 234,0 тыс. руб., в т.ч.: МБ: 148 234,0 тыс. руб., из них: 2016 год - 10 894,4 тыс. руб. 2017 год - 12 516,9 тыс. руб. 2018 год - 30 780,9 тыс. руб. 2019 год - 42 380,9 тыс. руб. 2020 год - 51 660,9 тыс. руб.

Ожидаемые конечные результаты реализации Подпрограммы

Реализация программных мероприятий в 2016 - 2020 годах позволит:

- обеспечить совершенствование бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск и нормативно правового регулирования в бюджетной финансовой сфере, повышение бюджета и открытости бюджетного процесса;

- обеспечить эффективное управление муниципальным долгом;

- обеспечить развитие системы муниципального внутреннего финансового контроля (надзора) в бюджетно-финансовой сфере.

1. Характеристика проблемы, на решение которой направлена подпрограмма

Подпрограмма "Управление муниципальными финансами" (далее - Подпрограмма) разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 13.06.2013 "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах", а также в соответствии с Основными направлениями бюджетной ЗАТО г. Североморск и Основными направлениями налоговой политики в муниципальном образовании ЗАТО г. Североморск на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, достижения других стратегических целей социально-экономического развития города.

Основными результатами реализации бюджетных реформ в Российской Федерации, которые проводились до настоящего времени, стали:

- создание целостной системы регулирования бюджетных правоотношений на основе установления единых принципов бюджетной системы и четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

- организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств публично-правовых образований (Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований);

- начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание государственных (муниципальных) услуг;

- переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджетов на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";

- установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных (муниципальных) нужд;

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств.

В 2012 году администрацией ЗАТО г. Североморск были приняты правовые акты, регламентирующие порядок разработки, реализации и оценки эффективности долгосрочных и ведомственных целевых программ. Не смотря на внесение изменений в законодательство РФ, нормативные правовые акты в данной сфере постоянно поддерживаются в актуальном состоянии. С каждым финансовым годом увеличивается доля расходов бюджета ЗАТО г. Североморск, формируемых в программном виде (в период с 2012 по 2015 год программная часть бюджета возросла с 6,5% до 80%).

В 2010 - 2012 годах была проведена фундаментальная реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг. Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) стал основополагающим документом для установления правового статуса муниципальных учреждений в форме казенных, бюджетных или автономных. В целях реализации Федерального закона N 83-ФЗ были разработаны и приняты более 20 постановлений администрации ЗАТО г. Североморск.

В рамках подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования ЗАТО г. Североморск на 2014 - 2016 годы", утвержденной постановлением администрации ЗАТО г. Североморск от 24.10.2013 N 1088, в 20142015 годах в ЗАТО г. Североморск был проведен ряд мероприятий, направленных на развитие бюджетной системы на муниципальном уровне. По большинству направлений был достигнут существенный прогресс:

1. Бюджетный процесс осуществляется с применением программно-целевых подходов и инструментов бюджетирования, ориентированного на результат.

2. Отсутствует просроченная кредиторская задолженность.

3. Доля расходов бюджета ЗАТО г. Североморск, исполненная в рамках целевых программ, составила 80%.

4. Для обеспечения прозрачности и публичности информации о деятельности муниципальных учреждений функционирует официальный сайт для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru).

5. Внедрена и успешно функционирует единая информационная система управления бюджетным процессом в программном комплексе "Бюджет-Смарт".

6. По оценке Министерства финансов Мурманской области ЗАТО г. Североморск по итогам исполнения бюджета за 2014 год присвоена 1 степень качества (надлежащее качество организации и осуществления бюджетного процесса).

С целью оценки эффективности управления ГРБС выделяемыми финансовыми ресурсами постановлением администрации ЗАТО г. Североморск от 17.07.2012 N 576 "О мониторинге качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств бюджета ЗАТО г. Североморск" была утверждена система показателей мониторинга качества финансового менеджмента, формы и формулы для их расчета, порядок определения рейтинговой оценки деятельности ГРБС.

