Приложение. Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в городе Нижневартовске на 2016 - 2020 годы"

Приложение
к постановлению
администрации муниципального образования
город Нижневартовск
от 20 ноября 2015 г. N 2064

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами в городе Нижневартовске на 2016 - 2020 годы"

С изменениями и дополнениями от:

25 марта, 30 июня 2016 г., 9 января, 23 марта, 4 августа 2017 г., 27 февраля 2018 г.

Информация об изменениях:

Раздел I изменен. - Постановление администрации г. Нижневартовска от 27 февраля 2018 г. N 254

См. предыдущую редакцию

I. Паспорт муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами в городе Нижневартовске на 2016 - 2020 годы"

Наименование муниципальной программы	Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в городе Нижневартовске на 2016 - 2020 годы" (далее - муниципальная программа)
Ответственный исполнитель муниципальной программы	Департамент финансов администрации города Нижневартовска (далее - Департамент финансов)
Соисполнители муниципальной программы	Управление бухгалтерского учета и отчетности администрации города
Цель муниципальной программы	Повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами в городе Нижневартовске
Задача муниципальной программы	Организация и осуществление бюджетного процесса в городе Нижневартовске
Основные мероприятия муниципальной программы	1. Составление проекта бюджета города, организация исполнения бюджета города и формирование отчетности о его исполнении. 2. Управление резервными средствами бюджета города. 3. Соблюдение требований бюджетного законодательства, установленных статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации. 4. Выполнение обязательств по выплате вознаграждения за выполнение операций по возврату средств бюджета города, выделенных при сносе ветхого и аварийного жилья
Сроки реализации муниципальной программы	2016 - 2020 годы
Финансовое обеспечение муниципальной программы	Финансирование муниципальной программы осуществляется за счет средств бюджета города. Общий объем финансирования муниципальной программы на весь период составляет 672 367,16 тыс. руб., в том числе: - 2016 год - 136 320,13 тыс. руб.; - 2017 год - 105 447,86 тыс. руб.; - 2018 год - 160 904,17 тыс. руб.; - 2019 год - 154 278,29 тыс. руб.; - 2020 год - 115 416,71 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы и показатели эффективности	1. Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам, утвержденного решением Думы города о бюджете города, не ниже 95%. 2. Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города (без учета субвенций) не менее 50%. 3. Исполнение расходных обязательств города за отчетный финансовый год от плановых назначений бюджета города по расходам не ниже 94%. 4. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений города Нижневартовска в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда) на уровне 0%. 5. Представление отчетности главными администраторами средств бюджета города в сроки, установленные Департаментом финансов, на уровне 100%. 6. Отношение объема муниципального долга к общему объему доходов бюджета города (без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) не выше 30%. 7. Соблюдение требований, установленных статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в части предельного размера дефицита бюджета на уровне 100%. 8. Установление размера резервного фонда не выше 3% от общего объема расходов бюджета города. 9. Утверждение условно утвержденных расходов (без учета расходов бюджета города, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение): - на первый год планового периода не ниже 2,5%; - на второй год планового периода не ниже 5%. 10. Исполнение расходных обязательств от возврата прочих бюджетных кредитов (ссуд) на уровне 7,5%. 11. Доля расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга города Нижневартовска в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, не выше 15%

Информация об изменениях:

Постановлением администрации муниципального образования г. Нижневартовск от 9 января 2017 г. N 3 в раздел II настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст раздела в предыдущей редакции

II. Краткая характеристика вопросов, на решение которых направлена муниципальная программа

Муниципальная программа разработана исходя из накопленного за последние годы коллективного опыта в рамках единой системы управления общественными финансами, требующей постоянного развития и адаптации к меняющимся условиям и возникшим новым задачам.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития города Нижневартовска.

Система управления муниципальными финансами города Нижневартовска постоянно развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми как на федеральном, региональном, так и на муниципальном уровнях. Задачами первостепенной важности на всех этапах бюджетных реформ оставались соблюдение бюджетного законодательства и безусловное исполнение бюджетных обязательств. В систему управления муниципальными финансами стали внедряться такие инструменты бюджетного планирования, как:

- переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, утверждению бюджета города на очередной финансовый год и на плановый период по принципу "скользящей трехлетки";

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города.

Реформа местного самоуправления и разграничение полномочий между уровнями власти позволили четко определить сферы ответственности органов власти автономного округа и органов местного самоуправления.

