Приложение N 2. Перечень исходных данных для осуществления финансового менеджмента главными администраторами бюджетных средств

Информация об изменениях:

Распоряжением Управления финансов и экономики Администрации г. Владивостока от 8 апреля 2016 г. N 6 в приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2
к Порядку, утвержденному распоряжением
Управления финансов администрации
города Владивостока
"25" марта 2014 года N 11

Перечень
исходных данных для осуществления финансового менеджмента главными администраторами бюджетных средств

С изменениями и дополнениями от:

16 марта 2015 г., 8 апреля 2016 г.

N п/п	Наименование исходных данных	Единица измерения 2 графы	Источник информации	Исходные данных	Ответственные за проверку исходных данных
1	2	3	4	5	6
Оценка качества планирования
1.1 Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде.	1. Сумма бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренных на муниципальные программы за счет собственных средств бюджета города (за исключением субсидий) в соответствии со сводной бюджетной росписью с учетом изменений на отчётную дату. 2. Сумма бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренных за счет собственных средств бюджета города (за исключением субсидий) в соответствии со сводной бюджетной росписью с учетом изменений на отчётную дату.	тыс. рублей	Данные сводной бюджетной росписи бюджета Владивостокского городского округа на отчетный финансовый год.		Отделами бюджетных ассигнований
1.2 Доля бюджетных ассигнований, предусмотренных на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), оказываемых в соответствии с муниципальными заданиями.	1. Сумма бюджетных ассигнований, предусмотренная ГРБС на муниципальные задания за счет собственных средств бюджета города (за исключением субсидий) в соответствии со сводной бюджетной росписью с учетом изменений на отчётную дату. 2. Общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренная ГРБС за счет собственных средств бюджета города (за исключением субсидии) в соответствии со сводной бюджетной росписью с учетом изменений на отчётную дату.	тыс. рублей	Данные сводной бюджетной росписи бюджета Владивостокского городского округа на отчетный финансовый год. Реестр расходных обязательств; официальный сайт города Владивостока в сети "Интернет".		Отделами бюджетных ассигнований
1.3. Доля суммы внесенных изменений в сводную бюджетную роспись (уточнение) бюджета Владивостокского городского округа за счет собственных средств бюджета (за исключением субсидий).	1. Сумма изменений в сводную бюджетную роспись положительных и отрицательных, без учёта знака (по модулю) за счет собственных средств бюджета города (за исключением субсидий). 2. Объем бюджетных ассигнований ГРБС за счет собственных средств бюджета города (за исключением субсидий) в соответствии со сводной бюджетной росписью с учетом изменений на отчётную дату.	тыс. рублей	Данные сводной бюджетной росписи бюджета Владивостокского городского округа на отчетный финансовый год. Данные бюджетного комплекса "Бюджет-СМАРТ".		Отдел по бюджету
1.4 Качество планирования расходов: количество справок об изменении бюджетной росписи бюджета ГРБС за счет собственных средств бюджета (за исключением субсидий).	1. Количество справок (уточнений) об изменении сводной бюджетной росписи в отчетном периоде за счет собственных средств бюджета (за исключением субсидий).	штук	Данные программного комплекса "Бюджет-СМАРТ".		Отдел по бюджету
1.5 Своевременность предоставления уточненного реестра расходных обязательств.	1. Количество дней, прошедших после даты установленной постановлением главы города Владивостока от 14.04.2009 N 343 "О Порядке ведения реестра расходных обязательств Владивостокского городского округа"(в календарных днях).	дни	Бюджет-СМАРТ в функции "Журнал событий", где отражена информация событий ГРБС (редактирование, изменений даты в черновиках расходных обязательств).		Отдел по бюджету
2. Оценка результатов исполнения расходов бюджета
2.1 Доля неисполненных бюджетных ассигнований на конец отчетного финансового года без объективных причин.	1. Объем бюджетных ассигнований ГРБС, в соответствии со сводной бюджетной росписью с учетом изменений на отчётную дату. 2. Кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году.	тыс. рублей	Годовой отчет за отчетный финансовый год. Данные программного комплекса "Бюджет-СМАРТ".		Отдел отчетности по исполнению бюджета Отдел по бюджету
2.2 Качество составления и исполнения кассового плана за отчетный финансовый год.	1. Количество месяцев, в которых отклонения при исполнении кассового плана составило более _10%.	штук	Кассовый план.		Отдел учета доходов и расходов по исполнению бюджета
2.3 Наличие просроченной кредиторской задолженности ГРБС с учетом задолженности муниципальных учреждений, в отношении которых он осуществляет полномочия учредителя.	Объём просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным финансовым годом.	тыс. рублей	Бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.		Отдел отчетности по исполнению бюджета
2.4 Эффективность управления дебиторской задолженностью.	1. Дебиторская задолженность на конец отчетного финансового года. 2. Дебиторская задолженность на начало отчетного финансового года.	тыс. рублей	Бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.		Отдел отчетности по исполнению бюджета
3. Оценка результатов исполнения доходов бюджета.
3.1. Отклонение фактического поступления по налоговым и неналоговым доходам от предоставленных главным администратором доходов данных к первоначальному плану доходов бюджета.	1. Плановые объемы доходов предоставленные главным администратором доходов к первоначальному плану доходов на отчетный финансовый год. 2. Фактическое поступление налоговых, неналоговых доходов администрируемых главным администратором доходов в отчетном финансовом году.	тыс. рублей	Отчетные данные администратора доходов.		Отдел доходов
