Приложение. Муниципальная программа повышения эффективности управления муниципальными финансами в Лямбирском муниципальном районе Республики Мордовия на период до 2022 года

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Лямбирского муниципального района Республики Мордовия от 1 декабря 2016 г. N 1571 в наименование настоящего приложения внесены изменения

См. текст наименования в предыдущей редакции

Приложение
к постановлению Администрации
Лямбирского муниципального района
от 29 марта 2016 г. N 359

Муниципальная программа
повышения эффективности управления муниципальными финансами в Лямбирском муниципальном районе Республики Мордовия на период до 2022 года

С изменениями и дополнениями от:

1 декабря 2016 г., 30 марта, 28 июля, 14 декабря 2017 г.

Информация об изменениях:

Паспорт изменен. - Постановление Администрации Лямбирского муниципального района Республики Мордовия от 14 декабря 2017 г. N 1959

См. предыдущую редакцию

Паспорт
Муниципальной программы повышения эффективности управления муниципальными финансами в Лямбирском муниципальном районе Республики Мордовия на период до 2022 года (далее - Программа)

Ответственный исполнитель Программы	Финансовое управление Администрации Лямбирского муниципального района
Соисполнители Программы	отсутствуют
Участники Программы	Администрация Лямбирского муниципального района (по согласованию)
Подпрограммы Программы	подпрограмма "Эффективное использование бюджетного потенциала"; подпрограмма "Управление муниципальным долгом Лямбирского муниципального района"; подпрограмма "Повышение эффективности межбюджетных отношений".
Цель Программы	обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы Лямбирского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами
Задачи Программы	обеспечение роста бюджетного потенциала Лямбирского муниципального района и эффективности его использования, экономической самостоятельности и устойчивости системы муниципальных финансов в Лямбирском муниципальном районе; оптимизация системы управления и осуществление эффективного управления муниципальным долгом Лямбирского муниципального района; совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Лямбирского муниципального района бюджетам сельских поселений Лямбирского муниципального района.
Целевые индикаторы и показатели Программы	1. Доля расходов бюджета Лямбирского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Лямбирского муниципального района в отчетном финансовом году. 2. Отклонение исполнения бюджета Лямбирского муниципального района по расходам к утвержденному уровню. 3. Отклонение исполнения бюджета Лямбирского муниципального района по доходам к утвержденному уровню. 4. Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета Лямбирского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период. 5. Соблюдение установленных бюджетным законодательством требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета и бюджета Лямбирского муниципального района. 6. Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы за счет средств консолидированного бюджета Лямбирского муниципального района. 7. Уровень просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Лямбирского муниципального района. 8. Использование муниципальными учреждениями Лямбирского муниципального района нормативно-подушевого финансирования услуг. 9. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Лямбирского муниципального района (по отношению к предыдущему году) не менее 3,1 процента в сопоставимых условиях. 10. Собираемость налогов и сборов. 11. Соблюдение предельного уровня дефицита бюджета Лямбирского муниципального района, определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации. 12. Просроченная задолженность по муниципальным долговым обязательствам Лямбирского муниципального района. 13. Соответствие показателя "Доля расходов на обслуживание муниципального долга Лямбирского муниципального района в общем объеме расходов бюджета Лямбирского муниципального района" требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации. 14. Отношение объема муниципального долга Лямбирского муниципального района (без учета бюджетных кредитов) к доходам бюджета Лямбирского муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений. 15. Отношение фактического объема предоставленной дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности к утвержденным бюджетным ассигнованиям в размере 100 процентов. 16. Перечисление из республиканского бюджета Республики Мордовия бюджету Лямбирского муниципального района субсидии, выплачиваемой в зависимости от выполнения социально-экономических показателей
Этапы и сроки реализации Программы	2014 - 2022 годы. Выделение этапов не предусмотрено
Объемы финансового обеспечения Программы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы составляет 104 226,0 тыс. рублей, в том числе: на 2014 год - 5 256,6 тыс. рублей; на 2015 год - 6 454,8 тыс. рублей; на 2016 год - 28 002,0 тыс. рублей; на 2017 год - 13 349,0 тыс. рублей; на 2018 год - 5 080,9 тыс. рублей; на 2019 год - 33 139,1 тыс. рублей; на 2020 год - 4 855,9 тыс. рублей; на 2021 год - 4 037,7 тыс. рублей; на 2022 год - 4 050,0 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации Программы	обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Лямбирского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации; увеличение объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Лямбирского муниципального района до 173 007,3 тыс. рублей в 2022 году (153,8 процента к уровню 2013 года); не допущение просроченной кредиторской задолженности бюджета Лямбирского муниципального района; определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Лямбирского муниципального района; создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами в Лямбирском муниципальном районе при выполнении муниципальных функций и обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества; переход на формирование бюджета Лямбирского муниципального района на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств; своевременное исполнение долговых обязательств; сохранение объема муниципального долга Лямбирского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством; сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Лямбирского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством; повышение эффективности и результативности межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам сельских поселений Лямбирского муниципального района.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Лямбирского муниципального района Республики Мордовия от 30 марта 2017 г. N 464 в раздел 1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