Проводимые реформы общественного сектора экономики шли в направлении горизонта бюджетного планирования, внедрения отраслевых систем оплаты труда работников муниципальных учреждений, повышения качества предоставления муниципальных услуг. В результате реформы системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг и совершенствования правового положения муниципальных учреждений города Нижневартовска в настоящее время в правовом статусе казенных функционируют 6 учреждений, в статусе бюджетных - 59 учреждений и в статусе автономных - 50 учреждений.

Город Нижневартовск уже несколько лет принимает бюджет на очередной финансовый год и на плановый период по принципу "скользящей трехлетки".

Утверждение трехлетнего бюджета города позволяет формулировать средне-срочные приоритетные задачи развития города Нижневартовска, оценивать необходимые ресурсы для их реализации и определять возможные источники этих ресурсов.

При формировании бюджета города на очередной финансовый год и на плановый период введена практика подготовки главными распорядителями обоснований бюджетных ассигнований, в которых указываются данные о динамике планируемых бюджетных расходов, а также приводятся значения показателей, характеризующих непосредственный результат осуществления расходов и конечный результат деятельности главного распорядителя в отчетном году и плановом периоде.

В настоящее время большое внимание уделяется обеспечению прозрачности и открытости бюджетного процесса. На официальном сайте органов местного самоуправления города Нижневартовска размещается информация о деятельности департамента финансов на всех стадиях бюджетного процесса, об исполнении и плановых показателях бюджета города. В рамках полномочий финансового органа департамент финансов организует работу по размещению информации о муниципальных учреждениях на официальном сайте для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru).

В департаменте финансов для автоматизации бюджетного процесса используется автоматизированная система "Бюджет", для формирования отчетности в форматах Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства Российской Федерации используется программный комплекс "СКИФ", в эксплуатации находятся и другие программные комплексы.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации муниципального образования г. Нижневартовск от 9 января 2017 г. N 3 в раздел III настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст раздела в предыдущей редакции

III. Основная цель и задача муниципальной программы

Основной целью бюджетной политики в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год и на плановый период города Нижневартовска является обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы и повышение эффективности управления общественными финансами.

В соответствии со Стратегией социально-экономического развития города Нижневартовска до 2020 года и на период до 2030 года определены главные цели повышения уровня и качества жизни, в том числе:

- создание эффективной, сбалансированной и доступной системы предоставления муниципальных услуг в рамках решения вопросов местного значения с учетом интересов населения;

- создание условий для обеспечения стабильного роста благосостояния жителей города;

- внедрение системы планирования и бюджетирования с использованием процедур контроля, децентрализации ответственности за участки и ресурсы, в том числе с использованием контрактного менеджмента.

Управление расходами бюджета города предполагает стабильное функционирование бюджетной системы и выполнение всех обязательств города путем принятия системы мер, направленных на повышение устойчивости муниципальной финансовой системы.

В соответствии с приоритетами социально-экономического развития города Нижневартовска выделена цель муниципальной программы - повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами в городе Нижневартовске.

Достижение цели будет осуществляться путем решения такой задачи, как организация и осуществление бюджетного процесса в городе Нижневартовске.

Решение задачи:

- обеспечит достижение устойчивого и сбалансированного бюджета города за счет увеличения доходной его части путем повышения качества администрирования налоговых и неналоговых доходов (противодействие образованию просроченной задолженности по обязательным платежам и эффективное использование имущества, находящегося в муниципальной собственности);

- обеспечит достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств бюджета города источникам их финансового обеспечения, формирование проекта бюджета города, организацию его исполнения и составления бюджетной отчетности;

- позволит формировать условно утвержденные расходы как некий резерв на случай непредвиденного сокращения доходов, который в случае подтверждения прогноза доходов будет использован для финансирования действующих расходных обязательств, а в случае неподтверждения прогноза доходов может быть использован для принятия новых расходных обязательств в очередном бюджетном цикле;

- позволит осуществлять управление муниципальным долгом в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации;

- позволит обеспечить устойчивость и сбалансированность бюджета города, гарантировать безусловное выполнение обязательств муниципального образования, в первую очередь социально ориентированных, даже в случае неблагоприятной финансовой ситуации.

IV. Сроки реализации муниципальной программы

Срок реализации муниципальной программы рассчитан на 2016 - 2020 годы.

