Приложение

Приложение
к постановлению администрации г. Когалыма
от 31 января 2017 г. N 195

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами в городе Когалыме"

Паспорт Муниципальной программы

Наименование муниципальной программы	Управление муниципальными финансами в городе Когалыме (далее - Программа)
Дата принятия решения о разработке муниципальной программы	Распоряжение Администрации города Когалыма от 05.09.2013 N 211-р "О разработке муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городе Когалыме на 2014 - 2016 годы"
Ответственный исполнитель муниципальной программы	Комитет финансов Администрации города Когалыма (далее - Комитет финансов)
Соисполнители муниципальной программы	Муниципальное казенное учреждение "Управление обеспечения деятельности органов местного самоуправления"
Цели задачи муниципальной программы	Цели: Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Когалыма Задачи: 1. Организация бюджетного процесса в городе Когалыме, нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и его совершенствование; 2. Совершенствование информационной системы управления муниципальными финансами; 3. Поддержание муниципального долга на экономически безопасном уровне, обеспечение полного и своевременного исполнения обязательств по муниципальным заимствованиям.
Перечень подпрограмм или основных мероприятий	Подпрограмма I "Обеспечение выполнения функций Комитета финансов Администрации города Когалыма". Подпрограмма II "Управление муниципальным долгом"
Целевые показатели муниципальной программы	1. Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам, утвержденного решением о бюджете города Когалыма; 2. Исполнение расходных обязательств муниципального образования за отчетный финансовый год в размере не менее 95% от бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете города Когалыма; 3. Сохранение доли, размещенной в сети "Интернет" информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на уровне 100%; 4. Сохранение доли главных распорядителей средств бюджета города Когалыма, представивших отчетность в сроки, установленные Комитетом финансов, на уровне 100%; 5. Увеличение числа лиц, охваченных мероприятиями, направленными на повышение финансовой грамотности
Сроки реализации муниципальной программы	2016 - 2019
Финансовое обеспечение муниципальной программы	Общий объем финансирования муниципальной программы за счет средств бюджета города Когалыма составляет 145 162,00 тыс. рублей, в том числе: в 2016 - 36 511,70 тыс. рублей; в 2017 - 36 214,10 тыс. рублей; в 2018 - 36 214,10 тыс. рублей; в 2019 - 36 222,10 тыс. рублей

Раздел 1. Краткая Характеристика текущего состояния финансово-бюджетной сферы города Когалыма

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является необходимым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, и достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования Ханты-Мансийского автономного округа городской округ город Когалым (далее - город Когалым).

Система управления муниципальными финансами города Когалыма постоянно развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми как на федеральном, так и региональном уровне. Основными задачами на всех этапах бюджетных реформ оставались соблюдение бюджетного законодательства и исполнение бюджетных обязательств. В результате реализации мероприятий по реформированию бюджетного процесса в систему управления муниципальными финансами стали внедряться такие инструменты бюджетного планирования, как:

- внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая разработку муниципальных целевых и ведомственных программ, переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;

- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Когалыма.

В настоящее время большое внимание уделяется обеспечению прозрачности и открытости бюджетного процесса. На официальном сайте Администрации города Когалыма в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" (www.admkogalym.ru) размещается информация о деятельности Комитета финансов, информация об исполнении и плановых показателях бюджета города Когалыма, нормативно-правовая информация. Комитет финансов организует и обеспечивает работу по размещению информации о муниципальных учреждениях на официальном сайте www.bus.gov.ru.

В условиях недостаточности финансовых ресурсов бюджетная политика в городе Когалыме направлена на адаптацию бюджетных расходов к уровню доходов. Главной целью при этом является обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации расходных обязательств города Когалыма. В условиях предельной ограниченности ресурсов актуальность оптимального расходования средств повышается.

Несмотря на развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами еще не завершен. В настоящее время сохраняется ряд нерешенных проблем, в том числе:

- отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики бюджетного планирования;

- недостаточная степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

Изменения, внесенные в Бюджетный кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи совершенствованием бюджетного процесса", дают необходимые правовые основания для усиления программной ориентированности бюджета и повышения направленности бюджетного процесса на достижение поставленных целей и задач социально-экономического развития города Когалыма.