1. Общая характеристика сферы реализации Программы, в том числе формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Лямбирском муниципальном районе характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики, концентрацией бюджетных инвестиций на реализацию приоритетных инвестиционных проектов и программ, направленностью бюджетных расходов на оптимизацию бюджетной сферы, ее эффективное функционирование и повышение качества оказываемых муниципальных услуг.

Настоящая Программа подготовлена в целях реализации единой бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики Лямбирского муниципального района и функционирования бюджетной системы в соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Лямбирского муниципального района, утвержденным постановлением Администрации Лямбирского муниципального района от 07 декабря 2016 года N 1594.

Ответственным исполнителем Программы является Финансовое управление Администрации Лямбирского муниципального района. Соисполнители Программы отсутствуют. Участником Программы является Администрация Лямбирского муниципального района (по согласованию).

Программа направлена на регулирование бюджетной, межбюджетной и долговой сферы, основным потребителем услуг которой выступает Лямбирский муниципальный район. Финансовое управление Администрации Лямбирского муниципального района осуществляет функции главного распорядителя средств бюджета Лямбирского муниципального района на реализацию возложенных на него функций; осуществляет методологическую помощь муниципальным образованиям района.

Устойчивая система муниципальных финансов играет одну из ключевых ролей в модернизации экономики района, создании условий для повышения ее эффективности и конкурентоспособности, долгосрочного устойчивого развития и улучшения инвестиционного климата. Процесс реформирования системы управления муниципальными финансами Лямбирского муниципального района осуществлялся в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы. Были реализованы последовательные процессы реформирования бюджетного процесса в целях совершенствования системы управления муниципальными финансами, повышения эффективности бюджетных расходов и перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированного на конечный результат.

Была проведена работа по формированию нормативно-правовой и организационной базы регулирования бюджетных отношений и межбюджетных отношений. Поэтапно внедрялись инструменты бюджетирования, ориентированного на результат.

Вместе с тем развитие бюджетного законодательства и бюджетной системы Российской Федерации ставят задачи по дальнейшему совершенствованию и развитию бюджетного процесса и управления муниципальными финансами в районе.

В 2010 году сложились благоприятные условия возобновления роста экономики после преодоления кризисных явлений, наблюдавшихся на мировых финансовых рынках и на финансовых рынках Российской Федерации в предыдущие два года. В российской экономике продолжается восстановительный этап, 2011 год стал годом выхода на докризисный уровень. В 2011 году достигнут минимальный с 1992 года уровень инфляции - 6,1 процента.

При улучшении общей макроэкономической ситуации продолжились укрепление бюджетной системы района, повышение ее устойчивости и сбалансированности. Бюджет Лямбирского муниципального района за 2013 год исполнен по доходам на 96,1 процента к годовым плановым назначениям, по расходам на 93,6 процента, профицит бюджета составил 1172,8 тыс. рублей.

В таблице 1 представлены сведения о поступлении доходов в бюджет Лямбирского муниципального района в 2013 году в сравнении с 2012 годом.

Таблица 1

Сведения
о поступлении доходов в бюджет Лямбирского муниципального района в 2012 - 2013 годах

Наименование показателя	2012 год, тыс. рублей	2013 год, тыс. рублей	Темп роста (снижения), процентов
Налоговые доходы	61813,9	64935,4	105,0
Неналоговые доходы	5295,0	8723,5	164,7
Налоговые и неналоговые доходы - всего	67108,9	73658,9	109,8
Безвозмездные поступления	238403,9	294069,5	123,3
Итого доходов	305512,8	367728,4	120,4

В 2013 году по сравнению с 2012 годом доходы бюджета Лямбирского муниципального района увеличились на 20,4 процента, расходы - на 17,1 процента. При этом налоговые и неналоговые доходы бюджета Лямбирского муниципального района возросли на 9,8 процента.