Однако в настоящее время в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;

- недостаточность трехлетнего горизонта социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования, отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;

- незавершенность формирования и ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ;

- отсутствие связи целей, закрепленных в муниципальных программах и инструментов по их достижению, включая корреляцию данных по объемам муниципальных услуг, закрепленных в муниципальных программах ЗАТО г. Североморск, данным, установленным в заданиях на их реализацию;

- недостаточная действенность системы муниципального финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов;

- ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе муниципального управления;

- отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;

- недостаточная открытость бюджета, прозрачность и подотчетность деятельности участников сектора муниципального управления, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

Ранее поставленные цели в рамках подпрограммы повышения эффективности бюджетных расходов не потеряли своей актуальности и должны быть достигнуты с учетом новых вызовов. Стоящие перед муниципальным образованием ЗАТО г. Североморск задачи носят комплексный характер и их решение требует тесной координации всех участников бюджетного процесса. Подпрограмма направлена на повышение эффективности управления муниципальными финансами, которую позволят обеспечить прежде всего:

- сбалансированность бюджета ЗАТО г. Североморск;

- полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов, обязательств и регулятивных инструментов, используемых для достижения целей и результатов бюджетной политики;

- формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;

- принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;

- обеспечение достаточной гибкости предельных объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнением приоритетных задач, либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов;

- создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов;

- регулярность анализа и оценки рисков для бюджета муниципального образования ЗАТО г. Североморск и их использование в бюджетном планировании.

В целом реализация подпрограммы направлена на дальнейшее продолжение совершенствования бюджетного процесса с выходом системы управления муниципальными финансами на качественно новый уровень.

Информация об изменениях:

Раздел 2 изменен с 10 ноября 2017 г. - Постановление Администрации ЗАТО г. Североморск Мурманской области от 19 октября 2017 г. N 1610

См. предыдущую редакцию

2. Основные цели и задачи подпрограммы, целевые показатели (индикаторы) реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является: Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск, создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, эффективное выполнения бюджетных полномочий. Для достижения поставленной цели в рамках реализации подпрограммы предусматривается решение следующих задач:

1) Совершенствование бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск и нормативно правового регулирования в бюджетной финансовой сфере, повышение прозрачности бюджета и открытости бюджетного процесса;

2) Обеспечение эффективного управления муниципальным долгом;

3) Развитие системы муниципального внутреннего финансового контроля (надзора) в бюджетно-финансовой сфере.

Сведения о показателях (индикаторах) подпрограммы и их значениях приведены в следующей таблице:

N п/п	Цель, задачи и показатели (индикаторы)			Ед. изм.		Значение показателя (индикатора)
						2014 год	2015 год		Годы реализации подпрограммы
									2016	2017	2018	2019	2020
1	2			3		4	5		6	8	9	10	11
	Цель: Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск, создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, эффективного выполнения бюджетных полномочий
1	Оценка среднего уровня качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств			балл		3,5	3,5		3,5	3,7	4	4,2	4,5
2	Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета			%		65,7	80,1		80	85	90	95	95
3	Уровень финансовой зависимости			%		55,2	66		73,8	74	76	77	78
4	Наличие просроченной кредиторской задолженности			да/нет		нет	нет		нет	нет	нет	нет	нет
1	Задача 1: Совершенствование бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск и нормативно правового регулирования в бюджетной финансовой сфере, повышение прозрачности бюджета и открытости бюджетного процесса
1.1	Соблюдение порядка и сроков разработки проекта бюджета, установленных бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления			да/нет		да	да		да	да	да	да	да
1.2	Составление и утверждение сводной бюджетной росписи бюджета в сроки, установленные нормативными правовыми документами, регулирующими бюджетные правоотношения			срок		до начала очередного финансового года	до начала очередного финансового года		до начала очередного финансового года	до начала очередного финансового года	до начала очередного финансового года	до начала очередного финансового года	до начала очередного финансового года
1.3	Доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до Главных распорядителей бюджетных средств в сроки, установленные нормативными правовыми документами, регулирующими бюджетные правоотношения			срок		до начала очередного финансового года	до начала очередного финансового года		до начала очередного финансового года	до начала очередного финансового года	до начала очередного финансового года	до начала очередного финансового года	до начала очередного финансового года
1.4	Проведение публичных слушаний по проекту бюджета ЗАТО г. Североморск			да/нет		да	да		да	да	да	да	да
1.5	Составление и представление в Совет депутатов ЗАТО г. Североморск годового отчета об исполнении бюджета в сроки, установленные бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления			да/нет		да	да		да	да	да	да	да
1.6	Выполнение бюджета по доходам (без учета межбюджетных трансфертов)			%		102,7	107,6		100	100	100	100	100
1.7	Выполнение бюджета по расходам			%		95,5	97,2		95	95	96	96,5	97,5
1.8	Процент отклонения фактического объема доходов бюджета (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный финансовый год от первоначального плана			%		2,3	10,2		10	8	7	5	5
1.9	Прирост поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета по отношению к году, предшествующему отчетному (в сопоставимых условиях)			%		-22,2	-0,7		1	1,5	2	2,5	3
1.10	Соблюдение предельно допустимого уровня дефицита бюджета в соответствии с бюджетным законодательством			да/нет		да	да		да	да	да	да	да
1.11	Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов бюджета			%		0	0		0	0	0	0	0
1.12	Равномерность расходов бюджета (процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета в IV квартале от среднего объема расходов за I-Ш кварталы)			%					40	40	40	40	40
1.13	Составление бюджета для граждан, содержащего основные положения проекта бюджета, отчета об исполнении бюджета в доступной для широкого круга пользователей форме			да/нет		да	да		да	да	да	да	да
1.14	Регулярное размещение в сети Интернет информации о муниципальных финансах			да/нет		да	да		да	да	да	да	да
1.15	Поддержание официального сайта Управления финансов в сети Интернет в актуальном состоянии			да/нет		да	да		да	да	да	да	да
2	Задача 2: Обеспечение эффективного управления муниципальным долгом
2.1	Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета (за исключением субвенций из бюджетов вышестоящих уровней)			%		0	0		<15	<15	<15	<15	<15
2.2	Объем просроченной задолженности по обслуживанию муниципального долга			да/нет		нет	нет		нет	нет	нет	нет	нет
2.3	Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий			%		0	0		0	100	100	100	100
2.4	Отношение муниципального долга к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений			%		0	0		<25	<30	<30	<30	<30
2.5	Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам			да/нет		нет	нет		нет	нет	нет	нет	нет
3		Задача 3: Развитие системы муниципального внутреннего финансового контроля (надзора)в бюджетно-финансовой сфере
3.1.		Соотношение количества контрольных мероприятий, признанных незаконными в судебном порядке, и общего количества контрольных мероприятий	%		0			0	0	0	0	0		0
3.2.		Соотношение количества фактически проверенных муниципальных учреждений к общему количеству муниципальных учреждений	%		5			8	9	9	10	15		20
3.3.		Соотношение количества фактически проведенных контрольных мероприятий к количеству запланированных	%		95			95	100	100	100	100		100
3.4.		Соотношение объема проверенных средств бюджета к общему объему расходов бюджета	%		6			5	15	9,5	15	20		25
3.5.		Соотношение объема проверенных средств бюджета к общей сумме расходов бюджета года, предшествующему отчетному	%		6			4	15	10	15	20		25
3.6.		Удельный вес возмещенных средств в общей сумме, предписанной к возврату по результатам контрольных мероприятий	%		100			100	100	100	100	100		100
".

Информация об изменениях:

Раздел 3 изменен с 19 мая 2017 г. - Постановление Администрации ЗАТО г. Североморска Мурманской области от 4 мая 2017 г. N 686

См. предыдущую редакцию

3. Основные мероприятия подпрограммы и ожидаемые результаты ее реализации

Решение задач подпрограммы обеспечивается путем выполнения комплекса мероприятий.

Так, на решение задачи "Совершенствование бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск и нормативно правового регулирования в бюджетной финансовой сфере, повышение прозрачности бюджета и открытости бюджетного процесса" направлено выполнение следующего Основного мероприятия: Нормативно - методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.

