Постановление Администрации Лямбирского муниципального района Республики Мордовия от 31 декабря 2015 г. N 1751 "Об утверждении Положения о муниципальной долговой книге Лямбирского муниципального района"

Постановление Администрации Лямбирского муниципального района Республики Мордовия от 31 декабря 2015 г. N 1751
"Об утверждении Положения о муниципальной долговой книге Лямбирского муниципального района"

В соответствии с пунктом 3 статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях совершенствования системы регистрации и учёта муниципального долга Лямбирского муниципального района, руководствуясь статьями 29, 31 Устава Лямбирского муниципального района постановляет:

1. Утвердить прилагаемое Положение о муниципальной долговой книге Лямбирского муниципального района.

2. Установить, что муниципальная долговая книга Лямбирского муниципального района является единственным официальным источником информации о долговых обязательствах Лямбирского муниципального района.

3. Финансовому управлению Администрации Лямбирского муниципального района обеспечить учёт муниципального долга Лямбирского муниципального района и ведение муниципальной долговой книги Лямбирского муниципального района в соответствии с Положением, утверждённым настоящим постановлением.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.

И.о. Главы Администрации Лямбирского муниципального района

Н.Р. Ерзина

Положение
о ведении муниципальной долговой книги Лямбирского муниципального района
(утв. постановлением Главы Администрации Лямбирского муниципального района от 31 декабря 2015 г. N 1751)

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок ведения муниципальной долговой книги Лямбирского муниципального района (далее - Долговая книга) в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Долговая книга ведется в целях занесения в неё информации об объеме долговых обязательств Лямбирского муниципального района по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения полностью или частично, формах обеспечения обязательств, а также другой соответствующей информации.

1.3. Ведение Долговой книги осуществляет Финансовое управление Администрации Лямбирского муниципального района.

2. Содержание Долговой книги

2.1. Долговая книга включает четыре раздела:

муниципальные ценные бумаги Лямбирского муниципального района;

бюджетные кредиты, привлечённые в бюджет Лямбирского муниципального района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

кредиты, полученные Лямбирским муниципальным районом от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

муниципальные гарантии Лямбирского муниципального района.

2.2. Титульный лист Долговой книги оформляется в соответствии с приложением N 1. По каждому долговому обязательству Лямбирского муниципального района обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в форме муниципальных ценных бумаг (приложение N 2 к Положению):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- регистрационный номер и дата регистрации Условий эмиссии;

- номер и дата акта, которым утверждено решение о выпуске;

- валюта обязательства;

- вид муниципальных ценных бумаг;

- форма выпуска ценных бумаг;

- объявленный объем эмиссии по номиналу;

- фактически размещенный (доразмещенный) объем эмиссии по номиналу;

- номинал ценных бумаг;

- ставка купонного дохода;

- купонный доход на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

- наименование генерального агента по обслуживанию ценных бумаг, депозитария, организатора на рынке;

- дата размещения (доразмещения) ценных бумаг;

- дата погашения выпуска ценных бумаг;

- даты выплаты купонного дохода;

- даты амортизационных выплат;

- общая сумма выплат по ценным бумагам на отчетную дату (в виде купонного дохода, по номиналу (амортизационные выплаты);

- объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости на отчетную дату.

2.2.2. Для долгового обязательства в форме бюджетного кредита от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (приложение N 3 к Положению):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

- дата регистрации долгового обязательства;

- бюджет, предоставивший кредит;

- основание возникновения обязательства (вид, номер и дата документа);

- валюта обязательства;

- дата полного исполнения обязательств по договору;

- цель привлечения кредитных ресурсов;

- форма обеспечения обязательства;

- процентная ставка;

- объем обязательства по договору;

- объем задолженности по основному долгу на начало года;

- объем задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафов на начало года;

- сведения о фактически совершенных операциях по привлечению и погашению основного долга, расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

- сведения об объеме задолженности по основному долгу на отчетную дату (всего), в том числе подлежащей погашению в текущем году и просроченной;

- сведения об объеме задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафов на отчетную дату;

- общая сумма задолженности по долговому обязательству на отчетную дату.

2.2.3. Для долгового обязательства в форме кредита от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций (приложение N 4 к Положению):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

- дата регистрации долгового обязательства;

- основание возникновения обязательства (вид, номер и дата документа);

- дата полного исполнения обязательств по договору;

- полное наименование заемщика;

- полное наименование кредитора;

- валюта обязательства;

- цель привлечения кредитных ресурсов;

- форма обеспечения обязательства;

- процентная ставка;

- объем обязательств по договору;

- объем задолженности по основному долгу на начало года;

- объем задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафов на начало года;

- сведения о фактически совершенных операциях по привлечению и погашению основного долга, расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

- сведения об объеме задолженности по основному долгу на отчетную дату (всего), в том числе подлежащей погашению в текущем году и просроченной;

- сведения об объеме задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафов на отчетную дату;

- общая сумма задолженности по долговому обязательству на отчетную дату.