В сложившихся условиях основными направлениями дальнейшего реформирования сферы муниципальных финансов и совершенствования бюджетной политики являются:

развитие программно-целевых принципов бюджетного планирования в рамках муниципальных программ Лямбирского муниципального района, бюджетирования, ориентированного на достижение результата;

отработка финансовых механизмов обеспечения выполнения муниципальных заданий муниципальными учреждениями Лямбирского муниципального района, повышение качества оказания муниципальных услуг.

Программа определяет основные направления (цели) развития и функционирования бюджетной системы Лямбирского муниципального района, системы управления муниципальным долгом, системы межбюджетных отношений, а также финансовое обеспечение и механизмы реализации предусматриваемых мероприятий и показатели их результативности.

Реализация мероприятий, предусмотренных настоящей Программой, позволит повысить качество управления бюджетным процессом Лямбирского муниципального района, результативность и эффективность расходования бюджетных средств, обеспечить обоснованность и прозрачность планируемых бюджетных ассигнований Лямбирского муниципального района и доступность осуществления контроля со стороны общественности за их планированием и расходованием.

Реализация Программы должна обеспечить:

1) сбалансированность консолидированного бюджета Лямбирского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) увеличение объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Лямбирского муниципального района до 173 007,3 тыс. рублей в 2022 году (153,8 процента к уровню 2013 года);

3) не допущение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Лямбирского муниципального района;

4) определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Лямбирского муниципального района;

5) создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами в Лямбирском муниципальном районе при выполнении муниципальных функций и обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества;

6) переход на формирование бюджета Лямбирского муниципального района на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств;

7) своевременное исполнение долговых обязательств Лямбирского муниципального района;

8) сохранение объема муниципального долга Лямбирского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством;

9) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Лямбирского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством;

10) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Лямбирского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством;

11) повышение эффективности и результативности межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам сельских поселений Лямбирского муниципального района.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Лямбирского муниципального района Республики Мордовия от 30 марта 2017 г. N 464 в раздел 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации Программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты Программы, сроки и этапы реализации Программы

Приоритеты государственной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом Лямбирского муниципального района определены ежегодными посланиями Главы Республики Мордовия Государственному собранию Республики Мордовия, муниципальной программой комплексного социально-экономического развития Лямбирского муниципального района Республики Мордовия на 2014 - 2018 гг., основными направлениями бюджетной политики Лямбирского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

Основным стратегическим приоритетом государственной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом Лямбирского муниципального района является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в Лямбирском муниципальном районе.

Целью, на достижение которой направлена Программа, является обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы Лямбирского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами.

Для достижения указанной цели в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:

обеспечение роста бюджетного потенциала Лямбирского муниципального района и эффективности его использования, экономической самостоятельности и устойчивости системы муниципальных финансов в Лямбирском муниципальном районе;

оптимизация системы управления и осуществление эффективного управления муниципальным долгом Лямбирского муниципального района;

совершенствование системы распределения межбюджетных трансфертов из бюджета Лямбирского муниципального района бюджетам сельских поселений Лямбирского муниципального района.

Срок реализации Программы - 2014 - 2022 годы. Разделение Программы на этапы не предусматривается.

Состав показателей (индикаторов) Программы определен исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Программой. Такой подход использован также при определении состава показателей (индикаторов) подпрограмм, включенных в состав Программы (приложение 1).

Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случае потери информативности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом, а также изменений законодательства Российской Федерации и законодательства Республики Мордовия, влияющих на расчет данных показателей.