Целью реализации основного мероприятия являются нормативно-правовое регулирование бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск, совершенствование планирования, исполнения местного бюджета, формирования бюджетной отчетности, а также обеспечение открытости бюджетных данных.

Ожидаемый конечный результат выполнения основного мероприятия заключается в обеспечении качественного нормативно-правового регулирования в бюджетно - финансовой сфере, организации бюджетного процесса и обеспечение доступа граждан к информации о бюджетных данных.

На решение задачи "Обеспечение эффективного управления муниципальным долгом" направлено выполнение Основного мероприятия: "Управление муниципальным долгом".

Ожидаемые конечные результаты выполнения основного мероприятия заключаются в привлечение бюджетных кредитов на пополнение остатков на счете местного бюджета, как наиболее выгодных с точки зрения долговой нагрузки на бюджет, управление остатками средств на едином счете по учету средств бюджета с целью снижения привлечения заемных средств (привлечение временно неиспользуемых остатков средств на счетах муниципальных автономных и бюджетных учреждений).

На решение задачи "Развитие системы муниципального внутреннего финансового контроля (надзора) в бюджетно-финансовой сфере" направлено следующее Основное мероприятие: "Организация и осуществление внутреннего финансового контроля в финансово-бюджетной сфере".

Предпосылки развития системы муниципального внутреннего финансового контроля ЗАТО г. Североморск обусловлены необходимостью осуществления контроля в бюджетно-финансовой сфере, контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации, Мурманской области, нормативным правовых актов ЗАТО г. Североморск. Ожидаемый конечный результат выполнения данного основного мероприятия заключается в снижении объемов нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере, повышении эффективности расходования бюджетных средств и повышении финансовой дисциплины.

Кроме того, при реализации основных мероприятий подпрограммы будет обеспечено в том числе и выполнение следующих мероприятий:

- обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования (переход к программно-целевому методу формирования бюджета);

- эффективная организация исполнения бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета:

- недопущение просроченной кредиторской задолженности, а в случае ее наличия - проведение работы по сокращению задолженности;

- обеспечение соответствия объема расходных обязательств наращивание доходной базы отстающих по бюджетной обеспеченности в целях снижения дефицита бюджета;

- недопущение принятия необеспеченных расходных обязательств и проведение взвешенной долговой политики на муниципальном уровне;

- совершенствование системы внутреннего финансового контроля и создание правовой и методической базы по организации внутреннего финансового контроля;

- обеспеченна реализация муниципальной программы "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджета";

- обеспечение прозрачности бюджетов и открытости бюджетного процесса, в том числе в доступной для граждан форме;

- проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента ГРБС.

Информатизация в сфере управления муниципальными финансами, которая играет важную роль в эффективном управлении муниципальными финансами обеспечивается подпрограммой "Развитие информационного общества, создание системы "Электронный муниципалитет" в ЗАТО г. Североморск" Муниципальной программы "Развитие муниципального управления и гражданского общества в ЗАТО г. Североморск".

Реализация программных мероприятий в 2016 - 2020 годах позволит достичь следующих результатов:

- обеспечить совершенствование бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск и нормативно правового регулирования в бюджетной финансовой сфере, повышение прозрачности бюджета и открытости бюджетного процесса;

- обеспечить эффективное управление муниципальным долгом;

- обеспечить развитие системы муниципального внутреннего финансового контроля (надзора) в бюджетно-финансовой сфере.

В свою очередь реализация подпрограммы и достижение вышеназванных целей позволит достичь основной цели муниципальной программы - повышение качества управления средствами бюджета, эффективного выполнения бюджетных полномочий.