С 2014 года бюджет города Когалыма формируется в структуре муниципальных программ.

При этом с учетом особенностей полномочий финансового органа по нормативному и методическому регулированию в установленной сфере деятельности, Программа функционирования Комитета финансов ориентирована, в том числе и на создание условий для осуществления бюджетной деятельности всеми участниками бюджетного процесса.

В случае необходимости в бюджете могут быть запланированы муниципальные заимствования. Планирование муниципального долга может быть связанно с покрытием дефицита бюджета, при сохранении объема муниципальных долговых обязательств на экономически безопасном уровне, в пределах позволяющих своевременно и в полном объеме выполнять принятые обязательства.

В целом бюджетная и налоговая политика города Когалыма на среднесрочную перспективу останется неизменной в части обеспечения среднесрочной сбалансированности доходов и расходов бюджета города, исполнения принятых расходных обязательств, повышения эффективности бюджетных расходов, при этом в целях минимизации бюджетных рисков обеспечения направления дополнительных поступлений по доходам на снижение бюджетного дефицита, а не на увеличение расходных обязательств.

Повышение финансовой грамотности населения является одним из основных направлений формирования инвестиционного ресурса, обозначенных в Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-р. Эти национальные инициативы призваны в конечном итоге обеспечить укрепление среднего класса, повысить финансовое благосостояние населения и снизить экономические и финансовые риски в условиях колебаний рыночной экономики. Их реализация предполагает расширение взаимодействия населения и финансовых институтов, в том числе на основе новых финансовых схем и инструментов, что, в свою очередь, предъявляет повышенные требования к финансовой грамотности населения и к уровню защиты прав потребителей в финансовой сфере.

Информационно-просветительская кампания будет нацелена на развитие финансовой грамотности в сферах оказания финансовых услуг, управления личными финансами, что позволит населению в полной мере участвовать в экономике и повышать уровень благосостояния за счет распределения имеющихся денежных ресурсов и планирования будущих расходов.

Для привлечения большего количества граждан города Когалыма к участию в обсуждении вопросов формирования бюджета города Когалыма (далее - бюджета города) и его исполнения разработан "Бюджет для граждан", который предназначен, прежде всего, для жителей города Когалыма, не обладающих специальными знаниями в сфере бюджетного законодательства. Информация, размещаемая в разделе с аналогичным наименованием "Бюджет для граждан" на официальном сайте Администрации города Когалыма в информационно - телекоммуникационной сети "Интернет", в доступной форме предназначена для ознакомления граждан с основными целями, задачами и приоритетными направлениями бюджетной политики города Когалыма, с основными характеристиками бюджета города и результатами его исполнения.

С 2011 года ежегодно город Когалым принимает участие во Всероссийской акции "День финансовой грамотности в учебных заведениях", обеспечив максимальный охват организаций, осуществляющих образовательную деятельность в городе Когалыме и привлечение авторитетных экспертов финансового сообщества для проведения уроков, лекций.

Регулярное размещение на официальном сайте Администрации города Когалыма в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" "Бюджета для граждан", организация публичных слушаний по проекту решения о бюджете города на очередной финансовый год, по годовому отчету об исполнении бюджета города, проведение акции "Дни финансовой грамотности в учебных заведениях" позволит обеспечить публичность управления общественными финансами, расширить возможности граждан по более эффективному использованию финансовых услуг в целях повышения собственного благосостояния и роста сбережений и, как следствие, окажет влияние на ускорение темпов роста экономики города Когалыма.

Муниципальная программа направлена на урегулирование в сфере управления муниципальными финансами города Когалыма, является "обеспечивающей", ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса.

Раздел 2. Цели, задачи и показатели их достижения

Основной целью бюджетной политики, определенной в Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике, является обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы и повышение эффективности управления общественными финансами.