Реализация Программы позволит:

обеспечить сбалансированность и устойчивость консолидированного бюджета Лямбирского муниципального района, его формирование на основе программно-целевого подхода, эффективную систему управления муниципальными финансами в качестве одного из ключевых механизмов динамичного социально-экономического развития и повышения качества жизни населения Лямбирского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

повысить бюджетный потенциал Лямбирского района как за счет роста собственной доходной базы бюджета Лямбирского муниципального района, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата;

определить финансовые условия на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Лямбирского муниципального района;

не допускать образования просроченной кредиторской задолженности;

создать условия для повышения эффективности управления муниципальными финансами для выполнения муниципальных функций и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Лямбирского муниципального района Республики Мордовия от 30 марта 2017 г. N 464 в раздел 3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Обобщенная характеристика основных мероприятий Программы, подпрограмм Программы, а также мер государственного и правового регулирования

Достижение целей и решение задач Программы будут осуществляться в рамках реализации подпрограмм:

1) подпрограмма "Эффективное использование бюджетного потенциала" (приложение 6);

2) подпрограмма "Управление муниципальным долгом Лямбирского муниципального района" (приложение 7);

3) подпрограмма "Повышение эффективности межбюджетных отношений" (приложение 8).

Мероприятия, направленные на полноценное, всестороннее методическое и организационное обеспечение бюджетного процесса в Лямбирском муниципальном районе, планируется осуществлять на протяжении всего срока реализации Программы.

1. Подпрограмма "Эффективное использование бюджетного потенциала" предусматривает реализацию следующих основных мероприятий:

1) Совершенствование бюджетного процесса в Лямбирском муниципальном районе, процедуры формирования и исполнения бюджета Лямбирского муниципального района.

В рамках реализации данного мероприятия основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования, в том числе путем широкого внедрения новых информационно-коммуникационных технологий в бюджетный процесс, адаптации программного обеспечения к изменениям бюджетной классификации, расширения сферы автоматизации финансовых расчетов в целях повышения их оперативности.

Важным направлением работы станет совершенствование механизмов формирования муниципальных заданий бюджетным и автономным учреждениям Лямбирского муниципального района как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказания муниципальных услуг. Планируются усиление контроля за достижением бюджетными и автономными учреждениями Лямбирского муниципального района запланированных результатов, предусмотренных муниципальным заданием, уточнение методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг.

В качестве ключевого направления реформирования бюджетного процесса предусматривается формирование бюджета Лямбирского муниципального района на основе муниципальных программ Лямбирского муниципального района, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств бюджета Лямбирского муниципального района за рациональное использование бюджетных средств, постоянного мониторинга хода реализации и финансирования муниципальных программ Лямбирского муниципального района, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.

В рамках настоящего основного мероприятия предполагается осуществление мер по:

переходу к программному бюджету;

совершенствованию бюджетного планирования;

формированию проекта решения Совета депутатов Лямбирского муниципального района о бюджете Лямбирского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период, подготовке решений Совета депутатов Лямбирского муниципального района о внесении изменений в утвержденный бюджет на очередной год и плановый период;

организации исполнения и подготовке отчетности об исполнении бюджета Лямбирского муниципального района.

2) Повышение качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств бюджета Лямбирского муниципального района.

В целях улучшения финансового менеджмента главными распорядителями средств бюджета Лямбирского муниципального района Финансовым управлением Администрации Лямбирского муниципального района ежегодно будет проводиться комплексная оценка деятельности главных распорядителей средств бюджета Лямбирского муниципального района в части осуществления бюджетного процесса.

3) Совершенствование предоставления муниципальных услуг. В том числе:

повышение качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг;

создание единых нормативов финансирования муниципальных услуг;

обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг при стратегическом и бюджетном планировании. Показатели будут представлены в форме включения сводных индикаторов муниципальных заданий в состав индикаторов муниципальных программ Лямбирского муниципального района, регламентирующих осуществление данных услуг;

оптимизация структуры бюджетной сети;

организационная и информационная поддержка реформы муниципальных учреждений;

установление прозрачных методик по определению стоимости муниципальных услуг путем введения единых (групповых) значений нормативных затрат формирования субсидий на выполнение муниципального задания с использованием корректирующих показателей.

4) Наращивание доходного потенциала.

Увеличение доходного потенциала бюджетной системы Лямбирского муниципального района тесно связано с ее социально-экономическим развитием и должно являться отражением принятых мер по стимулированию инвестиционной активности в Лямбирском муниципальном районе, увеличению количества занятых в ее экономике, росту производительности труда.

Вместе с тем задача наращивания доходного потенциала должна решаться посредством улучшения администрирования доходных источников, включения меры по сокращению теневого сектора экономики, легализации заработной платы, сокращению задолженности по налогам и сборам в консолидированный бюджет Лямбирского муниципального района.