Информация об изменениях:

Раздел V изменен. - Постановление администрации г. Нижневартовска от 27 февраля 2018 г. N 254

См. предыдущую редакцию

V. Финансовое обеспечение муниципальной программы

Финансирование муниципальной программы осуществляется за счет средств бюджета города. Общий объем финансирования муниципальной программы на весь период составляет 672 367,16 тыс. руб., в том числе:

- 2016 год - 136 320,13 тыс. руб.;

- 2017 год - 105 447,86 тыс. руб.;

- 2018 год - 160 904,17 тыс. руб.;

- 2019 год - 154 278,29 тыс. руб.;

- 2020 год - 115 416,71 тыс. руб.

Объемы финансирования из средств бюджета города, предусмотренные на реализацию муниципальной программы, подлежат ежегодному уточнению при формировании бюджета города на очередной финансовый год и на плановый период.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации муниципального образования г. Нижневартовск от 9 января 2017 г. N 3 в раздел VI настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст раздела в предыдущей редакции

VI. Механизм реализации муниципальной программы

Общее руководство и контроль за реализацией муниципальной программы осуществляет департамент финансов.

Механизм реализации муниципальной программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия и включает:

- разработку проектов муниципальных правовых актов, необходимых для выполнения муниципальной программы;

- взаимодействие с федеральными органами исполнительной власти, органами государственной власти автономного округа, органами местного самоуправления муниципальных образований автономного округа, коммерческими и некоммерческими организациями по вопросам, относящимся к установленной сфере деятельности департамента финансов;

- заключение с государственными органами автономного округа договоров (соглашений) о взаимодействии по вопросам, относящимся к установленной сфере деятельности департамента финансов;

- осуществление методологического руководства деятельностью участников бюджетного процесса;

- организацию взаимодействия с подразделениями (специалистами) субъектов бюджетного планирования;

- осуществление мониторинга поступлений доходов в бюджет города;

- организацию и проведение совещаний по вопросам, относящимся к установленной сфере деятельности департамента финансов.

Информация об изменениях:

Раздел VII изменен. - Постановление администрации г. Нижневартовска от 27 февраля 2018 г. N 254

См. предыдущую редакцию

VII. Оценка ожидаемой эффективности муниципальной программы

Механизм мониторинга реализации муниципальной программы:

- эффективность решения поставленной задачи посредством реализации основных мероприятий муниципальной программы оценивается ежегодно путем мониторинга достижения значений установленных показателей эффективности муниципальной программы;

- информирование общественности о ходе и результатах реализации муниципальной программы.

В качестве ожидаемых результатов реализации муниципальной программы выбраны показатели эффективности:

- исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам, утвержденного решением Думы города о бюджете города. Показатель рассчитывается как отношение фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города за отчетный год к утвержденному;

- доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города (без учета субвенций). Показатель рассчитывается как отношение разницы объемов доходов по коду классификации доходов "Налоговые и неналоговые доходы" и объемов доходов, передаваемых по установленным субъектами Российской Федерации дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц в местные бюджеты в соответствии с пунктами 2, 3 статьи 58 Бюджетного кодекса Российской Федерации, к собственным доходам бюджета города в соответствии со статьей 47 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- исполнение расходных обязательств города за отчетный финансовый год от плановых назначений бюджета города по расходам. Показатель определяется как отношение кассового исполнения бюджета города к утвержденному объему плановых назначений бюджета города по расходам. Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета города;

- доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений города Нижневартовска в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда). Показатель рассчитывается как отношение просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений города Нижневартовска к общему объему расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда);

- представление отчетности главными администраторами средств бюджета города в сроки, установленные Департаментом финансов. Расчет показателя производится по итогам представленных отчетов главных администраторов средств бюджета города в адрес Департамента финансов;

- отношение объема муниципального долга к общему объему доходов бюджета города (без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений);

- соблюдение требований, установленных статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в части предельного размера дефицита бюджета;

- установление размера резервного фонда от общего объема расходов бюджета города. Размер резервного фонда устанавливается на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- утверждение условно утвержденных расходов на первый и второй годы планового периода (без учета расходов бюджета города, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение). Условно утвержденные расходы утверждаются на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- исполнение расходных обязательств от возврата прочих бюджетных кредитов (ссуд). Расчет показателя производится исходя из фактического поступления средств от погашения предоставленных ранее за счет средств бюджета города бюджетных ссуд физическими лицами;

- доля расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга города Нижневартовска в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Устанавливается на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации.