В соответствии с указанными приоритетами выделена следующая цель муниципальной программы - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами города Когалыма.

Ее достижение будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм.

Цель, задачи и подпрограммы муниципальной программы приведены в ее паспорте.

Муниципальная программа разработана на основании приоритетов, заданных Стратегией социально - экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры до 2020 и на период до 2030 года, утвержденной распоряжением Правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 06.03.2015 N 101-рп и Стратегией социально - экономического развития города Когалыма до 2020 года и на период 2030 года, утвержденной решением Думы города Когалыма от 23.12.2015 N 494-ГД.

Подпрограмма I "Обеспечение выполнения функций Комитета финансов Администрации города Когалыма".

Данная подпрограмма направлена на достижение оптимального, устойчивого и экономически обоснованного соответствия расходных обязательств бюджета города Когалыма источникам их финансового обеспечения, обеспечение условий и непосредственно формирование проекта бюджета города Когалыма, организация его исполнения и составление бюджетной отчетности.

Целевые показатели муниципальной программы, которые планируется достигнуть в рамках реализации Подпрограммы I "Обеспечение выполнения функций Комитета финансов Администрации города Когалыма":

1. Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам, утвержденного решением о бюджете города Когалыма, за отчетный год рассчитывается по формуле:

ИП = ФД / УД x 100, где:

ФД - фактический объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города Когалыма за отчетный год:

УД - утвержденный объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города Когалыма на отчетный год.

2. Исполнение расходных обязательств муниципального образования за отчетный финансовый год в размере не менее 95% от бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете города Когалыма.

Показатель определяется по формуле:

Иро = РОф / РОп х 100%, где:

РОф - кассовое исполнение бюджета города Когалыма;

РОп - утвержденный объем бюджетных ассигнований.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета города Когалыма.

3. Сохранение доли, размещенной в сети "Интернет" информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

Показатель рассчитывается как отношение информации, размещенной Комитетом финансов в сети Интернет, к общему объему обязательной для размещения в соответствии с нормативными правовыми актами.

4. Сохранение доли главных распорядителей средств бюджета города Когалыма, представивших отчетность в сроки, установленные Комитетом финансов.

Показатель определяется по формуле:

ДГРос = ГРос / ГР х 100%, где:

ГРос - главные распорядители основных средств;

ГР - главные распорядители.

5. Увеличение числа лиц, охваченных мероприятиями, направленными на повышение финансовой грамотности, принявших участие в проводимых мероприятиях.

Целевые показатели муниципальной программы приведены в Приложении 1 к Программе

Раздел 3. Характеристика основных мероприятий муниципальной программы

Реализация Подпрограммы I "Обеспечение выполнения функций Комитета финансов Администрации города Когалыма" планируется посредством следующих основных мероприятий:

1. Обеспечение деятельности Комитета финансов Администрации города Когалыма направлена на проведение политики в рамках установленных полномочий, необходимой для устойчивого функционирования бюджетной системы города Когалыма.

Результатом реализации данного основного мероприятия является материально-техническое обеспечение деятельности Комитета финансов в объёме, необходимом для своевременного и качественного выполнения возложенных на него полномочий.

2. Обеспеченность программно-техническими средствами специалистов Комитета финансов Администрации города Когалыма в объеме, достаточном для исполнения должностных обязанностей.

Модернизация используемой программы автоматизированной системы "Бюджет", учитывая новации бюджетного законодательства.

3. Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о бюджетном процессе города Когалыма.

В целях обеспечения открытости и доступности информации об управлении общественными финансами, а также в целях выявления и распространения лучшей практики формирования бюджета для граждан предполагается регулярное размещение на официальном сайте Администрации города Когалыма в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", "Бюджета для граждан", организация публичных слушаний по проекту решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период, по годовому отчету об исполнении бюджета города, проведение акции "Дни финансовой грамотности" в учебных заведениях.

4. Организация планирования, исполнения бюджета города Когалыма и формирование отчетности о его исполнении бюджета города Когалыма.