5) Повышение эффективности и оптимизация бюджетных расходов.

Повышение эффективности бюджетных расходов будет осуществляться путем проведения анализа принимаемых расходных обязательств на предмет их эффективности, обоснованности, гарантированного выполнения, ожидаемого результата и на соответствие приоритетам социально-экономического развития Лямбирского муниципального района и основным направлениям бюджетной политики Лямбирского муниципального района. Это позволит принять взвешенное и эффективное решение по распределению бюджетных средств на реализацию принимаемых расходных обязательств.

Оптимизация бюджетных расходов будет строиться на основе инвентаризации полномочий Лямбирского муниципального района и муниципальных образований в Лямбирском муниципальном районе, исключения дублирования функций органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, установления единых критериев (нормативов) обеспеченности населения муниципальными услугами, расширения применения нормативно-подушевого метода финансирования, учета фактического объема предоставленных муниципальных услуг при определении объема финансирования муниципальных учреждений.

6) Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 6 пункта 1

2. Подпрограмма "Управление муниципальным долгом Лямбирского муниципального района" предусматривает реализацию следующих основных мероприятий:

мониторинг состояния муниципального долга Лямбирского муниципального района;

обеспечение своевременности исполнения долговых обязательств Лямбирского муниципального района.

3. Подпрограмма "Повышение эффективности межбюджетных отношений" предусматривает реализацию следующих основных мероприятий:

выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений Лямбирского муниципального района;

перечисление из республиканского бюджета Республики Мордовия бюджету Лямбирского муниципального района субсидии, выплачиваемой в зависимости от выполнения социально-экономических показателей.

4. Обоснования выделения подпрограмм в составе Программы

Комплексный характер целей и задач Программы обусловливает целесообразность использования программно-целевых методов управления для скоординированного достижения, взаимосвязанных целей и решения соответствующих им задач как в целом по Программе, так и по ее отдельным блокам.

Ряд взаимосвязанных целей Программы направлен на повышение бюджетного потенциала, обеспечение устойчивости и сбалансированности системы муниципальных финансов в районе, оптимизацию долговой нагрузки на бюджет Лямбирского муниципального района. Для более эффективной организации работы по достижению указанных целей Программы необходимо выделение ключевых направлений работы, требующих программно-целевого подхода и концентрации ресурсов, отраженных в подпрограммах Программы.

Таким образом, состав подпрограмм определен исходя из состава задач Программы, решение которых необходимо для реализации Программы.

Информация об изменениях:

Раздел 5 изменен. - Постановление Администрации Лямбирского муниципального района Республики Мордовия от 14 декабря 2017 г. N 1959

См. предыдущую редакцию

5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации Программы

Финансовое обеспечение программных мероприятий осуществляется в пределах средств, предусмотренных решением Совета депутатов Лямбирского муниципального района о бюджете Лямбирского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.

Программа ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе для Администрации Лямбирского муниципального района, реализующей другие муниципальные программы Лямбирского муниципального района, условий и механизмов их реализации.

Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию Программы заключается в том, что Программа обеспечивает значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышения уровня и качества жизни населения.

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Программы в 2014 - 2016 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований на 2014 - 2016 годы, предусмотренным решением Совета депутатов Лямбирского муниципального района от 25.12.2013 г. N 207 "О бюджете Лямбирского муниципального района на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов". На 2017 - 2022 годы объемы бюджетных ассигнований определены исходя из оценки объема соответствующих расходных обязательств.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы составляет 104 226,0 тыс. рублей, в том числе:

на 2014 год - 5 256,6 тыс. рублей;

на 2015 год - 6 454,8 тыс. рублей;

на 2016 год - 28 002,0 тыс. рублей;

на 2017 год - 13 349,0 тыс. рублей;

на 2018 год - 5 080,9 тыс. рублей;

на 2019 год - 33 139,1 тыс. рублей;

на 2020 год - 4 855,9 тыс. рублей;

на 2021 год - 4 037,7 тыс. рублей;

на 2022 год - 4 050,0 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет средств бюджета Лямбирского муниципального района по годам ее реализации в разрезе подпрограмм и основных мероприятий Программы представлено в приложении 4.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Лямбирского муниципального района Республики Мордовия от 30 марта 2017 г. N 464 в раздел 6 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

6. Анализ рисков реализации Программы и описание мер управления рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей Программы

К рискам реализации Программы, которыми могут управлять ответственный исполнитель и участник Программы, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:

1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Программы на муниципальном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Программой;

2) организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Программы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя или участника Программы, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, несвоевременному финансированию, невыполнению ряда мероприятий Программы.

Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и участника Программы для своевременной и эффективной реализации запланированных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков, а также повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных средств при составлении и исполнении бюджета;

3) финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данные риски могут возникнуть по причине увеличения дефицита бюджета Лямбирского муниципального района, наращивания расходов бюджета Лямбирского муниципального района необеспеченными доходами бюджета Лямбирского муниципального района.

Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования, и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.

4) непредвиденные риски. Реализации Программы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации Программы. К ним относятся изменение бюджетного и налогового законодательства, осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов, риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса, природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия.

Вышеуказанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Программы (таблица 2).

Таблица 2

Риски реализации Программы

Наименование риска	Уровень влияния	Меры по снижению риска
1	2	3
Институционально-правовые риски: отсутствие нормативного регулирования основных мероприятий Программы; недостаточно быстрое формирование механизмов и инструментов реализации основных мероприятий Муниципальной программы	умеренный	Принятие нормативных правовых актов Лямбирского муниципального района, регулирующих сферу управления муниципальными финансами, усиление контроля за осуществлением институционально-правовых преобразований в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом Лямбирского муниципального района.
Организационные риски: неактуальность прогнозирования и запаздывание разработки, согласования и выполнения мероприятий Программы; недостаточная гибкость и адаптируемость Программы к изменению мировых тенденций экономического развития, ситуации на финансовых рынках и организационным изменениям органов местного самоуправления; недобросовестность и недостаточная квалификация ответственного исполнителя или участника Программы	умеренный	повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя или участника Программы для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий; координация деятельности персонала ответственного исполнителя или участника Программы, налаживание административных процедур для снижения данного риска, усиление контроля за ходом реализации Программы
Финансовые риски: дефицит бюджетных средств, необходимых на реализацию Программы, зависимость от привлечения средств из республиканского бюджета; увеличение дефицита бюджета	высокий	обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям Программы
Непредвиденные риски: изменение бюджетного и налогового законодательства; осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов; риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса; природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия	высокий	осуществление мониторинга изменения ситуации на финансовых рынках и прогнозирования социально-экономического развития в двух вариантах с учетом возможного ухудшения экономической ситуации

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу невыполнения Программы. Поскольку в рамках реализации Программы практически отсутствуют рычаги управления непредвиденными рисками, наибольшее внимание будет уделяться управлению финансовыми рисками.

7. Механизм реализации Программы

Финансовое управление Администрации Лямбирского муниципального района на принципах организационно-методического и информационного единства управления реализацией Программы и на основе единых подходов к формированию тематики программных мероприятий, определению сроков и процедур мониторинга основных целевых индикаторов и показателей эффективности выполнения мероприятий Программы осуществляет координацию деятельности по исполнению программных мероприятий, контроль за ходом и эффективностью их исполнения.

Ответственный исполнитель осуществляет общее руководство и контроль за ходом реализации Программы, контроль за проведением программных мероприятий и мониторинг результатов реализации, выявляет отклонения фактически достигнутых значений целевых индикаторов от плановых, устанавливает причины и определяет меры по устранению отклонений.

Ответственный исполнитель Программы при необходимости в установленном порядке и сроки готовит проект постановления Администрации Лямбирского муниципального района о внесении изменений в Программу.

Часть четвертая утратила силу.

Информация об изменениях:

См. текст части четвертой раздела 7

В качестве органов оперативного управления ответственный исполнитель вправе создавать рабочие группы с привлечением экспертного сообщества, специалистов Администрации Лямбирского муниципального района.

Контроль за реализацией мероприятий Программы ведется на основе отчетности, заключенных договоров, контрактов и соглашений.

Ответственный исполнитель выполняет также следующие функции:

подготовку в установленном порядке предложений об уточнении перечня программных мероприятий на очередной финансовый год, уточнение затрат и сроков исполнения по отдельным программным мероприятиям, а также механизмов реализации Программы;

проводит мониторинг результатов реализации программных мероприятий;

осуществляет финансирование мероприятий Программы.

8. Методика оценки эффективности Программы

Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст раздела 8