При достижении конечных результатов муниципальной программы ожидается:

- качественная организация бюджетного процесса;

- качественное формирование и своевременное представление отчетности об исполнении бюджета города;

- обеспечение соблюдения законодательства и иных нормативных правовых актов в бюджетной сфере, повышения качества ведения учета и достоверности составления финансовой отчетности.

Целевые показатели муниципальной программы приведены в таблице 1.

Таблица 1

Целевые показатели
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городе Нижневартовске на 2016 - 2020 годы"

N п/п	Наименование показателя	Значение базового показателя на начало реализации муниципальной программы	Значение показателя по годам					Целевое значение показателя на момент окончания действия муниципальной программы
			2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1.	Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам, утвержденного решением Думы города о бюджете города, не ниже (%)	105,7	95	95	95	95	95	95
2.	Доля налоговых и неналоговых доходов бюджета города (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета города (без учета субвенций) не менее (%)	59,7	50	50	50	50	50	50
3.	Исполнение расходных обязательств города за отчетный финансовый год от плановых назначений бюджета города по расходам не ниже (%)	96,8	94	94	94	94	94	94
4.	Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений города Нижневартовска в общем объеме расходов бюджета города на оплату труда (включая начисления на оплату труда) на уровне (%)	0	0	0	0	0	0	0
5.	Представление отчетности главными администраторами средств бюджета города в сроки, установленные Департаментом финансов, на уровне (%)	100	100	100	100	100	100	100
6.	Отношение объема муниципального долга к общему объему доходов бюджета города (без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) не выше (%)	0	30	30	30	30	30	30
7.	Соблюдение требований, установленных статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в части предельного размера дефицита бюджета на уровне (%)	100	100	100	100	100	100	100
8.	Установление размера резервного фонда от общего объема расходов бюджета города не выше (%)	0,3	3	3	3	3	3	3
9.	Утверждение условно утвержденных расходов (без учета расходов бюджета города, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение):
9.1.	На первый год планового периода не ниже (%)	0	0	0	0	2,5	2,5	2,5
9.2.	На второй год планового периода не ниже (%)	0	0	0	0	5	5	5
10.	Исполнение расходных обязательств от возврата прочих бюджетных кредитов (ссуд), на уровне (%)	7,5	7,5	7,5	7,5	7,5	7,5	7,5
11.	Доля расходов бюджета города на обслуживание муниципального долга города Нижневартовска в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, не выше (%)	0	0	15	15	15	15	15

Информация об изменениях:

Раздел VIII изменен. - Постановление администрации г. Нижневартовска от 27 февраля 2018 г. N 254

См. предыдущую редакцию

VIII. Перечень основных мероприятий муниципальной программы

Перечень основных мероприятий муниципальной программы приведен в таблице 2.

Таблица 2

Перечень основных мероприятий муниципальной программы

"Управление муниципальными финансами в городе Нижневартовске на 2016 - 2020 годы"

N п/п	Основные мероприятия муниципальной программы (связь мероприятий с показателями муниципальной программы)	Ответственный исполнитель/ соисполнители муниципальной программы	Источники финансирования	Финансовые затраты на реализацию муниципальной программы (тыс. руб.)
				всего	в том числе
					2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Цель: повышение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами в городе Нижневартовске
Задача: организация и осуществление бюджетного процесса в городе Нижневартовске
1.	Составление проекта бюджета города, организация исполнения бюджета города и формирование отчетности о его исполнении (показатели 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7)	Департамент финансов	бюджет города	539 517,53	89 153,80	103 935,56	132 847,17	126 221,29	87 359,71
	Составление проекта бюджета города, организация исполнения бюджета города и формирование отчетности о его исполнении (показатель 11)	управление бухгалтерского учета и отчетности администрации города
2.	Управление резервными средствами бюджета города (показатель 8)	Департамент финансов	бюджет города	132 561,63	47 106,33	1 455,30	28 000,00	28 000,00	28 000,00
3.	Соблюдение требований бюджетного законодательства, установленных статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (показатель 9)	Департамент финансов	бюджет города	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4.	Выполнение обязательств по выплате вознаграждения за выполнение операций по возврату средств бюджета города, выделенных при сносе ветхого и аварийного жилья (показатель 10)	Департамент финансов	бюджет города	288,00	60,00	57,00	57,00	57,00	57,00
	Итого по задаче		бюджет города	672 367,16	136 320,13	105 447,86	160 904,17	154 278,29	115 416,71
	Всего по муниципальной программе		бюджет города	672 367,16	136 320,13	105 447,86	160 904,17	154 278,29	115 416,71