2.2.4. Для долгового обязательства в форме муниципальной гарантии (приложение N 5 к Положению):

- порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

- дата регистрации долгового обязательства;

- номер и дата кредитного договора (договора займа) и договора об условиях гарантии;

- полное наименование принципала (гарантополучателя) по долговому обязательству;

- полное наименование бенефициара (кредитора);

- валюта обязательства;

- цель предоставления гарантии;

- дата или момент вступления гарантии в силу;

- срок действия гарантии;

- срок предъявления требований по гарантии;

- срок исполнения по гарантии;

- рыночная стоимость залога в обеспечении гарантии;

- процентная ставка;

- объем обязательства по договору гарантии;

- объем обязательства по гарантии с начала года;

- сведения о фактически совершенных операциях по предоставлению гарантий и их погашению за счет средств гаранта или принципала (заемщика) на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

- сведения об объеме обязательства по гарантии на отчетную дату, в том числе подлежащей погашению в текущем году (принципалом или гарантом) и просроченной.

2.2.5. Учет муниципального долга Лямбирского муниципального района Республики Мордовия осуществляется в разрезе сельских поселений по видам долговых обязательств (приложение N 6 к Положению).

2.2.6. Учет консолидированного долга Лямбирского муниципального района осуществляется в разрезе видов долговых обязательств (приложение N 7 к Положению).

2.3. По каждому долговому обязательству, отражённому в Долговой книге, может вноситься дополнительная информация. Внесение дополнительной информации по долговым обязательствам не является нарушением.

3. Порядок ведения Долговой книги

3.1. Долговая книга формируется в электронном виде в режиме реального времени и ежемесячно по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчётным, выводится на бумажном носителе в разрезе обязательств согласно приложениям к настоящему Положению за подписью Первого заместителя Главы Администрации- Начальника Финансового управления Администрации Лямбирского муниципального района и главного бухгалтера Финансового управления Администрации Лямбирского муниципального района. При несоответствии записей на бумажном и электронном носителе приоритет имеют записи на бумажном носителе.

3.2. По окончании финансового года Долговая книга брошюруется, листы нумеруются, делается запись о количестве сброшюрованных листов и скрепляется печатью Финансового управления Администрации Лямбирского муниципального района.

3.3. Регистрация и учёт информации о долговых обязательствах Лямбирского муниципального района осуществляются в валюте обязательства, если иное не предусмотрено нормативным правовым актом Российской Федерации. При представлении информации и составлении отчётности о состоянии и изменении муниципального долга Лямбирского муниципального района долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчётную дату.

3.4. Информация о долговых обязательствах Лямбирского муниципального района вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего долгового обязательства, на основании:

- нормативно-правовых актов Лямбирского муниципального района;

- подписанных сторонами договоров (соглашений);

- иных предусмотренных законодательством документов, на основании которых возникают долговые обязательства Лямбирского муниципального района.

3.5. Каждое долговое обязательство Лямбирского муниципального района регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке в рамках соответствующего раздела Долговой книги.

3.6. Сведения об операциях по возникновению, погашению и обслуживанию долгового обязательства Лямбирского муниципального района вносятся на основании оригиналов (копий) платежных документов, выписок со счета, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих возникновение, погашение и обслуживание долгового обязательства Лямбирского муниципального района.

3.7. Сведения об операциях по возникновению, погашению и обслуживанию долгового обязательства Лямбирского муниципального района вносятся только после регистрации информации о соответствующем обязательстве в Долговой книге.

3.8. После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства Лямбирского муниципального района в Долговой книге по соответствующему обязательству делается запись "Погашено".

4. Представление информации и отчётности о состоянии и изменении муниципального долга Лямбирского муниципального района

4.1. На основании информации, содержащейся в Долговой книге, ежемесячно составляется сводный отчет, отражающий состояние и изменение муниципального долга Лямбирского муниципального района и расходов на обслуживание долговых обязательств в отчётном периоде (с начала финансового года и на первое число месяца, следующего за отчётным).

Сводный отчет составляется по форме согласно приложению N 8 к Положению с помощью компьютерного оборудования, распечатывается на бумажном носителе, подписывается Первым заместителем Главы - Начальником Финансового управления Администрации Лямбирского муниципального района и главным бухгалтером Финансового управления Администрации Лямбирского муниципального района и заверяется печатью.

4.2. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

Информация, содержащаяся в Долговой книге и в отчёте, о состоянии и изменении муниципального долга представляется также органам местного самоуправления Лямбирского муниципального района, правоохранительным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании их письменного запроса.

Кредиторы Лямбирского муниципального района и кредиторы получателей муниципальных гарантий Лямбирского муниципального района имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, - выписку из Долговой книги по запрашиваемой позиции по форме соответствующего раздела Долговой книги.