Разработка и утверждение необходимых правовых актов для совершенствования бюджетного законодательства города Когалыма будет способствовать качественной организации планирования и исполнения бюджета города Когалыма, в том числе путем оказания методической поддержки участникам бюджетного процесса.

Результатом реализации данного мероприятия является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации бюджет города Когалыма на очередной финансовый год.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета города Когалыма предполагает организацию исполнения бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета позволяет оценить степень выполнения расходных обязательств города Когалыма, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений.

Комитет финансов является структурным подразделением Администрации города Когалыма, выполняет функции управления денежными средствами бюджета города Когалыма, осуществляет функции по реализации бюджетной политики муниципального образования города Когалыма.

Реализация Подпрограммы II "Управление муниципальным долгом" планируется посредством основного мероприятия:

1. Исполнение обязательств по муниципальным заимствованиям:

- своевременное и полное исполнение обязательств по муниципальным заимствованиям.

Перечень основных мероприятий муниципальной программы представлен в приложении 2 к Программе.

Раздел 4. Механизм реализации муниципальной программы

Ответственным исполнителем Программы является Комитет финансов. Соисполнителем - Муниципальное казенное учреждение "Управление обеспечения деятельности органов местного самоуправления".

Ответственный исполнитель Программы осуществляет управление реализацией Программы, обладает правом вносить предложения об изменении объемов финансовых средств, направляемых на решение отдельных ее задач.

Механизм реализации Программы включает в себя:

- разработку проектов муниципальных нормативных правовых актов, необходимых для выполнения Программы, и внесение их на рассмотрение;

- взаимодействие с органами государственной власти Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, органами местного самоуправления города Когалыма, коммерческими и некоммерческими организациями по вопросам, относящимся к установленным сферам деятельности Комитета финансов;

- мониторинг поступлений доходов в бюджет города Когалыма;

- уточнение объемов финансирования по программным мероприятиям на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с мониторингом фактически достигнутых результатов путем сопоставления их с целевыми показателями реализации Программы;

- управление Программой, эффективное использование средств, выделенных на реализацию Программы;

- отчеты о ходе и результатах реализации Программы, финансировании программных мероприятий, в том числе о механизмах реализации основных мероприятий Программы.

Оценка исполнения мероприятий Программы основана на мониторинге целевых показателей Программы и конечных результатов ее реализации путем сопоставления, фактически достигнутых целевых показателей с показателями, установленными при утверждении Программы.

В соответствии с данными мониторинга по фактически достигнутым показателям реализации Программы в нее могут быть внесены изменения.

Контроль за расходованием бюджетных средств и выполнением мероприятий Программы осуществляется в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации, нормативно-правовыми актами города Когалыма.

Возможными рисками при реализации Программы является:

- финансовый риск, связанный с невыполнением исполнителями в полном объеме принятых финансовых обязательств, что приведет к не достижению основных показателей Программы;

- административный риск, связанный с неэффективным управлением Программой, которое может привести к невыполнению целей и задач Программы;

- внешний риск, связанный с возможностью изменения нормативной базы, влекущей за собой изменения мероприятий и показателей Программы.

Способами ограничения рисков является своевременная корректировка программных мероприятий и показателей в зависимости от достигнутых результатов, а также усиление контроля за ходом выполнения программных мероприятий и совершенствование механизма текущего управления реализацией Программы.

Соисполнитель муниципальной программы:

- участвует в разработке муниципальной программы и осуществляет реализацию мероприятий муниципальной программы;

- обеспечивает целевое использование средств, выделяемых на реализацию Программы в пределах установленных полномочий участника бюджетного процесса города Когалыма;

- осуществляют функции муниципального заказчика в области размещения муниципального заказа на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения муниципальных нужд в рамках реализации Программы;

- предоставляет ответственному исполнителю муниципальной программы информацию, необходимую для проведения оценки эффективности муниципальной программы и подготовки годового отчёта.

Ответственный исполнитель Программы направляет в управление экономики Администрации города Когалыма отчет о ходе её реализации в форме сетевого графика в сроки установленные разделом 6 постановления Администрации города Когалыма от 26.08.2013 N 2514 "О муниципальных и ведомственных целевых программах".