Информация об изменениях:

Таблица изменена с 10 ноября 2017 г. - Постановление Администрации ЗАТО г. Североморск Мурманской области от 19 октября 2017 г. N 1610

См. предыдущую редакцию

Перечень мероприятий подпрограммы

N п/п

Цель, задачи, основные мероприятия

Срок выполнения (квартал, год)

Источники финансирования

Объемы финансирования, тыс. рублей

Показатели (индикаторы) результативности выполнения основных мероприятий

Исполнители, перечень организаций, участвующих в реализации основных мероприятий

ВСЕГО

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

Наименование, ед. измерения

2016 год

2017 год

2018 год

2019 год

2020 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Цель: Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск, создание условий для повышения качества управления средствами бюджета, эффективного выполнения бюджетных полномочий

1

Задача 1: Совершенствование бюджетного процесса в ЗАТО г. Североморск и нормативно правового регулирования в бюджетной финансовой сфере, повышение прозрачности бюджета и открытости бюджетного процесса

1.1.

Основное мероприятие 1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса

местный бюджет

55 501,0

10 894,4

10 523,9

11 360,9

11 360,9

11 360,9

1.1.1

Мероприятие: Расходы на выплаты по оплате труда работников органов местного самоуправления

местный бюджет

55 501,0

10 894,4

10 523,9

11 360,9

11 360,9

11 360,9

1.1.1.1

Утверждение порядка и методики планирования бюджетных ассигнований

в установленные сроки

*

*

*

*

*

*

Соблюдение порядка и сроков разработки проекта бюджета, установленных бюджетным законодательством и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления (да/нет)

да

да

да

да

да

Управление финансов, ГРБС

1.1.1.2

Своевременная и качественная подготовка проекта Решения Совета депутатов о бюджете

в установленные сроки

*

*

*

*

*

*

1.1.1.3

Соблюдение ограничений по уровню дефицита и обеспечение его оптимального уровня для исполнения бюджета

ежегодно

*

*

*

*

*

*

Соблюдение предельно допустимого уровня дефицита бюджета в соответствии с бюджетным законодательством (да/нет)

да

да

да

да

да

Администрация ЗАТО г. Североморск, Управление финансов

1.1.1.4

Формирование бюджета муниципального образования ЗАТО г. Североморск, обеспечивающего взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования

в установленные сроки

*

*

*

*

*

*

Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета (%)

80

85

90

95

95

Управление финансов, Отдел экономического развития

1.1.1.5

Составление сводной бюджетной росписи бюджета ЗАТО г. Североморск, своевременное доведение показателей росписи и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств

ежегодно

*

*

*

*

*

*

Составление и утверждение сводной бюджетной росписи бюджета в сроки, установленные нормативными правовыми документами, регулирующими бюджетные правоотношения (срок)

до начала очередного финансового года

до начала очередного финансового года

до начала очередного финансового года

до начала очередного финансового года

до начала очередного финансового года

Управление финансов

Доведение показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств до Главных распорядителей бюджетных средств в сроки, установленные нормативными правовыми документами, регулирующими бюджетные правоотношения (срок)

до начала очередного финансового года

до начала очередного финансового года

до начала очередного финансового года

до начала очередного финансового года

до начала очередного финансового года

1.1.1.6

Формирование, утверждение и ведение кассового плана исполнения бюджета, совершенствование исполнения бюджета в целях соблюдения равномерности исполнения показателей кассового плана

ежегодно

*

*

*

*

*

*

Равномерность расходов бюджета (процент абсолютного отклонения объема расходов бюджета в IV квартале от среднего объема расходов за I-III кварталы) (%)

40

40

40

40

40

Управление финансов, ГРБС

1.1.1.7

Качественное планирование доходов с целью минимизации отклонения исполнения бюджета по доходам (без учета безвозмездных поступлений) к первоначальному уровню

ежегодно

*

*

*

*

*

*

Процент отклонения фактического объема доходов бюджета (без учета безвозмездных поступлений) за отчетный финансовый год от первоначального плана (%)

10

8

7

5

5

Управление финансов, ГРБС

1.1.1.8

Взаимодействие с уполномоченными и органами власти всех уровней, администраторами доходов бюджета по формированию прогнозной оценки в разрезе отдельных видов налогов, сборов и других платежей, анализ налоговых льгот

ежегодно

*

*

*

*

*

*

Выполнение бюджета по доходам (без учета межбюджетных трансфертов) (%)

100

100

100

100

100

Управление финансов

1.1.1.9

Эффективная органи