Приложение. Критерии и методика оценки эффективности муниципальных программ города Ханты-Мансийска

Приложение
к Порядку проведения оценки эффективности реализации
муниципальных программ города Ханты-Мансийска

Критерии и методика оценки эффективности
муниципальных программ города Ханты-Мансийска

Система критериев, используемых для оценки эффективности муниципальных программ, включает пять критериев, формируемых из подкритериев:

K1 - результативность муниципальной программы;

K2 - финансирование муниципальной программы;

K3 - эффективность механизма реализации муниципальной программы;

K4 - оценка населением муниципального образования результатов реализации муниципальной программы;

К5 - коэффициент эффективности реализации программы, оценка динамики эффективности реализации программы.

Коэффициент эффективности реализации муниципальных программ рассчитывается как отношение результативности достижения целевых показателей (индикаторов) программы к степени достижения запланированного уровня затрат на ее реализацию:

Е = (Р / З) Ч 100%, где:

Е - коэффициент эффективности реализации программы;

Р - результативность достижения целевых значений показателей программы;

З - степень достижения запланированного уровня затрат на реализацию программы.

Для расчета результативности достижения целевых значений показателей программы используются следующие их виды:

прямые (положительной динамикой является увеличение значения показателя);

обратные (положительной динамикой является снижение значения показателя).

Расчет показателя результативности Рi производится для каждого значения показателей, предусмотренных в программе i, по формуле:

а) для прямого показателя результативности:

Рi = Р.Ф i / Р.П i Ч 100%;

б) для обратного показателя результативности:

Рi = Р.П i / Р.Ф i Ч 100%, где:

Р.Ф i - фактическое значение показателя результативности, характеризующего выполнение программы i;

Р.П i - плановое (уточненное) значение показателя результативности, характеризующего выполнение программы i.

После чего, в расчете Рi используется среднее арифметическое уровня достижения всех соответствующих показателей.

Расчет показателя степени достижения запланированного уровня затрат Зi осуществляется по формуле:

Зi = З.Ф i / З.П i Ч 100%, где:

З.Ф i - фактические бюджетные ассигнования, направленные на выполнение программы i;

З.П i - плановые (уточненные) бюджетные ассигнования, направленные на выполнение программы i.

Динамика эффективности реализации программы определяет изменение эффективности реализации программы в отчетном году относительно года, предшествующего отчетному.

За первый отчетный год и весь период реализации программы оценка динамики эффективности реализации муниципальной программы не осуществляется.

Расчет динамики эффективности реализации муниципальной программы осуществляется по следующей формуле:

D Е = Еj / Еj-1, где:

D Е - индекс динамики эффективности реализации муниципальной программы;

j - отчетный период.

Степень соответствия программ подкритериям Кij оценивается по балльной шкале. При этом присвоенная балльная оценка аргументируется соответствующими функциональными характеристиками программы, текущими параметрами и показателями, отражающими ход ее реализации и деятельность координаторов и субъектов бюджетного планирования по обеспечению достижения целей и конечных результатов программы. Максимальная оценка по подкритериям равна 10 баллам.

На основе оценок по подкритериям Кij и их весовых коэффициентов рассчитываются баллы по критериям Кi:

Ki = Kij Ч Zij, где:

Zij - весовой коэффициент подкритерия, используемого для оценки эффективности программ.

Система определения критериев (подкритериев) и их балльная оценка представлена в таблице:

Критерий (подкритерий)	Краткое обозначение критерия (подкритерия)	Весовой коэффициент	Градации	Балл
1	2	3	4	5
1. Результативность муниципальной программы	К1	Z1 = 0,3
1.1. Степень достижения целевых значений показателей	К1.1	Z1.1 = 0,3	От 95% до 110%	10
			Более 110%	8
			От 80% до 95%	5
			Менее 80%	0
1.2. Степень выполнения мероприятий муниципальной программы в отчетном году*	К1.2	Z1.2 = 0,3	В отчетном году выполнено более 95% мероприятий программы	10
			В отчетном году выполнено более 80% мероприятий программы	5
			В отчетном году выполнено менее 80% мероприятий программы	0
1.3. Степень достижения целевых показателей, установленных в указах Президента Российской Федерации	К1.3	Z1.3 = 0,4	От 95% до 110%	10
			Более 110%	8
			От 80% до 95%	5
			Менее 80%	0
			В государственной программе не предусмотрены показатели, установленные в указах Президента Российской Федерации, ввиду их отсутствия в указах Президента Российской Федерации	8
2. Финансирование муниципальной программы	К2	Z2 = 0,2
2.1. Отношение общего фактического объема финансирования муниципальной программы к плановому уточненному объему	К2.1	Z2.1 = 0,5	Более 99%	10
			От 95% до 99%	8
			От 80% до 95%	5
			Менее 80%	0
2.2. Наличие в муниципальной программе иных, кроме средств бюджета муниципального образования, источников финансирования	К2.2	Z2.2 = 0,5	Иные источники финансирования предусмотрены муниципальной программой	10
			Иные источники финансирования муниципальной программы отсутствуют в силу специфики программы	5
			Иные источники финансирования муниципальной программы отсутствуют	0
3. Эффективность механизма реализации муниципальной программы	К3	Z3 = 0,2
3.1. Актуальность показателей реализации муниципальной программы	К3.1	Z3.1 = 1,0	Показатели точно и непосредственно отражают динамику изменений в проблемной области, вызванных реализацией мероприятий муниципальной программы и в полной мере позволяют оценить ход реализации муниципальной программы	10
			Представленные показатели не в полной мере отражают результаты муниципальной программы. На показатели сильно влияют факторы, не связанные с реализацией программных мероприятий	8
			Представленные показатели не согласуются с результатами муниципальной программы и не могут использоваться для оценки эффективности ее реализации	0
4. Оценка населением муниципального образования результатов реализации муниципальной программы	К4	Z4 = 0,2
4.1. Уровень удовлетворенности населения муниципального образования реализацией муниципальной программы	К4.1	Z4.1 = 1,0	Более 70%	10
			От 50% до 70%	8
			Менее 50%	0
5. Коэффициент эффективности реализации программы, оценка динамики эффективности реализации программы	К5	Z5 = 0,1
5.1. Коэффициент эффективности реализации программы	К5.1	Z5.1 = 0,8	Значение коэффициента эффективности больше или равно 100%	10
			Значение коэффициента эффективности находится в промежутке между 75% и 99%	8
			Значение коэффициента эффективности находится в промежутке между 50% и 74%	5
			Значение коэффициента эффективности меньше 50%	0
5.2. Оценка динамики эффективности реализации программы	К5.2	Z5.2 = 0,2	Значение индекса динамики эффективности реализации программы больше или равно 1	10
			Значение индекса динамики эффективности реализации программы меньше 1	0

* Балльная оценка по подкритерию К1.2 определяется как отношение общего количества мероприятий муниципальной программы, выполненных в полном объеме, к общему количеству мероприятий, выраженное в процентах, по следующей формуле:

Мв / М * 100, где:

Мв - количество мероприятий, выполненных в полном объеме из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

Мероприятие считается выполненным в полном объеме в случае, если достигнуто не менее 95% запланированных результатов и исполнено не менее 95% от запланированного общего объема финансирования.

Рейтинг эффективности программ R формируется с использованием весовых коэффициентов Zi критериев Ki:

R = (K1 Ч Z1) + (K2 Ч Z2) + (K3 Ч Z3) + (K4 Ч Z4) + (K5 Ч Z5).

По результатам оценки эффективности реализации муниципальных программ программам присваивается рейтинг (уровень) эффективности R в отчетном году согласно следующей таблице:

Численное значение рейтинга эффективности (R) в баллах	Качественная оценка эффективности реализации программы	Предложения по корректировке предоставляемых бюджетных средств
R 8	Эффективная программа	Сохранение или увеличение финансирования программы
5 R < 8	Умеренно эффективная программа	Сохранение финансирования программы
3 R < 5	Малоэффективная программа	Сокращение финансирования программы
R < 3	Неэффективная программа	Досрочное прекращение отдельных мероприятий или программы в целом