Отчет о ходе реализации Программы в форме сетевого графика содержит информацию:

- о финансировании программных мероприятий в разрезе источников финансирования;

- о соответствии фактических показателей реализации Программы показателям, установленным при их утверждении, а также причинах их не достижения;

- о результатах реализации Программы и причинах невыполнения программных мероприятий;

- о необходимости корректировки Программы (с указанием обоснований).

В процессе реализации муниципальной программы ответственный исполнитель вправе по согласованию с соисполнителем осуществлять корректировку комплексного плана, который направляется в адрес управления экономики.

Приложение 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами в городе Когалыме"

Целевые показатели муниципальной программы

N показателя	Наименование показателей результатов	Единица измерения	Базовый показатель на начало реализации муниципальной программы	Значение показателя по годам
				2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	Целевое значение показателя на момент окончания действия муниципальной программы
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам, утвержденного решением о бюджете города Когалыма	%	98,9	>= 95	>= 95	>= 95	>= 95	>= 95
2	Исполнение расходных обязательств муниципального образования за отчетный финансовый год не менее 95% от бюджетных ассигнований, утвержденных решением о бюджете города Когалыма	%	92,6	>= 95	>= 95	>= 95	>= 95	>= 95
3	Сохранение доли размещенной в сети "Интернет" информации в общем объеме обязательной к размещению в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и автономного округа	%	100	100	100	100	100	100
4	Доля главных распорядителей средств бюджета города Когалыма, представивших отчетность в сроки, установленные Комитетом финансов	%	100	100	100	100	100	100
5	Число лиц, охваченных мероприятиями, направленными на повышение финансовой грамотности	человек	609	650	700	750	750	750

Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами в городе Когалыме

Перечень основных мероприятий, подмероприятий муниципальной программы

N основного мероприятия	Основные мероприятия муниципальной программы (связь мероприятий с показателями муниципальной программы)	Ответственный исполнитель/ соисполнитель	Источники финансирования	Финансовые затраты на реализацию (тыс.рублей)
				всего	в том числе
					2016	2017	2018	2019
Подпрограмма I "Обеспечение выполнения функций Комитета финансов Администрации города Когалыма"
1.1.	Обеспечение деятельности Комитета финансов Администрации города Когалыма (2, 3, 4)	Комитет финансов	бюджет города Когалыма	142 280,80	35 941,40	35 443,80	35 443,80	35 451,80
1.2.	Обеспеченность программно-техническими средствами специалистов Комитета финансов Администрации города Когалыма в объеме, достаточном для исполнения должностных обязанностей (1, 2, 3)	МКУ "УОДОМС"*	бюджет города Когалыма	2 881,20	570,30	770,30	770,30	770,30
1.3.	Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о бюджетном процессе города Когалыма (3, 4)	Комитет финансов	бюджет города Когалыма	Без финансового обеспечения
1.4.	Организация планирования, исполнения бюджета города Когалыма и формирование отчетности о его исполнении бюджета города Когалыма (1, 4 )	Комитет финансов	бюджет города Когалым	Без финансового обеспечения
Итого по подпрограмме I				145 162,00	36 511,70	36 214,10	36 214,10	36 222,10
Подпрограмма II "Управление муниципальным долгом"
2.1.	Исполнение обязательств по муниципальным заимствованиям	Комитет финансов	бюджет города Когалыма	-	-	-	-	-
Итого по подпрограмме II			Всего	-	-	-	-
Всего по муниципальной программе			Всего	145 162,00	36 511,70	36 214,10	36 214,10	36 222,10
В том числе
Ответственный исполнитель (Комитет финансов)			Всего	142 280,80	35 941,40	35 443,80	35 443,80	35 451,80
Соисполнитель (МКУ "УДОМС"*)			Всего	2 881,20	570,30	770,30	770,30	770,30

*Муниципальное казенное учреждение "Управление обеспечения деятельности органов местного самоуправления"