4. Оценка состояния учета и отчетности
4.1 Представление в составе годовой бюджетной отчетности таблиц, сведений: об основных направлениях деятельности (таблица N 1), о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств (таблица N 2), об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете (таблица N 3), об особенностях ведения бюджетного учета (таблица N 4), о результатах мероприятий внутреннего контроля (таблица N 5), о проведении инвентаризаций (таблица N 6), о результатах внешних контрольных мероприятий (таблица N 7).	1. Наличие замечаний к таблицам пояснительной записки в составе годовой бюджетной отчетности за финансовый год: о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств, об основных направлениях деятельности, об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете, особенностях ведения бюджетного учета, о результатах мероприятий внутреннего контроля, о проведении инвентаризации, о результатах внешних контрольных мероприятиях, по форме, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.10.2010 N 191-н.	замечания	Бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.	.	Отдел отчетности по исполнению бюджета Отделами бюджетных ассигнований
4.2 Размещение отчета об исполнении муниципальными учреждениями муниципальных заданий на официальном сайте администрации Владивостока в сети "Интернет	где: - количество отчетов об исполнении муниципальными учреждениями муниципальных заданий на официальном сайте администрации Владивостока в сети "Интернет	шт.	5	Значение показателя не равное 0	Позитивно расценивается размещение отчета на официальном сайте администрации Владивостока в сети "Интернет
5. Оценка осуществления контроля
5.1. Динамика проводимых ГРБС контрольных мероприятий по муниципальным учреждениям, в отношении которых он осуществляет полномочия учредителя.	1. Количество внутренних контрольных мероприятий, проведённых ГРБС за отчетный год. 2. Количество внутренних контрольных мероприятий, проведённых ГРБС за год, предшествующий отчетному году.	количество нарушений	Бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.		Отдел отчетности по исполнению бюджета
5.2 Осуществление главным распорядителем контроля за исполнением муниципальными учреждениями, в отношении которых он осуществляет полномочия учредителя, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).	1. Количество подотчетных муниципальных учреждений, проверенных главным распорядителем в отчетном финансовом году по вопросу исполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг. 2. Общее количество подотчетных главному распорядителю муниципальных учреждений, получивших субсидии на исполнение муниципального задания.	количество	Бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.		Отдел отчетности по исполнению бюджета
5.3 Сумма недостач и хищений, денежных средств и материальных ценностей.	1. Отсутствие или наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей.	тыс. рублей	Бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год; инструкция о составлении и представлении годовой, квартальной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ.		Отдел отчетности по исполнению бюджета
5.4 Осуществление главным распорядителем мониторинга за исполнением муниципального задания	Наличие аналитической записки главного распорядителя о результатах мониторинга за исполнением муниципального задания по итогам отчетного периода (первого полугодия и 9 месяцев текущего года, а также за отчетный финансовый год), содержащей: 1) характеристику фактических результатов выполнения муниципальных заданий муниципальными учреждениями; 2) характеристику факторов, повлиявших на отклонение фактических результатов выполнения муниципальными учреждениями муниципальных заданий от запланированных; 3) характеристика перспектив выполнения муниципальными учреждениями муниципальных заданий в соответствии с утвержденными объемами муниципальных заданий; 4) перечень и описание мер, принятых по результатам мониторинга за выполнением муниципальных заданий казенными и бюджетными учреждениями	шт.	5	В соответствие вышеуказанным требованиям - 5 баллов, отсутствии требованиям - 0 баллов	Наличие положительных результатов мониторинга в аналитической записки по итогам отчетного периода позволяет оценить осуществление муниципального задания главного распорядителя бюджетных средств
5.5 Наличие результатов контроля за исполнением муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг юридическим и физическим лицам	, где: в случае если имеется; в случае, если не имеется	имеется	1	Информация о результатах контроля в разрезе учреждений и сводная в разрезе услуг с указанием электронного адреса размещения на официальном сайте органов местной власти-5 баллов, нет информации-0 баллов	Обязательное требование размещение на официальном сайте результатов мониторинга соблюдения требований бюджетного законодательства
6. Оценка исполнения судебных актов
6.1 Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам, за исключением исполнительных документов предъявленных к казне.	1. Сумма, подлежащая взысканию по поступившим исполнительным документам, за счет средств бюджета в отчетном финансовом году по ГРБС. 2. Кассовое исполнение расходов по исполнительным листам главного распорядителя в отчетном финансовом году.	тыс. рублей	Данные журнала учета и регистрации исполнительных документов отдела заимствований и учета исполнительных производств.		Отдел заимствований и учета исполнительных производств

Руководитель

Исполнитель (ФИО полностью), телефон

Курирующий начальник отдела _____________________________ Ф.И.О. (подпись)

Дата согласования